中小企业内部财务控制
中小企业内部控制问题及对策研究
中小企业内部控制问题及对策研究随着中国经济的不断发展，中小企业的地位越发重要，成为改革开放以来中国经济发展的主要力量之一。
但是，中小企业在面临市场竞争的同时，也面临一系列的管理问题，其中最为关键的是内部控制问题。
内部控制是指企业为实现经营目标而制定、实施的一套保障管理、防范风险和确保财务报告准确性的制度和方法。
本文将对中小企业内部控制问题和对策作出研究。
1、财务管理不规范中小企业的财务管理通常是由业务管理人员兼任财务工作，缺乏专业性，财务管理制度不健全，财务记录和报表不规范，导致财务数据不准确，财务分析困难。
2、内部审计不到位大部分中小企业缺乏专业的内部审计人员，内部审计缺乏制度，审计工作的频次不高，对公司运营情况了解不全面，对公司的经营风险的把握不准确。
3、人员管理不严格中小企业企业文化单一，人员组织松散，管理缺少职业性和专业性，人员管理制度缺乏健全，不能及时发现员工违规和舞弊行为，员工的知识和技术水平难以提高，企业管理水平难以达到规范化。
4、信息管理不规范中小企业缺乏统一的信息管理平台，信息管理部门缺乏有效的管理手段与手段，信息流向不规范，数据完整性和准确性难以保证，信息技术管理方面存在的问题较多，信息泄露风险大。
1、完善财务管理制度中小企业应该制定完善的财务管理制度，规范企业的财务管理流程，适时进行财务体系现代化建设。
同时，应该将财务管理职责分开分配，注重财务人员的专业化水平，加强对财务记录和报表的审计，确保财务数据的准确性。
2、加强内部审计管理中小企业应该建立内部审计机制，专业化的内部审计人员应该制定完备的审计计划和审计工作计划，及时发现运营风险并加以应对。
内部审计应该通过有效地监控、审计、检查、建议等方式，全方位了解企业运作情况，提高审计质量。
3、加强人员管理中小企业应该加强人员管理，健全人力资源管理制度，切实加强对员工的教育、培训、考核、奖惩等方面的管理。
通过建立正常的信息反馈机制，及时获取员工的工作动态和经验体验，提高员工的工作积极性和创新意识，提高企业的管理水平。
中小企业内部会计控制存在的问题及对策
中小企业内部会计控制存在的问题及对策摘要：中小企业是国民经济中扮演着重要的角色，对经济发展和社会安定起着举足轻重的推进作用，它能够促进市场竞争、推进技术创新、方便群众生活、创造就业机会、保持社会稳定、推动专业化分工等。
但是，中小企业受经营规模、财力、人力、管理经验等因素所限，也通常存在很多不容忽视的问题：组织结构简单、规章制度不健全、人才短缺、管理随意、会计信息质量重叠、失真等现象尤为严重。
因此，企业内部建立有效的内部会计控制是中小企业走出困境的出路关键词：中小企业；内部会计控制；问题；对策建议引言：近年来我国中小企业有突飞猛进的发展，当然在看到进步的同时也要考虑到问题的存在，很多中小企业由于规模小，雇佣的人员少，在管理层次和管理幅度上的划分不尽合理，公司财务上，内部会计控制上有很多不如意、不符合国家法律法规规定的地方。
其结果往往造成财务报表失真，会计数据不准确，内部暗箱操作、财产流失、公司高层人员滥用职权、徇私舞弊、挪用公款等现象，长此以往企业的经营一定会出现问题，如何解决这一状况成为了燃眉之急的事。
终上所述我认为最好的办法就是；构建完善的中小企业内部会计控制制度。
一、内部会计控制的内容（一）内部会计控制的定义内部会计控制的名词解释：企业在国家法律法规的严格要求下，为了保证会计信息的真实、有效，保护企业所有资产的健全，制定和执行的一连串的管理方法、措施和流程。
内部会计控制由单位的计划和重要或直接与保障有形和无形资产和财务信息的准确性有关的所有流程和办法构成，主要有核实和授权程序、保存登记记录和会计报告的人物与经营或资产保管的任务相分离、对资产的实物控制管理和内部审核等控制手段。
内部会计控制包括流动资产和固定资产的实时保护、确保会计记录和财务报表真实性、完整性、准确性、及时性的有关方法、流程和单位计划。
一个有效的内部会计控制制度应具有按管理部门需要来保证执行经济业务和完成工作的职责，以及保证制度正确实施的有效程序。
中小企业内部财务控制现状及对策
权利过十集 中， 对其制 约措施不 力， 致 导
投资不经过 集体商讨 ，也未经可行性研 究 ， 个人意 向， 凭 多处 投 资 新 项 目， 营 风 经 险 过 高 ， 成 经 营 失败 。 造 二、 改善内部财务控制 的几点建议 内部财 务控 制 是 从 企 业 整 体 出 发 的 ， 是 一 种 管 理 规 范 ， 有 很 强 的指 导 性 和 实 具
田 Байду номын сангаас竺
中 小 企 业 内 部 财 务 控 制 现 状 及 对 策
口 杨 楷
摘 要： 内部财务控制制度是企业的一项 综合性管理活动， 体现 在相 关规章制度 中的各种控制措施、 方法和程序 。我 国中小企业 虽然在不断发展 的同时也在 不断完善 自身的 内部控制 ， 然而由于我 国市场经济发展还不完善， 以及现 实经济生活 中各种 复杂 的原 因， 我 国大多数 中小企 业内部财务控制意识和 内部控制各个环节都比较 薄弱和 欠缺。需要加 以改进 ， 本文针对 目前 中小企业 内部控 制的 问题提 出几 点建议 ， 以资探讨 。 关键词 ： 中小企业 内部 财务控制 成本 费用控制
一
、
中小企 业 内部 财 务控 制 现 状
我国中小企业内部控制还存在欠缺，
主 要表 现 在 这 几 个 方 面 ： （ 表 现 在 机 构 设 置 和 人 员配 备 上 。 一） 根据 内控制 度的原理和现代 企业制度 的 要求 ， 不相容职务应 当分离 ， 建立分工 明 确 、 责分 明 ， 密 切 配 合 ， 相 互 制约 的 职 既 又
占 、 污 公物 公款 等 违 纪 违 法行 为 。 外 ， 贪 此 在投资决策上，中小企业由十规模制约， 组织结构没有 形成纵 向发 展使得总经理
中小企业内部财务控制研究
中小企业内部财务控制研究摘要：近年来，中小企业慢慢代替大企业成为社会主流，中小企业的发展过程中，内部财务缺乏控制已经成为普遍存在的问题，就中小企业内部财务控制进行研究，列举中小企业中财务控制的问题及原因，进而提出解决中小企业内部财务控制的措施。
关键词：中小企业；财务控制中图分类号：f23文献标识码：a文章编号：16723198（2012）240151011财务控制概述1.1财务控制的基本概念所谓财务控制是指企业的对资金从投入到生产到销售，实现收益和成本之间的差异进行权衡，以确保企业的价值最大化，以及为此目标实现而所制定的财务计划得以很好的实施的过程。
对于财务理论的观点而言，企业的理财目标是从实现利润最大化，到实现股东财富最大化，到最后的实现企业价值最大化。
1.2财务控制的重要性在中小企业中，资金是企业的血液，财务部是企业的脉搏。
企业要进行生产经营活动，就必须进行人力、物力和财力的投入，形成生产能力；再经过采购、生产、销售等阶段，获得生产经营收入；还要将生产经营成果分配给相关利益者。
在这个过程中，自始至终都存在着资金运动，而财务部的控制活动就是现金的流转活动。
大到一个国家、小到一个家庭，都需要理财，财务部就是中小企业的理财部门，财务控制就是中小企业进行理财的活动。
俗语道，开源节流，只会开源不会节流的公司发展不起来的，因此可以说财务部是一个中小企业不可缺少的部门，而财务控制在公司的中小企业内部控制中也是不可或缺的一部分。
2中小企业内部财务控制存在的问题及原因2.1中小企业发展中存在的问题及原因在中小企业的发展中，更多重视的是企业内部销售方面和生产方面的问题，对于不产生利润的财务部门很多领导缺乏重视，导致在财务部都是领导的亲信，财务部存在很多问题，比如操作不规范、财务人员没有国家正式颁发的从业资格证等等。
2.2中小企业经营过程中存在的问题及原因在中小企业的经营中，领导者喜欢亲力亲为，只有经过自己亲手处理的事情才能算是合理的，因此在经营过程中难免存在权责集中，必须经领导批准。
中小企业财务部门的财务成本控制与优化
中小企业财务部门的财务成本控制与优化随着经济的不断发展，中小企业在国民经济中的地位越来越重要。
作为中小企业的核心部门之一，财务部门起着至关重要的作用。
财务成本控制与优化是中小企业财务部门面临的一项重要任务。
本文将探讨中小企业财务部门在财务成本控制与优化方面的关键问题和解决策略。
一、审慎规划财务预算财务预算是财务部门制定的重要指导性文件，对于财务成本控制与优化至关重要。
中小企业需要审慎规划财务预算，合理分配资源，确保资金的有效利用。
在制定财务预算时，应充分考虑企业的实际情况，包括行业特点、市场环境和内外部影响因素等。
二、精确记账与会计核算中小企业的财务成本控制与优化需要建立准确的记账和会计核算体系。
财务部门应确保每一笔交易都能被准确地记录和归类，从而为后续的财务分析和决策提供可靠的依据。
此外，应定期进行会计核算，及时发现并解决问题。
三、加强内部控制中小企业财务部门需要加强内部控制，确保财务成本的控制与优化。
首先，应建立健全的内部控制制度，包括财务审批制度、资金管理制度等。
其次，财务部门应加强对财务流程的监控和审核，及时发现并纠正可能存在的问题。
最后，应定期进行内部审计，评估内控体系的有效性和可行性。
四、合理运用信息技术信息技术的快速发展为中小企业财务成本控制与优化提供了巨大的机遇。
财务部门可以运用信息技术来提高财务数据的准确性和时效性，并实现财务流程的自动化和标准化。
例如，可以采用财务管理软件和电子商务平台，提高工作效率和质量，降低财务成本。
五、加强人才培养和队伍建设中小企业财务部门的财务成本控制与优化需要具备高素质的财务人才。
财务部门应加强人才培养和队伍建设，提高财务人员的专业知识和实践能力。
同时，要鼓励和支持财务人员参加相关的培训和学习，不断提升自身的综合素质和能力。
六、与合作伙伴建立良好沟通和合作关系中小企业的财务成本控制与优化离不开与合作伙伴的良好沟通和合作关系。
财务部门应与供应商、客户和金融机构等合作伙伴保持密切的联系，及时了解市场信息和企业需求，以便更好地制定财务成本控制与优化策略。
中小企业实施内部控制的主要问题及解决措施
中小企业实施内部控制的主要问题及解决措施1.资源有限：相比大型企业，中小企业拥有的资源更加有限，包括人力、财力和技术等方面。
由于资源有限，中小企业通常难以承担雇佣大量专业人员来实施内部控制，这使得内部控制的建立和执行难度增加。
解决措施：中小企业可以采取以下措施来应对资源有限的问题。
可以通过培训现有员工提高其内控意识和能力，让员工能够在日常工作中辨别和预防内部风险。
可以考虑外包一部分内部控制工作，例如雇佣专业的会计师事务所来进行审核和监督。
可以寻求政府或其他组织的支持，争取获得一定的资源和资金来实施内部控制。
2.管理层意识不强：相比大型企业，中小企业的管理层可能对内部控制的意识不强。
他们可能将内部控制简单地视为一种符合法律法规要求的纸上制度，而忽视了内部控制对企业运营的重要性。
解决措施：中小企业的管理层可以通过以下方式加强对内部控制的意识。
可以进行内控意识的培训，让管理层了解内部控制的概念、目的和作用，以及内部控制对企业的重要性。
可以通过外部专家的指导，对现有的内部控制制度进行评估和完善，使其更加符合企业的实际情况。
可以设立相应的内部控制绩效指标，对管理层在内部控制方面的绩效进行考核，激励管理层重视内部控制。
3.内部控制制度薄弱：中小企业在内部控制制度方面可能存在薄弱环节，例如缺乏健全的财务管理制度、不完善的审计制度等。
这些问题可能导致企业对内部风险的预防和控制能力下降。
解决措施：中小企业可以采取以下措施来加强内部控制制度。
可以通过引入先进的财务管理软件或系统来提高财务管理的效率和准确性，建立健全的财务管理制度，确保财务信息的真实、准确和及时。
可以委托专业的审计机构或人员对企业的内部控制制度进行评估和改进，确保制度的完善和合理性。
可以加强内部审计的力度，定期对内部控制制度的执行情况进行检查和评估，及时纠正和改进存在的问题。
4.员工行为不端：中小企业由于规模较小，人员关系较为紧密，容易出现员工行为不端的情况，例如内部人员盗窃、舞弊、挪用资金等。
中小企业内部控制案例
中小企业内部控制案例中小企业内部控制案例：邮寄服务公司某邮寄服务公司是一家中小型企业，该公司负责为客户提供邮寄和快递服务。
为了确保公司的内部控制，防止欺诈和错误的发生，该公司采取了以下内部控制措施。
首先，公司进行了岗位分工和职权划分。
公司设立了不同的部门，如客服部门、物流部门和财务部门，并明确了各个部门的职责和权限。
财务部门负责财务报表的编制和审核，物流部门负责货物的收发和记录，客服部门负责客户的咨询和投诉处理。
这种划分和明确的职责有助于防止职工越权和责任不明确的问题。
其次，公司建立了合理的会计系统和财务管理制度。
公司使用专业的会计软件进行账务处理和财务报表的编制，确保账目记录的准确性和及时性。
此外，公司制定了财务报告审核程序，财务部门负责对财务报表进行审核，确保报表的真实和完整。
再次，公司设置了严格的物流管理程序。
公司要求所有进出货物都要经过物流部门的审核和记录，确保货物的准确性和安全性。
此外，公司还采取了防盗措施，如设置安全监控设备和雇佣专业的保安人员，确保货物在运输过程中不被盗窃。
最后，公司实行了有效的内部监督和风险控制。
公司定期进行内部审计和风险评估，确保内部控制的有效性和及时发现潜在的错误和风险。
公司还建立了内部举报渠道，鼓励员工发现和报告不当行为。
通过上述内部控制措施的实施，该邮寄服务公司能够确保公司运营的安全和正常。
职工的职责和权限明确，会计系统和财务管理制度有效，物流管理程序严格，内部监督和风险控制到位。
这些措施有助于预防和发现内部欺诈和错误，保障了公司的利益和声誉。
同时，这也为公司提供了一个稳定和健康的发展环境。
浅谈中小企业财务风险内部控制
中小企业在市场上很多属于“ 家族企业” 管理层在很大 比 ，
４ 队伍专业化和管理集约化 。 ） 参与“ 信贷工厂” 的从业 人员 必须保持独立性和专业性 。 团队构成上需要将最好的配置置于
业务运行之 中。 另外 ， 还应大力发展远程信息交流、 网上银行和 电话银行 ， 将整个地 区的中小企业纳入数据库 ， 进行统一管理。
多不确定性因素 ， 而导致 财务风险的不断增大 ， 从 对企业 的生
１ 合 理 运 用
中小企业在对资金 的有效利用上还有很大欠缺 ， 加强中小
企业 财务风险内部控制 ， 效合理运用资金 ， 有 对企业来说有重
大意 义 。
１ 合 理 分 配 企业 资金 。 快 企 业 资 金循 环 利 用 率 ． ４ 加
产经营活动造成不利影响。因此 ， 构建抗御财务风险的内部控 制体系 ， 中小企业财务管理 的重 中之 重。 是
１ 中 小 企 业财 务 风 险 内部控 制 的现 实意 义 ．
中小企业在分配过程 中，存在对资金分配不均的现象 ， 这 样对企业员工来说 很不利 ， 容易加大企业 内部矛盾从而间接影 响企业 的盈利情况 ， 因此 ， 合理分配企业 的资金 ， 加强 中小企业
２２ 管 理 阶 层 财务 理 论 知 识 欠缺 ．
中小企业 由于 自身存 在诸多 问题 ， 比如管理层专业素质较 低以及信息层面较狭窄 ，造成 中小企业在投资过程 中难免盲
目， 注重短期利益等误导 了中小企业 的投资方 向 ， 中小企业 而
财务风 险内部控制 ， 有利于提高企业投 资回报率 。
化营销和快捷服务形成市场竞争优势 。
参考文献 ： 『】 华 富 ， 海 燕 ．信 贷 工 厂 ” 式 的探 讨— — 突破 小企 业 信 １潘 蒋 “ 模
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哈尔滨理工大学学士学位论文 - I - 中小企业内部财务控制 摘要 当前金融危机席卷全球，各类型企业都受到不同程度的影响，尤其是中小型企业。怎样应对当前的经济难关企业管理人必须要有清醒的认识，才能保证企业稳步向前发展。本文指出了企业财务控制中出现的问题以及就如何加强企业财务控制并应对金融危机提出了几点看法。
关键词 金融危机 企业 财务控制 哈尔滨理工大学学士学位论文
- II - The discussion of enterprise’s financial management under market-oriented economy
Abstract：Financial crisis which influence all kinds type of the
enterprise is sweeping all the world .The middle and small enterprise is suffering a lot under this circumstance.It is more urgency for manager of enterprise to enhance recognition to cope with the crisis and make the firm develop stablity. Pack of issues have been proposed and pond of suggestions have been come up in my article.
Keywords: financial crisis , enterprise, financial regulation
不要删除行尾的分节符，此行不会被打印哈尔滨理工大学学士学位论文
- III - 目录
摘要 ...................................................................................................................... I Abstract ............................................................................................................... II
中小企业内部财务控制 ...................................................................................... I 摘要 .................................................................................................................. I 第1章 绪论 ........................................................................................................ 1 1.1 课题背景 ................................................................................................... 1 1.1.1 我国中小企业财务控制概述 ............................................................ 2 1.1.2 财务控制实务缺 ................................................................................ 3 第2章 中小企业内务财务控制的主要问题 .................................................... 5 2.1 预算制度不够完善 ................................................................................... 5 2.2 中小内部资金使用效率低下 ................................................................... 5 2.3 中小企业会计人员专业素质普遍较低 ................................................... 5 2.4 中小资产流失严重 ................................................................................... 6 2.5中小企业缺乏内部监督制度 .................................................................... 6 第3章 金融危机下的企业财务控制管理 ........................................................ 8 3.1本章小结 .................................................................................................... 8 3.2成本控制管理 ............................................................................................ 8 3.2.1成本管理的内容 ................................................................................. 8 3.2.2 成本管理的作用 ................................................................................ 8 3.2.3成本控制措施 ..................................................................................... 9 3.3资金效率控制管理。 .............................................................................. 10 3.4购进材料与设备实行比价控制管理。 .................................................. 10 3.5呆滞资产控制管理。 .............................................................................. 10 3.6 加强货款回笼，减少费用支出。 ......................................................... 11 3.7 财务人员要不断提高自身素质，适应新形势。 ................................. 11 第4章 强化中小企业内部控制的对策 .......................................................... 13 4.1 本章小结 ................................................................................................. 13 4.2不相容职务分离,形成有效制衡机制 ..................................................... 13 4.3完善授权审批流程,明晰权责 ................................................................. 13 4.4在危机环境下，培养员工成本节约意识 .............................................. 13 4.5参照相关法规,健全会计系统控制 ......................................................... 14 4.6坚持以人为本,作好绩效考评控制 ......................................................... 14 4.7 强化内部审计,借助外部审计力量 ........................................................ 14 哈尔滨理工大学学士学位论文 - IV - 4.8实现财务制度规范化，减少人为随意干预 ......................................... 15 4.8.1构建适应现代企业发展需要的资金管理机制 ............................. 15 4.8.2 要规范设置会计机构，加强财会基础工作 ................................ 15 4.8.3建立合理的利益分配制度 ............................................................. 15 结论 .................................................................................................................... 17 致谢 .................................................................................................................... 18 参考文献 ............................................................................................................ 19 千万不要删除行尾的分节符，此行不会被