企业所得税年度纳税申报表(2017版)电子版
填 报不填报
A000000企业基础信息表√×
A100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）√×
A101010一般企业收入明细表√×
A101020金融企业收入明细表×√
A102010一般企业成本支出明细表√×
A102020金融企业支出明细表×√
A103000事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表×√
A104000期间费用明细表√×
A105000纳税调整项目明细表√×
A105010视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表×√
A105020未按权责发生制确认收入纳税调整明细表×√
A105030投资收益纳税调整明细表×√
A105040专项用途财政性资金纳税调整明细表×√
A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表×√
A105060广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表×√
A105070捐赠支出及纳税调整明细表×√
A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表×√
A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表×√
A105100企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表×√
A105110政策性搬迁纳税调整明细表×√
A105120特殊行业准备金及纳税调整明细表×√
A106000企业所得税弥补亏损明细表√×
A107010免税、减计收入及加计扣除优惠明细表×√
A107011符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表×√
A107012研发费用加计扣除优惠明细表×√
A107020所得减免优惠明细表×√
A107030抵扣应纳税所得额明细表×√
A107040减免所得税优惠明细表√×
A107041高新技术企业优惠情况及明细表×√
A107042软件、集成电路企业优惠情况及明细表×√
A107050税额抵免优惠明细表×√
A108000境外所得税收抵免明细表×√
A108010境外所得纳税调整后所得明细表×√
A108020境外分支机构弥补亏损明细表×√
A108030跨年度结转抵免境外所得税明细表×√
A109000跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表×√
A109010企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表×√
企业所得税年度纳税申报表填报表单
选择填报情况
说明：企业应当根据实际情况选择需要填报的表单。
表单编号表单名称
2017版企业所得税年度纳税申报表变化细节：《专项用途财政性资金及职工薪酬纳税调整明细表》
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A105040《专项用途财政性资金纳税调整明细表》新旧对比表
国家税务总局公告2017年第54号国家税务总局关于发布《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》的公告
国家税务总局公告2014年第63号国家税务总局关于发布《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类，2014年版)》的公告
A105040 专项用途财政性资金纳税调整明细表（2017版）及填报说明2014年版
2017年版
项目
填报内容
项目
填报内容
总体说明
本表适用于发生符合不征税收入条件的专项用途财政性资金纳税调整项
目的纳税人填报。
纳税人根据税法、《财政部国家税务总局关于专项用途财政性资金企业所得税处理问题的通知》（财税〔2011〕70号）等相关规定，以及国家统一企业会计制度，填报纳税人专项用途财政性资金会计处理、税法规定，以及纳税调整情况。
本表对不征税收入用于支出形成的费用进行调整，资本化支出，通过《资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表》（A105080）进行纳税调整。
总体说明。
《企业所得税年度纳税申报表(A类,2017年版)》A107010《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》填报(PPT)
• 业务3：2019年8月，C公司决议减资，甲公司撤回一半投资。甲公司撤资取得资产35万元， 撤资时C公司累计未分配利润和累计盈余公积50万元。
《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》（国家税务总局公告2011年第34号）第五条第一款：投资企业
从被投资企业撤回或减少投资，其取得的资产中，相当于初始出资的部分，应确认为投资收回；相当于被投资企业
• 2019年，居民企业甲对居民企业A、B、C进行直接股权投资，投资成本分别为100万元、 50万元、40万元，占被投资企业的股权比例分别为50%、25%、20%。
• 业务1：A公司2019年3月14日召开股东会，决议进行利润分配10万元。
《国家税务总局关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知》（国税函〔2010〕79号）第四条：企业权益性 投资取得股息、红利等收入，应以被投资企业股东会或股东大会作出利润分配或转股决定的日期，确定收入的 实现。
• 业务2：B公司因经营不善于2019年11月决议解散，甲公司分得B公司剩余资产45万元，解 散时，B公司累计未分配利润和累计盈余公积20万元。
《财政部 国家税务总局关于企业清算业务企业所得税处理若干问题的通知》（财税〔2009〕60号）第五条第二 款：被清算企业的股东分得的剩余资产的金额，其中相当于被清算企业累计未分配利润和累计盈余公积中按该股东 所占股份比例计算的部分，应确认为股息所得；剩余资产减除股息所得后的余额，超过或低于股东投资成本的部分， 应确认为股东的投资转让所得或损失。
合肥税务
二、2019年修订内容
• 1.第7行“居民企业持有创新企业CDR取得的股息红利所得免征企业所得税”：根据 《财政部 税务总局 证监会关于创新企业境内发行存托凭证试点阶段有关税收政策的 公告》（财政部 税务总局 证监会公告2019年第52号）等相关税收政策规定，居民 企业持有创新企业CDR取得的股息红利所得，按表A107011第12行第17列金额填报。
企业所得税申报表(2017版A类)
股东名称其余股东合计204-4企业在重组业务中所属当事方类型*————300企业主要股东及分红情况证件种类证件号码投资比例当年（决议益性投资收益金额□债权人□转让方□转让方□被收购企业□债务人□收购方□收购方204-3重组交易类型□法律形式改变□债务重组□股权收购□资产收购203发生技术入股递延纳税事项□是204发生企业重组事项是（□一般性税务处理 □特殊204-1重组开始时间 年 月 日204-2重组完成时间□其他200企业重组及递延纳税事项201发生资产（股权）划转特殊性税务处理事项□是202发生非货币性资产投资递延纳税事项□是110适用的会计准则或会计制度□企业会计制度事业单位会计准则（ □事业单位会计制度 □科学事业单位会计制度 □医院会计制度□高等学校会计制度 □中小学校会计制度 □彩票机构会计制度）□民间非营利组织会计制度□村集体经济组织会计制度□农民专业合作社财务会计制度（试行）108上市公司是（□境内 □境外）□否109从事股权投资业务企业会计准则（ □一般企业 □银行 □证券 □保险 □担保 ）□小企业会计准则104从业人数105国家限制或禁止行业106非营利组织□是 □否107存在境外关联交易□分支机构（须进行完整年度纳税申报但不就地缴纳）□否102所属行业明细代码103资产总额（万元）101汇总纳税企业企业基础信息表100基本信息□总机构（跨省）——适用《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》□总机构（跨省）——不适用《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》□总机构（省内）□分支机构（须进行完整年度纳税申报且按比例纳税）——就地缴纳比例= %国籍（注册地址）——（决议日）分配的股息、红利等权益性投资收益金额□被合并企业□被分立企业□被合并企业股东□被分立企业股东□分立□合并企业□分立企业□合并□否□特殊性税务处理） □否年 月 日□否□否度□是 □否业□是 □否□是 □否。
2017版企业所得税年度申报表填写案例(9)资产类纳税调整项目填报(资产损失)
４５６７８９ 填报范围 政策依据
〪〢资产损失税前扣除项目 し纳税调整项目的纳税人
一、《财政部 国家税务总局关于企业资产损失税前扣除政策的通知》（财税〔2009〕57〖〗〘一〙〚 〛通知〜〝资产损失〞〟〠企业〡〢产〣〤〥〦〧〨〩〪〢的、〭〮〫〬税〯〰〱关的资产损失〞 〲〳〴〵损失〞〶〷损失〞〸〹损失〞〺〷损失〞〻〼〽资损失〞〾〿资产〶ぁ的あぃ、い损、 ぅう、ぇえ损失〞ぉおかがきぎくぐけげこごさ的损失ざしじす损失ず せ、《企业资产损失〜〭税税前扣除ぜそぞた》(国家税务总局だち 2011ぢ〘 25〖)〘 4 〙〚企业 〨〩资产损失〞〮っ〡じ〨〩〪〢つづてでとど损失なそ的ぢにぬぅ扣除ねた〿资产损失〞〮っ 〡企业のはぜ税务ば关ぱひびぴ资ふびぶぷ项资产と符合た〿资产损失确认〙件〞つづてでとど 损失なそ的ぢにぬぅ扣除ね〘 5 〙〚企业〪〢的资产损失〞〮按规〿的程序要求のはぜ税务ば 关ぬぅ后方能〡税前扣除ず未〣ぬぅ的损失〞ぎ〭〡税前扣除ず 三、じす政策依ぴ〚1.国家税务总局《关于企业〻〼〽资损失〜〭税なそ问题的だち》（国家税务 总局だち 2010ぢ〘 6 〖〗 ね 2.国家税务总局《关于商业零售企业〶ぁ损失税前扣除问题的だち》（国 家税务总局だち 2014ぢ〘 3 〖〗ね3.《关于电网企业输电线路部分ぅう损失税前扣除问题的だち》 （国家税务总局だち 2010ぢ〘 30〖〗ね4.国家税务总局《关于企业げ国务院决〿事项形さ的资产 损失税前扣除问题的だち》（国家税务总局だち 2014 ぢ〘 18 〖〗ね5.国家税务总局《关于〵融企 业涉农〺〷〧小企业〺〷损失税前扣除问题的だち》（国家税务总局だち 2015ぢ〘 25〖〗
20
21 22
《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类,2017年版)》部分表单及填报说明(2020年修订)
-1-
《企业所得税年度纳税申报表填报表单》填报说明
本表列示申报表全部表单名称及编号。纳税人在填报申报表之前，请仔细阅读这 些表单的填报信息，并根据企业的涉税业务，选择“是否填报”。选择“填报”的， 在“□”内打“√”，并完成该表单内容的填报。未选择“填报”的表单，无需向税务 机关报送。各表单有关情况如下：
A109000
跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表
A109010
企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表
说明：企业应当根据实际情况选择需要填报的表单。
是否填报
√ √ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □
职工薪酬支出及纳税调整明细表
A105060
广告费和业务宣传费等跨年度纳税调整明细表
A105070
捐赠支出及纳税调整明细表
A105080
资产折旧、摊销及纳税调整明细表
A105090
资产损失税前扣除及纳税调整明细表
A105100
企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表
A105110
政策性搬迁纳税调整明细表
A105120
附件
《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表 （A 类，2017 年版）》部分表单及填报说明
（2020 年修订）
国家税务总局 2020 年 12 月
目录
企业所得税年度纳税申报表填报表单...........................................................................- 1 《企业所得税年度纳税申报表填报表单》填报说明...................................................- 2 A000000 企业所得税年度纳税申报基础信息表......................................................... - 7 A000000 《企业所得税年度纳税申报基础信息表》填报说明................................. - 8 A100000 《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A 类）》填报说明.... - 19 A105000 纳税调整项目明细表................................................................................... - 26 A105000 《纳税调整项目明细表》填报说明........................................................... - 28 A105070 捐赠支出及纳税调整明细表....................................................................... - 39 A105070 《捐赠支出及纳税调整明细表》填报说明............................................... - 40 A105080 资产折旧、摊销及纳税调整明细表........................................................... - 45 A105080 《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》填报说明................................... - 48 A105090 资产损失税前扣除及纳税调整明细表....................................................... - 53 A105090 《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》填报说明............................... - 55 A105120 贷款损失准备金及纳税调整明细表...........................................................- 61 A105120 《贷款损失准备金及纳税调整明细表》填报说明.....................................- 62 A106000 企业所得税弥补亏损明细表....................................................................... - 65 A106000 《企业所得税弥补亏损明细表》填报说明............................................... - 66 A107020 所得减免优惠明细表................................................................................... - 70 A107020 《所得减免优惠明细表》填报说明........................................................... - 72 A107040 减免所得税优惠明细表............................................................................... - 80 A107040 《减免所得税优惠明细表》填报说明....................................................... - 80 A107042 软件、集成电路企业优惠情况及明细表................................................... - 99 A107042 《软件、集成电路企业优惠情况及明细表》填报说明......................... - 100 A108000 《境外所得税收抵免明细表》填报说明................................................. - 106 A108010 境外所得纳税调整后所得明细表............................................................. - 111 A108010 《境外所得纳税调整后所得明细表》填报说明..................................... - 112 -
企业所得税年度纳税申报表2017版捐赠支出及纳税调整填写说明
企业所得税年度纳税申报表2017版捐赠支出及纳税调整明细表填写捐赠支出及纳税调整明细表填写2017年12月29国家税务总局公告2017年第54号发布，对2017年及以后年度的企业所得税汇算清缴申报表作出调整。
年及以后年度的企业所得税汇算清缴申报表作出调整。
本文就捐赠支出及纳税调整明细表（A105070）的具体填写作进一步说明：一步说明：一、修订依据一、修订依据根据2017年2月修订的企业所得税法第九条：企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额12％以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除；超过年度利润总额12％的部分，准予结转以后三年内在计算应纳税所得额时扣除。
内在计算应纳税所得额时扣除。
企业所得税此条文的修订是对2016年9月1日实施的中华人民共和国慈善法第八十条共和国慈善法第八十条“自然人、“自然人、法人和其他组织捐赠财产用于慈善活动的，依法享受税收优惠。
依法享受税收优惠。
企业慈善捐赠支出超过法律规定的准予企业慈善捐赠支出超过法律规定的准予在计算企业所得税应纳税所得额时当年扣除的部分，允许结转以后三年内在计算应纳税所得额时扣除”规定的衍接。
年内在计算应纳税所得额时扣除”规定的衍接。
二、修订后表格的具体填写二、修订后表格的具体填写表格参见附表表格参见附表新申报表将捐赠支出分为三类：新申报表将捐赠支出分为三类：第一类非公益性捐赠，此类捐赠不予税前列支，全额纳税调增，以账面发生数填写A1单元格即可，纳税调增额E1单元格等于A1单元格，本类不产生纳税调减。
元格，本类不产生纳税调减。
第二类全额扣除的公益性捐赠，此类一般有专门的文件发布可以全额扣除规定，否则都不予全额扣除，比如：企业发生为汶川地震灾后重建、举办北京奥运会和上海世博会等特定事项的捐赠。
举办北京奥运会和上海世博会等特定事项的捐赠。
对符合此对符合此类的公益性捐赠以账面发生数填写A2单元格，税收金额D2等于A2单元格，不产生纳税调增与调减金额。
2017版企业所得税年度纳税申报表变化细节：《特殊行业准备金及纳税调整明细表》
2017版企业所得税年度纳税申报表变化细节：《特殊行业准备金及纳税调整明细表》A105120《特殊行业准备金及纳税调整明细表》新旧对比表国家税务总局公告2017年第54号国家税务总局关于发布《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》的公告国家税务总局公告2014年第63号国家税务总局关于发布《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类，2014年版)》的公告A105120 特殊行业准备金及纳税调整明细表（2017版）及填报说明2014年版2017年版项目填报内容项目填报内容总体说明本表适用于发生特殊行业准备金纳税调整项目的纳税人填报。
纳税人根据税法，财政部、国家税务总局《关于保险公司准备金支出企业所得税税前扣除有关政策问题的通知》（财税〔2012〕45号）、《关于保险公司农业巨灾风险准备金企业所得税税前扣除政策的通知》（财税〔2012〕23号）、《关于证券行业准备金支出企业所得税税前扣除有关政策问题的通知》（财税〔2012〕11号）、《关于金融企业贷款损失准备金企业所得税税前扣除政策的通知》（财税〔2012〕5号）、《关于延长金融企业涉农贷款和中小企业贷款损失准备金税前扣除政策执行期限的通知》（财税〔2011〕104号）、《关于中小企业信用担保机构有关准备金企业所得税税前扣除政策的通知》（财税〔2012〕25号）等相关规定，及国家统一企业会计制度，填报特殊行业准备金会计处理、税法规定及纳税调整情况。
总体说明本表适用于发生特殊行业准备金的纳税人填报。
纳税人根据税法相关规定，以及国家统一企业会计制度，填报特殊行业准备金会计处理、税收规定及纳税调整情况。
只要会计上发生准备金，不论是否纳税调整，均需填报。
一、保险公司1.第1行一、保险公司：填报第2+3+6+7+8+9+10行的金额。
9.第9行（六）保险保障基金：填报保险保障基金的纳税调整情况。
填列方法同第2行。
一、保险公司1.第1行一、保险公司：填报第2+13+14+15+16+19+20行的合计金额。
企业所得税年度纳税申报表(A类)填报详解(二)：基础信息表(A000000)
企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）（2019年修订）填报详解（二）基础信息表（A000000）一、表样二、表单基本情况纳税人在企业所得税年度纳税申报时应当向税务机关申报或者报告与确定应纳税额相关的信息。
1、本表是企业所得税年度纳税申报时的基础信息集成本表对原分布在附表中的基础信息进行整合，并优化填报方式，调整和补充填报项目，增强申报信息的完整性。
2、本表将年度申报基础信息划分为三部分内容（1）基本经营情况（必填项目）；（2）有关涉税事项情况（存在或者发生下列事项时必填）；（3）主要股东及分红情况（必填项目）。
纳税人在填报时应能够清晰掌握需要填报的事项。
由于基础信息中不同事项的涉税信息较多，大部分填报事项使用代码表方式选择填写。
纳税人在填报时，根据其经济业务涉税业务类型选择代码表对应的类型即可。
3、本表分纳税人类型进行选择填写为了简化小型微利企业的填写，充分考虑不同类型纳税人申报和税收管理的要求。
“基本经营情况”为小型微利企业必填项目；“主要股东及分红情况”为小型微利企业免填项目；“有关涉税事项情况”为选填项目，发生相关事项时小型微利企业必须填报。
三、表单填报详解（一）基本经营情况本部分所列项目为纳税人必填（必选）内容。
1、“101纳税申报企业类型”：纳税人根据申报所属期年度的企业经营方式情况，从《跨地区经营企业类型代码表》中选择相应的代码填入本项。
代码说明：“非跨地区经营企业”：纳税人未跨地区设立不具有法人资格分支机构的，为非跨地区经营企业。
“总机构（跨省）——适用《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》”：纳税人为《国家税务总局关于印发〈跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法〉的公告》（国家税务总局公告2012年第57号发布，国家税务总局公告2018年第31号修改）规定的跨省、自治区、直辖市和计划单列市设立不具有法人资格分支机构的跨地区经营汇总纳税企业的总机构。
“总机构（跨省）——不适用《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》”：纳税人为《国家税务总局关于印发〈跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法〉的公告》（国家税务总局公告2012年第57号发布，国家税务总局公告2018年第31号修改）第二条规定的不适用该公告的跨地区经营汇总纳税企业的总机构。
2017汇算清缴表格删减版.doc
中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A 类 , 2017 年版）税款所属期间：年月日至年月日纳税人统一社会信用代码：□□□□□□□□□□□□□□□□□□（纳税人识别号）纳税人名称：金额单位：人民币元（列至角分）谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》《中华人民共和国企业所得税法实施条例》以及有关税收政策和国家统一会计制度的规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。
法定代表人（签章） :年月日纳税人公章：代理申报中介机构公章：主管税务机关受理专用章：会计主管：经办人：受理人：经办人执业证件号码：填表日期：年月日代理申报日期:年月日受理日期：年月日国家税务总局监制企业所得税年度纳税申报表填报表表单编号表单名称选择填报情况填报不填报A000000 企业基础信息表√×A100000 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（ A 类）√×A101010 一般企业收入明细表□□A101020 金融企业收入明细表□□A102010 一般企业成本支出明细表□□A102020 金融企业支出明细表□□A103000 事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表□□A104000 期间费用明细表□□A105000 纳税调整项目明细表□□A105010 视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表□□A105020 未按权责发生制确认收入纳税调整明细表□□A105030 投资收益纳税调整明细表□□A105040 专项用途财政性资金纳税调整明细表□□A105050 职工薪酬支出及纳税调整明细表□□A105060 广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表□□A105070 捐赠支出及纳税调整明细表□□A105080 资产折旧、摊销及纳税调整明细表□□A105090 资产损失税前扣除及纳税调整明细表□□A105100 企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表□□A105110 政策性搬迁纳税调整明细表□□A105120 特殊行业准备金及纳税调整明细表□□A106000 企业所得税弥补亏损明细表□□A107010 免税、减计收入及加计扣除优惠明细表□□A107011 符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表□□A107012 研发费用加计扣除优惠明细表□□A107020 所得减免优惠明细表□□A107030 抵扣应纳税所得额明细表□□A107040 减免所得税优惠明细表□□A107041 高新技术企业优惠情况及明细表□□A107042 软件、集成电路企业优惠情况及明细表□□A107050 税额抵免优惠明细表□□A108000 境外所得税收抵免明细表□□A108010 境外所得纳税调整后所得明细表□□A108020 境外分支机构弥补亏损明细表□□A108030 跨年度结转抵免境外所得税明细表□□A109000 跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表□□A109010 企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表□□说明：企业应当根据实际情况选择需要填报的表单。
09企业所得税年度纳税申报表(A类)填报详解(九)：期间费用明细表(A104000)
企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）（2019年修订）填报详解（九）期间费用明细表（A104000）一、表样二、表单基本情况本表适用于执行企业会计准则、小企业会计准则、企业会计制度、分行业会计制度的查账征收居民纳税人填报。
纳税人应根据企业会计准则、小企业会计准则、企业会计、分行业会计制度规定，填报“销售费用”“管理费用”和“财务费用”等项目。
小型微利企业免于填报本表。
三、表单填报详解填报要点：按照利润表及相关费用明细金额分析填写。
企业所得税汇算清缴时，年度纳税申报表（A类）期间费用明细表A104000是根据“销售费用”、“管理费用”、“财务费用”三个会计科目的明细账填列，不考虑税会差异。
但客观上表中一些项目与所设明细账不尽一致，而且部分企业存在着明细账户设置不规范、核算内容不统一等问题，故要正确完整填列本表必须重新分类统计。
备注：104000期间费用明细表纯财务口径的表，也就是说，会计核算怎么做的，这个表就怎么填，表格合计栏金额和利润表的期间费用总数必须是一致的。
日常核算费用的时候会设置相应的明细科目，比如管理费用-工资，管理费用-办公费等等，其实填写期间费用明细表的思路很简单，就是对应这把会计核算科目相应填写到对应费用栏次即可。
比如管理费用-办公费当期发生数就填到第9行次办公费，其他栏次同理。
当然，会计核算的费用口径和所得税汇算表中的费用口径不是一一对应的，所以要正确完整填列本表有时还需重新分类统计。
并且如果会计核算更细致一些，设置了会议费这个科目，而期间费用明细里面没有这个栏目，则只能把这个科目的发生额填到其它栏次。
1、第1列“销售费用”：填报在销售费用科目进行核算的相关明细项目的金额，其中金融企业填报在业务及管理费科目进行核算的相关明细项目的金额。
2、第2列“其中：境外支付”：填报在销售费用科目进行核算的向境外支付的相关明细项目的金额，其中金融企业填报在业务及管理费科目进行核算的相关明细项目的金额。