酒店账务处理转载
酒楼会计账务处理流程
酒楼会计账务处理流程一、收入相关的账务处理。
咱酒楼的收入来源可不少呀，有客人在餐厅吃饭的餐费收入，还有可能有包间的服务费收入之类的。
当客人吃完饭结账的时候，前台收款员就会把钱收起来。
这时候，我们会计就得把这笔收入记好账啦。
如果是现金收款，那可一定要小心地数清楚哦，然后在账本上记一笔“现金收入”，注明是哪一桌或者哪个包间的。
要是客人是刷卡或者用移动支付呢，那也要按照支付平台的记录，准确地把收入金额登记好。
这就像把钱放进不同的小盒子里，每个盒子都有自己的名字，可不能搞混咯。
二、采购成本的账务处理。
酒楼要做菜，就得采购食材呀，这采购成本可是很重要的一部分账务呢。
采购员去市场买菜、买肉、买海鲜啥的，买回来之后会有采购单。
我们会计就得根据这个采购单来核算成本。
比如说，买了10斤猪肉，每斤20元，那这200元的猪肉成本就得记下来。
而且呀，还得注意供应商可能会给我们一些发票，这些发票可重要了，就像是这些采购的“身份证”，没有它们，账务就不那么正规啦。
在记账的时候，要把食材的种类、数量、单价、总价都写得清清楚楚的，这样才能知道每道菜大概的成本是多少，也能知道酒楼在采购这一块到底花了多少钱呢。
三、员工工资的账务处理。
酒楼里的员工可不少呢，有厨师、服务员、收银员、经理等等。
每个月给员工发工资也是会计要处理的大事。
我们要先算出每个员工的应发工资是多少，这里面包括基本工资、奖金、加班费之类的。
比如说厨师老张，基本工资是5000元，这个月因为他研发了新菜品，老板给他发了1000元奖金，那他这个月的应发工资就是6000元。
然后呢，还要扣除一些社保、公积金之类的费用，这才是员工实际拿到手的工资。
在账务处理上，要把工资的发放情况详细地记录下来，这样一方面是对员工负责，另一方面也能清楚地知道酒楼在人力成本上的支出是多少。
四、费用类账务处理。
酒楼的费用可多了去了。
像水电费，每个月都要交吧，这是保证酒楼正常运营的必要支出。
还有房租，如果是租的场地，那每个月的房租可不能少记。
酒店会计制度账务处理(3篇)
第1篇一、引言酒店作为服务业的重要组成部分，其会计制度的设计与实施对于确保财务信息的真实、准确、完整具有重要意义。
本文将从酒店会计制度的基本概念、账务处理流程、主要会计科目及核算方法等方面进行详细阐述，以期为酒店财务管理提供参考。
二、酒店会计制度的基本概念1. 会计制度：会计制度是指企业为了规范会计核算工作，确保会计信息的真实、准确、完整而制定的一系列规章制度。
2. 账务处理：账务处理是指对企业经济业务进行记录、汇总、分类、核算和报告的过程。
3. 会计科目：会计科目是指对企业经济业务进行分类核算的基本单位。
4. 核算方法：核算方法是指对企业经济业务进行核算的具体技术方法。
三、酒店会计制度账务处理流程1. 会计凭证的编制：会计凭证是记录企业经济业务的书面证明，包括原始凭证和记账凭证。
原始凭证主要包括发票、收据、入库单、出库单等；记账凭证主要包括日记账、总账、明细账等。
2. 会计账簿的设置：会计账簿是企业会计核算的工具，包括日记账、总账、明细账等。
日记账记录企业的日常经济业务；总账反映企业的财务状况和经营成果；明细账详细记录企业各项经济业务的收支情况。
3. 会计核算：会计核算包括以下环节：（1）登记日记账：根据原始凭证编制记账凭证，登记日记账。
（2）登记总账：根据日记账的记录，编制总账。
（3）登记明细账：根据原始凭证和记账凭证，登记明细账。
4. 会计报表的编制：会计报表是企业财务状况和经营成果的反映，主要包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
5. 会计报表的审核：会计报表编制完成后，需进行审核，确保报表的真实、准确、完整。
6. 会计档案的保管：会计档案是企业经济活动的记录，包括会计凭证、会计账簿、会计报表等。
企业需按照国家有关规定，妥善保管会计档案。
四、酒店会计制度的主要会计科目及核算方法1. 资产类科目（1）固定资产：核算企业为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有使用年限超过一个会计年度的资产。
【税会实务】关于酒店的账务处理
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【税会实务】关于酒店的账务处理
1、酒店购入酒水，应该设置库存商品明细帐，按酒的名称设置明细帐。
如：库存商品--茅台酒、库存商品--五粮液....
购入时分录
借：库存商品---XX酒
贷：现金（或银行存款）
2、购入青菜、调料
（1）入库时
借：库存商品
贷：现金等
（2）不入库时（一般青菜、调料进货少时不入库，直接送到制作间）借：原材料
贷：现金
3、成本结转
（1）制作间领用材料时
借：原材料
贷：库存商品
（2）采购青菜等直接送到制作间
借：原材料
贷：现金
（3）月末结转成本
借：营业成本
贷：原材料。
酒店会计财务帐务处理
酒店会计财务帐务处理引言酒店会计财务帐务处理是酒店管理的关键一环。
财务帐务处理的准确性和及时性对于酒店的经营分析和资金管理至关重要。
本文将介绍酒店会计财务帐务处理的基本流程和一些常见的帐务处理方法。
1. 酒店会计财务帐务流程酒店会计财务帐务处理的流程一般包括以下几个步骤：1.1 收入记录酒店的主要收入来源是客房出租、餐饮服务、会议宴会等。
在收入记录阶段，需要将客房收入、餐饮收入等分别记录下来，并标明收入的来源。
1.2 支出记录酒店的支出包括员工工资、供应商付款、设备维护费用等。
在支出记录阶段，需要将每笔支出都详细记录下来，并标明支出的用途。
1.3 报表编制酒店会计财务帐务处理完成后，需要编制各类财务报表，如损益表、资产负债表等。
这些报表可以反映酒店的经营状况和财务健康情况，帮助管理层进行决策和分析。
1.4 帐务核对与调整在报表编制完成后，需要对财务帐务进行核对。
如果发现错误或遗漏，需要及时调整以确保准确性。
2. 酒店会计财务帐务处理方法下面是几种常见的酒店会计财务帐务处理方法和技巧：2.1 分账务处理酒店的会计科目众多，每一项收入和支出都需要细化到不同的科目。
对于复杂的帐户内容，最好进行详细分类和分账务处理，便于统计和核对。
2.2 自动化帐务处理系统酒店可以采用自动化帐务处理系统，如财务管理软件来加快帐务处理的速度和准确性。
这些系统可以自动生成帐务记录和财务报表，减少人工错误。
2.3 建立内部控制制度建立严格的内部控制制度可以有效防止财务失误和欺诈。
要求不同职责的员工相互交叉核对，建立审计制度等。
2.4 定期现金流分析定期进行现金流分析，可以帮助酒店管理层了解酒店的资金状况和支出动向，及时进行调整和控制。
3. 结论酒店会计财务帐务处理是酒店管理不可或缺的一部分。
通过准确记录酒店的收入和支出，并及时编制财务报表，酒店管理层可以更好地了解酒店的经营情况和财务状况。
同时，采用适当的酒店会计财务帐务处理方法，如分账务处理、自动化帐务处理系统和建立内部控制制度等，可以提高酒店会计财务帐务处理的准确性和效率，为酒店的经营决策提供有力支持。
酒店会计制度及账务处理(3篇)
第1篇一、引言酒店作为服务业的重要组成部分，其经营活动涉及多个方面，包括客房、餐饮、会议、娱乐等。
为了确保酒店财务管理的规范性和有效性，建立健全的会计制度及账务处理体系至关重要。
本文将从酒店会计制度的基本框架、账务处理流程以及具体会计科目设置等方面进行阐述。
二、酒店会计制度的基本框架1. 会计准则和法规酒店会计制度应遵循国家有关会计准则和法规，如《企业会计准则》、《中华人民共和国会计法》等，确保会计信息的真实、准确、完整。
2. 会计核算制度酒店会计核算制度主要包括会计科目设置、会计凭证、会计账簿、财务报表等。
3. 内部控制制度酒店内部控制制度主要包括授权审批制度、职责分离制度、预算管理制度、财产管理制度等，以保障酒店财务安全。
4. 财务报告制度酒店财务报告制度主要包括定期编制财务报表、审计、信息披露等，以向利益相关者提供准确的财务信息。
三、酒店账务处理流程1. 会计凭证的编制会计凭证是记录酒店经济业务的原始凭证，包括收款凭证、付款凭证、转账凭证等。
会计凭证的编制应遵循以下原则：（1）真实、准确、完整地反映经济业务；（2）合法、合规、规范；（3）简洁、明了、易查。
2. 会计账簿的登记会计账簿是记录会计凭证内容的载体，包括总账、明细账、日记账等。
会计账簿的登记应遵循以下原则：（1）根据会计凭证登记；（2）及时、连续、完整地登记；（3）真实、准确、完整地反映经济业务。
3. 财务报表的编制财务报表是反映酒店财务状况、经营成果和现金流量的重要工具。
财务报表的编制应遵循以下原则：（1）真实、准确、完整地反映酒店财务状况；（2）遵循会计准则和法规；（3）便于利益相关者了解酒店财务状况。
4. 财务报告的披露酒店应按照国家有关规定，定期披露财务报告，包括年度报告、半年度报告、季度报告等。
财务报告的披露应遵循以下原则：（1）真实、准确、完整地反映酒店财务状况；（2）遵循会计准则和法规；（3）便于利益相关者了解酒店财务状况。
宾馆公司账务处理流程
宾馆公司账务处理流程宾馆公司的账务处理流程其实还挺有趣的呢。
一、收入账务处理。
咱们宾馆的收入来源主要就是客房收入、餐饮收入、还有可能有一些会议场地租赁之类的收入。
客房收入这块呢，当客人办理入住的时候，前台就会收到押金，这个押金在账务上先作为预收账款来处理。
比如说客人住一晚是300元，交了500元押金，那我们就在账上记一笔预收账款500元。
等到客人退房的时候，如果没有其他消费，退还200元，同时把300元的客房收入确认下来。
餐饮收入就比较直接啦，客人在餐厅消费了，服务员开好账单，收银员收款后，就可以直接确认为餐饮收入了。
会议场地租赁也是类似的，根据租赁合同的金额，在租赁期内确认收入。
二、成本账务处理。
成本可不能马虎哦。
客房成本的话，像床单被罩这些一次性用品的消耗，要定期盘点计算成本。
每个房间的洗漱用品，用了多少就计多少成本。
还有客房服务员的工资，这部分也要分摊到客房成本里面去呢。
餐饮成本就更复杂一点啦，食材的采购是大头。
每天采购的食材，要根据实际的用量来计算成本。
厨师的工资、餐厅服务员的工资也要算到餐饮成本里。
对于会议场地租赁，可能会涉及到一些设备的折旧成本、场地清洁的费用等，这些都要好好计算。
三、费用账务处理。
宾馆公司的费用也不少呢。
水电费每个月都要交，这可是一笔不小的开支。
根据水电表的读数来计算每个月的水电费，然后记到费用里。
还有营销费用，如果宾馆做了广告，或者参加了旅游展会之类的，这些费用都要记清楚。
员工的福利费用也不能忘，像逢年过节给员工发的礼品呀，组织员工活动的费用呀，都属于福利费用。
另外，宾馆的维修费用也得注意，要是客房里的空调坏了，找人来修花的钱就得记到维修费用里。
四、固定资产账务处理。
宾馆里的固定资产可多了。
像大楼本身就是一项大的固定资产，还有客房里的家具、电器，餐厅的桌椅餐具等等。
对于固定资产，要做好入账的工作，记录好购买的价格、时间等信息。
每个月要按照一定的折旧方法计算折旧，比如说直线折旧法。
宾馆公司账务处理流程
宾馆公司账务处理流程宾馆公司的账务处理呀，那可有点小复杂，但也挺有趣的呢。
一、收入相关的账务处理。
宾馆的收入来源主要就是客房收入啦。
当客人来前台办理入住手续，交了房费，前台的小伙伴就会把这个收入信息记录好。
这时候，咱们的账务就开始有动静喽。
这笔收入要及时计入到收入账户里。
比如说，客人A住了一晚300元的房间，前台收到钱后，财务这边就要在系统里做一笔收入的记录，就像在小账本上写“今天收到客人A的房费300元，好开心，这是咱们宾馆的收入呢”。
除了客房收入，可能还有一些其他的收入来源，像客人在宾馆里使用了付费的物品，比如一瓶10元的矿泉水。
那这10元也要准确地算到收入里去。
可不能小看这些小钱，积少成多嘛。
二、成本相关的账务处理。
宾馆的成本也不少呢。
先说说客房的成本，像床单被罩这些东西，是要经常更换清洗的，这可都是成本。
每采购一批床单被罩，花了多少钱，这得好好记账。
假设买了一批床单被罩花了5000元，那就要在成本账户里记录“今天为了让客人睡得舒服，买了好多新床单被罩，花了5000元呢”。
还有员工的工资也是成本的一部分。
每个月给员工发工资的时候，财务就要把这部分钱从账上划出去，这可是宾馆运营的一大笔开销呢。
比如说给前台员工一个月发4000元工资，就得在成本那里记一笔“前台的小伙伴们很辛苦，这个月的工资4000元发出去啦”。
三、费用相关的账务处理。
宾馆日常运营有很多费用。
水电费就是很明显的一项。
每个月收到水电费的账单，都要把这个费用记到账上。
要是这个月水电费特别高，那就要琢磨琢磨是不是哪里浪费电或者水了。
像上个月水电费账单来了，一看8000元，财务心里可能就会想“这个水电费怎么这么高呀，是不是宾馆里的空调开得太猛啦”。
还有一些营销费用，比如在网上做广告花了2000元，这也是要记账的。
这就相当于为了吸引更多客人来住，咱们花出去的钱，在账务上也要清清楚楚地记录着“在网上做了个小广告，希望能有更多客人看到咱们宾馆，花了2000元呢”。
酒店会计账务处理及制度(3篇)
第1篇一、引言酒店作为服务业的重要组成部分，其经营活动涉及多个方面，包括客房、餐饮、娱乐、会议等。
为了确保酒店的财务状况清晰、合规，加强内部控制，酒店需要建立健全的会计账务处理及制度。
本文将从以下几个方面对酒店会计账务处理及制度进行探讨。
二、酒店会计账务处理1. 建立会计科目体系酒店应根据自身业务特点，建立健全的会计科目体系。
主要包括以下科目：（1）资产类科目：现金、银行存款、应收账款、预付账款、存货、固定资产等。
（2）负债类科目：应付账款、预收账款、短期借款、长期借款、应付职工薪酬等。
（3）所有者权益类科目：实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润等。
（4）损益类科目：主营业务收入、主营业务成本、营业税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用、营业外收入、营业外支出等。
2. 会计凭证的填制（1）收款凭证：包括现金收款凭证和银行收款凭证。
填制时应注明收款人、收款日期、金额、用途等。
（2）付款凭证：包括现金付款凭证和银行付款凭证。
填制时应注明付款人、付款日期、金额、用途等。
（3）转账凭证：填制时应注明转账原因、转账日期、金额、对方科目等。
3. 会计账簿的登记（1）日记账：包括现金日记账和银行日记账。
每日根据收款凭证、付款凭证和转账凭证进行登记。
（2）明细账：根据会计科目设置明细账，如应收账款明细账、应付账款明细账等。
（3）总账：根据会计科目汇总各明细账，编制总账。
4. 会计报表的编制（1）资产负债表：反映酒店在一定时期内的资产、负债和所有者权益情况。
（2）利润表：反映酒店在一定时期内的收入、成本、费用和利润情况。
（3）现金流量表：反映酒店在一定时期内的现金流入和流出情况。
三、酒店会计制度1. 会计核算制度（1）权责发生制：酒店应采用权责发生制进行会计核算，确保收入和费用的确认与实际发生时间相符。
（2）借贷记账法：酒店应采用借贷记账法进行会计核算，确保会计科目的正确性和会计信息的完整性。
2. 内部控制制度（1）职责分离：酒店应明确各部门和岗位的职责，确保不相容职务分离，防止舞弊行为。
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酒店财务账务处理流程1、每日营业收入传票的编制编制收入传票的依据是每日销售总结报告表和试算平衡表。
收入凭证的编制方法是：借：应收账款——客账应收账款——街账——明细应收账款——团队银行存款贷：营业收入应付账—电话费2、街账、客账分配表统计街账、客账包含外单位宴会挂账、员工私人账、优惠卡及应回而未回账单等内容，收入核数员每天要填写街账、客账统计表，进行分配。
及时准备将费用记录到每一账户中。
作到日清月结，为月末填写街账、客账汇总表做准备。
3、客人清算应收款后账务处理客人接到宾馆催款通知后，规定在30天之内向宾馆结算应收账款。
当客人付款时，宾馆应开正式收据呈交客人，作为结算凭证。
收入核数员便根据客人付款内容及金额，每天进行账务处理：在编制记账凭证前，首先查明该公司账号、账项参考号码及付款内容，并填写在每日现金收入记录表中。
4、超60天应收款挂账催款根据月结应收款对账单记录及账项，分析报告内容。
对凡是超60天以上应收款挂账客户，进行再次催款，催款前首先了解尚未付款的账项具体内容，并将情况向财务经理汇报。
由财务经理签发催款信，连同缴款通知副本寄给客人；对客人提出的问题要及时给予答复，协商解决办法，为尽快清算应收账款排除障碍。
5、负责将编制的记账凭证输入财务电脑系统。
四、成本及应付款组工作程序成本及应付款组是用好资金、管好资金的重要机关。
加强资金的管理与监督，是成本核算员的重要职责之一，每一名核算员要了解并掌握资金的来龙去脉，控制成本费用开支标准，使资金得以正常周转及运用。
其工作的主要内容有：（一）支票领用及结账采购员根据当天所采购的具体内容，由采购部主管批准后，将购货发票、及验货单送往财务部办理结账手续。
结账时，成本核算员要检查发票的五大要素：A.发票签发日期；B.购货品名；C.购货数量及单价；D.大小金额是否一致；E.持票单位公章。
检查验货凭证与发票金额是否一致，经办人、验货人、收货人签字是否齐全，并注销采购单。
经审核无误后，将金额及购货内容填写在支票领取登记簿上，即可转入每日银行支出统计。
（二）每日银行支出数统计支出出纳员要将每天各银行支出金额提供给收入出纳编制银行日报表。
在统计前，首先按支票号码顺序及转账承付单发生时间，填写支出登记簿，注明银行支出日期，付款单位名称，付款金额及购货内容。
按结账程序复核无误后，即可编制各银行支出表。
统计表一式两联，一联交收入出纳作为编制银行日报表的依据，另一联作为复核及备查之用。
统计表内各银行支出额，要与每天填写支出登记簿金额一致。
（三）、支出凭证编制程序支出凭证按照权责发生制的会计核算原则，及会计科目使用说明，准确无误地反映在账户中，支出凭证编制程序为：1、填写付款单位名称；2、填写付款日期；3、填写经济业务内容摘要；4、填写会计科目及账号；5、填写经济业务发生额。
在实际编制过程中，要做到发票金额与支票存根记录一致，各种收货记录与发票金额一致，支出凭证合计金额与发票金额一致。
负责将编制的记账凭证输入财务电脑系统。
（四）物料用品领用费用分配程序由成本核算员对物品库房记账员转来的出库单进行审核，检查每一张出库单数量单价及总金额是否正确，按照权责发生制的会计核算原则及会计科目使用说明，正确反映到账户中，以部门为核算单位，按科目分类填写费用分配明细表，并作到出库金额与三级账记录一致，该表作为月末编制出库费用结转凭证。
并负责将编制的记账凭证，输入财务电脑系统。
海阔餐饮酒店财务工作流程一、厅面收银工作程序餐厅收银工作是记录餐饮营业收入的第一步，它要求每一名收银员熟练地掌握自己的工作内容及工作程序，并运用于工作中，真正地起到监督、把关的职能作用，为下一步的财务核算奠定良好的基础。
其工作内容主要包括：（一）班前准备工作1、餐厅收银员依照排班表的班次于上岗前需签到，由餐厅收银领班监督执行，并编排报表。
2、收银员与领班或主管一起清点周转金，无误后在登记簿上签收，班次之间必须办理周转金交接手续，并在餐厅收银员周转金交接登记簿上签字3、领取该班次所需使用的账单及收据，检查账单及收据是否顺号，如有缺号、短联应立即退回，下班时将未使用的账单及收据办理退回手续，并在账单领用登记簿上签字，餐厅账单由主管管理，并由主管监督执行。
4、检查电脑系统的日期、时间是否正确，如有日期不对或时间不准时，应及时通知领班进行调整，并检查色带、纸带是否足够。
5、查阅餐厅收银员交接记事本，了解上班遗留问题，以便及时处理。
（二）正常操作工作程序1、当服务员把点菜单交到收银台时，数据录入员应首先检查点菜单上人数、台号是否记录齐全，如记录不全则退回服务员。
2、当点菜单人数、台号记录齐全后，开始正式输入菜单，首先将客账单号码输入电脑内，收银机将自动编制该账单号，待客人结账时使用；然后将客人人数、台号以及客人所点的食品、饮料内容及数量依照电脑菜单键输入。
输入完毕后即可等待客人结账。
（备注：点菜单一式三联，一联厨房，一联收银员，一联留底备查，当一本菜单开完后服务员应交餐厅收银领班，查看是否连续编号，与结算单据核对）（三）结账工作流程1、餐厅结账单一式二联：第一联为财务联、第二联为客人联。
2、客人要求结账时，收银员根据数据录入员报结的台号打印出暂结单，数据录入员应先将账单核对后签上姓名，然后凭账单与客人结账。
如果数据录入员没签名，收银员应提醒其签名。
3、客人结账现付的，数据录入员应将两联账单拿回交收银员结账，将第二联结账单交回客人，第一联结账单则留存收银员。
4、客人结账是挂账的，则由数据录入员将客人挂账凭据交收银员办理挂账手续后，两联账单都交收银员处理。
5、结账时客人出示优惠卡（或者厅面管理人员给予客人打折）要求打折时，数据录入员应将优惠卡（或者管理人员签名）和两联账单交收银员按程序办理打折，如果数据录入员只将一联账单交收银员，收银员可以不给予办理。
6、作废或修改账单时应由相关人员说明作废或调整原因，并签上姓名，在由厅面管理人员证实后，将修改单和作废单（两联）交收银员送经理审核（财务负责人审核）。
7、由于种种原因，客人需要滞后结账的，须先请厅面管理人员认可担保，然后将其转入财务部应收账款。
8、宾馆总经理、副总经理招待客人或销售部人员，经领导批准招待客户时须使用内部账单，账单请领导签字后转入财务部审计审核。
9、收银员在本班次营业结束，后应做单班结账；在本日营业工作结束后，应做总班结账。
仔细核对当日的用餐情况及收入情况，并填写“餐厅核对表”。
（备注：数据录入员是我取的名字，实际是店面人员，店面的数据录入与收银工作必须分开，不能同一人，收银有审核数据录入人员的单据，审核后收付款）（四）单、总班结账在每班结束后，要做单班总结；在当日业务结束后，要做总班结账。
直接点击单班、总班结账按钮，电脑会自动总结营业收入并产生若干报表，根据所需，打印出报表。
（现在只有信用卡有数据的记录，现金和挂帐还是手工报表，接换班由餐厅收银领班或大堂经理监交，如果发现问题报经理或者财务主管审核）（五）发票管理1、每位收银员领用的发票由本人保管及核销，不得由他人代领和代核销，核销时作废的页号折开，其作废号码要填入发票封面背后的发票检查记录栏内。
2、填制发票金额要凭客人联的消费单金额填制（经办人在发票的有关项目中要签上姓名的全称），因餐饮大多都是定额发票，面额为（壹仟、伍佰、壹佰、伍拾、拾元）等，客人消费单无法附发票存根联，要求在消费单中要注名。
3、当核销发票时发现没注名附上客人联的消费单或发票开具金额无法做出合理解释，经管人除要写上书面说明书附贴上，还要承担由此而产生的一切经济损失。
4、丢失发票要及时以书面报告上报财务部，丢失发票声明作废的登报费以及相关的税务罚款要由经管人负责。
（六）作废账单的管理数据录入员当班结束时对于经过电脑操作记录的调整单、作废单等都应送审计稽核。
作废单必须由领班以上签名证实注明作废原因。
如事后发现有错，但又查不到保存的账单，其经济责任应由数据录入员及相关当事人承担，同时还要追究销毁单的原因。
（七）现金、支票、信用卡的收款程序1、现金1）收现金时应注意辨别真伪和币面是否完整无损。
2）除人民币外，其他币别的硬币不接收。
2、支票收取支票应检查是否有开户行账号和名称，印鉴完整清晰，一般印鉴是一个法人章和一个财务章。
本宾馆不接受私人支票，如由宾馆经理以上人员担保接受支票的，该支票出现问题由担保人承担一切责任。
3、信用卡1）收授信用卡时，应先检查卡的有效期和是否接受使用范围内的信用卡、查核该卡是否以被列入止付名单内，（如刷错信用卡纸、过期、止付期及非接受范围内的信用卡银行一律拒收。
2）客人结算时，将消费金额填入签购单消费栏，请持卡人签名，认真核对卡号，有效期和签名应与信用卡一致，正确无误后撕下持卡人存根联随同账单交客人。
3）持卡人如没有入住本宾馆或先离店，代他人付款的须请持卡人在签购单上先签名，填写付款确认书，收银员应认真核对卡号和签名，按预住天数预计金额授权，取得授权后，在签购单边缘注明“已核”字样签上经办员姓名，写上授权金额和授权号码。
4）信用卡超过限额的一律要致电银行信用卡授权中心或通过EDC取得授权，如实际消费超过授权金额应再补授权，一笔消费只能用一个授权码，多个授权码应分单套购，方可接受使用。
5）签购金额如超过授权金额的10%以内，原授权码仍可使用，不须再授权。
（八）下班时现金及账单交接程序1、现金交接程序餐厅收银员编制报告完毕后，将所收的现金数额分别填写在现金袋上，然后将现金装入袋内。
要求内装现金与现金袋上记录的金额一致，并在现金收入交收记录簿上签字，办理现金交接手续。
在出纳的监督下将现金袋放入保险柜中，当收银员下班时，由接收人一一清点现金口袋及核对现金袋上的金额与现金交收记录簿金额是否一致，无误后在转交人姓名栏内签名，A，B，C，班以此类推，手续不变，直到第二天总出纳清点为止。
2、客账单交接程序客账单交接程序分为两类：一类是已使用的，将已使用过的客账单按顺序号排好，用客账单分配表包捆好，放到指定位置，供夜间核数员审核用；另一类是未使用过的，要检查一下与已使用过的客账单最后一张是否有连号，无误后，办理退还手续。
在餐厅收银客账单领用登记簿的退回处签字。
如下班次继续使用时在领用栏内签字办理交接手续，当天工作结束时，应将未使用的客账单退回主管处，并办理退回签字手续。
（九）足浴工作程序足浴会计处理程序基本是一样的，我不做介绍了。
在三星级酒店中及三星级以上的酒店还包括游泳馆、棋牌室、歌厅、舞厅、卡拉OK歌舞厅和游艺场等其他娱乐场所每部分的处理都不一定一样。
因为我们公司不涉及我也不做说明了，（比如说，我上面介绍的餐饮是按营业税中的服务业5%计算交纳营业税的，娱乐场所（上面的歌厅、舞厅、卡拉OK歌舞厅和游艺场等）应该营业税中的20%计算交纳营业税，在成本核算等其他方面都有不同的决策的。