关于有效降低生产物料成本的提案

关于有效降低生产物料成本的提案
目前，由于考核核算办法没有形成规范有效的制度文件，每月的物料控制大部分仅仅停留在最后的考核核算上，同时因为物料定额的争议导致考核结果的奖罚落实困难重重，不能彻底的兑现。

这不仅无法达到奖优罚劣的激励效果，反而使部分生产管理人员情绪波动，控制意识淡薄，也不会主动寻求降低成本的控制方法。

主要耗材是公司生产成本控制的核心，但由于暂时还没有规范的作业指导书，导致单位耗用使用误差非常大。

从前两月的分析结果可以看出，同样的定额，４月份一线科华光油超标金额为2129元，５月份节约金额为4663元。

科华稀料４月份节约3256元，５月份超标2410元。

使用上的浮动误差这两项即达到12458元。

从发泡胶测试数据来分析，不同的员工操作同一型号规格的门，会出现单樘金额超过1.5元的误差，如果把生产车间所有物料使用的误差金额汇总每月将超过15万，每年将达到180万以上。

由于超省金额基本对等，如果按40%的规范管理成果计，单是规范员工操作行为这一项每年即可为公司节约60-80万的生产成本。

规范转印纸就是明显的例子，从最初的每樘门用6米多，到现在一线5.5米，二线4米多一点，仅此一项，就降低成本每年超过二十万。

现阶段生产耗材成本控制存在的主要问题可归结为以下几点：
１、一方面没有完善合理的物料定额标准，另一方面没有完善的生产任务安排计划，导致物控按单投料的重要职能得不到彻底的发挥。

２、由于定额的不完善与其它异常原因（如更换塑粉品种造成大量报废，或因原材料质量问题），导致每月考核结果误差与奖罚金额非常大，考核结果的落实困难重重。

３、物料考核数据的分析处理与定额的调整各自为阵，难以形成合力。

令考核数据的运用失去应有的作用。

４、考核核算方法及奖罚标准等激励措施没有正式的制度发行，导致考核核算修改频繁，大大增加工作量，延误上交期限。

同时在奖金的分配上存在不合理性，没有达到奖优罚劣
的效果，反而影响员工的积极性。

５、没有标准且操作性强的作业指导书，导致员工操作不规范，单位用量月度对比变化幅度大，跟数据的分析处理带来困难。

６、通过２、３月份对考核结果进行奖罚落实，员工为实现不超标的结果，刻意降低了使用量。

从近期的发泡胶测试数据来看，实际操作远远低于定额，低到了技术人员都觉得是
不可能的程度。

无标准的降低物料使用量从一定程度上影响了公司产品的品质。

之所以出
现这样的状况其主要原因在于没有规范的作业指导书，员工操作行为没有得到有效的指导
与监督。

也没有规范的质量检验标准特别是在表面工艺上，不能单纯以使用量的高低来判
定物料是否超标准。

７、缺乏对物料使用过程的长效监督机制，导致生产现场物料使用情况有失控现象，而有部分具有特定用途的物料很多班组都在领用（如设备配件、电器材料，设备保养用材料等）。

此类物料的领用权限上存在争议。

同时，此类物料也无定额。

８、劳保与其它辅料耗材定额不完善，导致考核申述频繁，同时失去了考核数据对班组物控应用与改善的支撑。

９、物料没有一个完善的以成本核算为依据的分类标准，导致考核数据筛选时经常出现筛漏的情况，降低了考核结果的准确性，同时也无形中大大增加了考核的工作量。

生产成本是制造性企业成本控制的核心。

要切实提升公司产品的市场竞争力，生产成本的控制显得尤为重要。

本提案运行成功可为公司带来如下的改善：
１、物控部将彻底从事后核算改变为事前控制，有效降低生产成本大面积超标的风险。

２、员工安全生产将得到进一步保障。

３、生产成本将大幅度降低，以年生产50万樘门计算，一年可节约资金超过60-80万。

４、生产员工操作越来越规范，在降低生产成本的同时确保产品质量不下降。

５、改变以前关键岗位人员师带徒的培训指导方法，减少人员流失对产品质量的影响。

６、考核核算准确性提高，考核金额的兑现得到切实的保障。

有利于提高员工及管理人员积极性。

７、管理人员的成本意识得到彻底的改善与提高，成本控制形成良性的发展态势。

一、目的：规范公司物控流程及考核核算方法，切实有效降低生产耗用成本。

二、适用范围：
１、物料耗用定额。

２、物料领料流程。

３、物料控制结果与考核。

４、规范员工操作行为。

三、实施程序
１、完善提案及实施步骤与流程。

２、组建项目组（专案组），并确定相关人员职责与工作方法，人力资源部制订相关人员的项目绩效考核办法。

项目组命名为“物控专案组”，项目组成部门及人数见下表：
３、确定物料分类，并对照物料分类标准更改用友系统资料。

４、物料定额调整与完善。

５、制作主要耗材的标准作业指导书。

６、物料领用管理规定的进一步完善编写与发行。

７、物料定额标准的发行与物料领用管理规定及作业指导书的培训实施。

８、物料考核核算表的设计与运用。

四、提案实施（建议）
1、确定项目组成人员名单。

具体名单如下表：
２、召开项目组成立大会，由总经办主导，会议确定相关人员职责及工作开展办法。

2.1、专职人员的日常工作由所承担的职责决定。

兼职人员每周固定召开一次研讨会，其它时间的相关工作视具体情况而定。

2.2、专案组设立组长（由专职人员担任）一名，其它均为组员，组长直接对公司负责，组员的工作任务由项目对接各部的相关事项决定。

３、专案组工作日程安排如下表：（建议）
红色部分为执行版日程安排表。

５、部分工作开展的实施计划
4.1、物料分类：将主要以班组实际使用情况为分类依据，单项物料月度用量达到或超过１的全部设定为耗材。

此次分类如与公司相关文件有冲突的以新分类为标准执行。

此次分类标准确定以后，今后新增物料品种时应严格按此标准分类后再入用友电脑账。

4.2、物料定额：除公司备案的固定资产以外，将班组需要的所有物料进行定额。

有效将公司成本划分成固定成本与变动成本两部分，为公司进行准确的成本核算提供保障，同时也为销售定价提供依据。

4.2.1、劳保用品：以员工安全与相关安全法规之规定为定额制订的前提与依据。

在确保安全操作的同时尽力减少不必要的浪费。

4.2.2、耗材类：主要以领用与实际使用情况为定额制订依据。

主要耗材的定额依据以确保产品质量为前提。

4.2.3、其它类：尽量以每樘门的平均用量为制订定额的基本格式，以利于公司成本战略目标的预测分解。

4.3、作业指导书：作业指导书的编写将遵循以下几个原则：确保操作安全的原则，确保产品质量的原则，有效降低生产成本的原则，通俗易懂、易于操作的原则。

4.3.1、主要耗材的单位用量之所以出现大幅度波动，其主要原因在于，部分喷涂员工在任何一种链速条件下均开启最大的喷涂模式，且操作时基本没有间隙，导致同一产品在不同的链速条件下喷涂的厚度不一致。

这种操作方法一方面造成产品质量不稳定，另一方面也使物料出现不
可控而超标严重。

鉴于此，在制作主要耗材的作业指导书，应先确定一个分类标准（框型、花型、配置等），再以此标准为依据，制作每个分类在生产操作时对应的链速与喷涂方法。

喷漆方法应细化到粘度要求、喷涂油量大小、喷涂次数、喷涂速度等。

4.4、物料领用管理规定：物料分类明细确定以后，将对每类物料的使用进行相关规定，同时对异常领料进行明确的考核说明。

从文件上加强物料使用的源头控制，减少非正常领料增加的生产成本。

4.5、提案试运行以后，将组织各部加强对运行情况的监督与跟进，同时每周一次的研讨会也将变成每周两次，通过研讨会及时解决运行过程中出现的各类问题。

4.6、提案正式运行2个月后，即10月底，由总经办组织召开提案运行总结会。

会议上相关人员对项目职责进行专项述职，并对项目组其它人员进行考核评分，评分结果交人力资源统计后发布，作为项目成果奖罚的依据。

本次会议之后项目组的任务宣告完成。

兼职人员各归本职，专职人员由公司决定岗位。

五、项目考核（建议）
１、项目组所有工作人员的任务完成情况将从两方面进行考核落实。

一是工作配合度（30%），另一方面是项目工作成果（70%）。

工作配合度采用360度考核评分法，其中项目组长的考核评分所占比例为50%。

项目工作成果由财务部对照项目成立初期的单位成本与提案运行后9至12月份的单位成本核算出9至12月份项目成果总金额，作为项目组的考核基金。

项目成果总金额低于2万时，项目组将评为不合格，2至5万为合格或中等，超过5万可评为良好或优秀。

２、公司提取考核基金的比例为项目成果总金额的20%。

项目成员的分配方式由公司会商决定。

考核金额与年度奖金一起发放。

３、项目组成员考核结果将作为公司管理人员年度评优与评级的条件之一存档备案。

乐晓锋
2011-6-18。