鲁班知识树-2012一建建设工程经济
2012年一级建造师《建设工程经济》知识点总结
2012年一级建造师《建设工程经济》知识点总结.table{border-left:1px #99CCFFsolid;border-top:1px #99CCFF solid} .tabletd{border-right:1px #99CCFF solid; border-bottom:1px #99CCFF solid; text-align:center;FONT-SIZE: 12px; COLOR: #000000; LINE-HEIGHT: 22px; FONT-FAMILY: ‘微软雅黑’}2012年一级建造师《建设工程经济》知识点总结2012年一级建造师《建设工程经济》知识点总结（1） 2012年一级建造师《建设工程经济》知识点总结（2） 2012年一级建造师《建设工程经济》知识点总结（3） 2012年一级建造师《建设工程经济》知识点总结（4） 2012年一级建造师《建设工程经济》知识点总结（5） 2012年一级建造师《建设工程经济》知识点总结（6） 2012年一级建造师《建设工程经济》知识点总结（7） 2012年一级建造师《建设工程经济》知识点总结（8） 2012年一级建造师《建设工程经济》知识点总结（9） 2012年一级建造师《建设工程经济》知识点总结（10） 2012年一级建造师《建设工程经济》知识点总结（11） 2012年一级建造师《建设工程经济》知识点总结（12） 2012年一级建造师《建设工程经济》知识点总结（13） 2012年一级建造师《建设工程经济》知识点总结（14） 2012年一级建造师《建设工程经济》知识点总结（15） 2012年一级建造师《建设工程经济》知识点总结（16） 2012年一级建造师《建设工程经济》知识点总结（17） 2012年一级建造师《建设工程经济》知识点总结（18） 2012年一级建造师《建设工程经济》知识点总结（19） 2012年一级建造师《建设工程经济》知识点总结（20）。
2012年一级建造师工程经济考试重点总结
工程经济精品文档就在这里-------------各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------精品文档就在这里-------------各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------精品文档就在这里-------------各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------精品文档就在这里-------------各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------精品文档就在这里-------------各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-------------- --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------)I ++投资（包括运杂费及安装费）为基数，根据同类型的已建项目的有关统计资料，计算出拟建项目的各专业工程占工艺设备投资的百分比，精品文档就在这里-------------各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------精品文档就在这里-------------各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------精品文档就在这里-------------各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------。
2012一级建造师《建设工程项目管理》教材重点总结.doc
2012一级建造师《建设工程项目管理》教材
重点总结1
2012一级建造师《建设工程项目管理》考点总结1Z201000建设工程项目的组织与管理
1Z201010建设工程项目管理的目标和任务
考点1：建设工程项目管理内涵
考点2、建设工程项目的全寿命周期
建设工程管理（全寿命周期）包括：①决策阶段的管理
②实施阶段的管理
③使用阶段的管理。
其核心任务是：为工程的建设和使用增值。
1．传统的项目管理
考点3、四代项目管理 2. 相互关联的项目管理
3．组合管理
4．变更管理
1Z201020 建设工程项目的组织
考点1、组织论
1Z201030 建设工程项目策划
策划的目的为项目建设的决策和实施增值
1Z201040 建设工程项目采购的模式考点1、任务委托模式考点2、施工总承包和施工总承包管理特点。
鲁班培训 一级建造师经济精讲课程
江西省南昌市2015-2016学年度第一学期期末试卷（江西师大附中使用）高三理科数学分析一、整体解读试卷紧扣教材和考试说明，从考生熟悉的基础知识入手，多角度、多层次地考查了学生的数学理性思维能力及对数学本质的理解能力，立足基础，先易后难，难易适中，强调应用，不偏不怪，达到了“考基础、考能力、考素质”的目标。
试卷所涉及的知识内容都在考试大纲的范围内，几乎覆盖了高中所学知识的全部重要内容，体现了“重点知识重点考查”的原则。
1．回归教材，注重基础试卷遵循了考查基础知识为主体的原则，尤其是考试说明中的大部分知识点均有涉及，其中应用题与抗战胜利70周年为背景，把爱国主义教育渗透到试题当中，使学生感受到了数学的育才价值，所有这些题目的设计都回归教材和中学教学实际，操作性强。
2．适当设置题目难度与区分度选择题第12题和填空题第16题以及解答题的第21题，都是综合性问题，难度较大，学生不仅要有较强的分析问题和解决问题的能力，以及扎实深厚的数学基本功，而且还要掌握必须的数学思想与方法，否则在有限的时间内，很难完成。
3．布局合理，考查全面，着重数学方法和数学思想的考察在选择题，填空题，解答题和三选一问题中，试卷均对高中数学中的重点内容进行了反复考查。
包括函数，三角函数，数列、立体几何、概率统计、解析几何、导数等几大版块问题。
这些问题都是以知识为载体，立意于能力，让数学思想方法和数学思维方式贯穿于整个试题的解答过程之中。
二、亮点试题分析1．【试卷原题】11.已知,,A B C 是单位圆上互不相同的三点，且满足AB AC →→=，则AB AC →→⋅的最小值为（ ）A ．14-B ．12-C ．34-D ．1-【考查方向】本题主要考查了平面向量的线性运算及向量的数量积等知识，是向量与三角的典型综合题。
解法较多，属于较难题，得分率较低。
【易错点】1．不能正确用OA ，OB ，OC 表示其它向量。
2．找不出OB 与OA 的夹角和OB 与OC 的夹角的倍数关系。
2012年一级建造师工程经济重点
1Z101000工程经济P1 资金是运动的价值，资金的价值是随时间变化而变化的，是时间的函数，随时间的推移而增值，其增值的这部分资金就是原有资金的时间价值。
其实质是资金作为生产经营要素，在扩大再生产及其资金流通过程中，资金随时间周转使用的结果。
P2 影响资金时间价值的因素主要有：资金的使用时间；资金数量的多少；资金投入和回收的特点；资金周围的速度。
P2 在工程经济分析中，利息常常被看成是资金的一种机会成本。
P2 利率的高低由以下因素决定：利率的高低首先取决于社会平均利润率的高低，并随之变动；在社会平均利润率不变的情况下，利率高低取决于金融市场上借贷资本的供求情况。
借出资本要承担一定的风险，风险越大，利率也就越高；通货膨胀对利息的波动有直接影响，资金贬值往往会使利息无形中成为负值； 借出资本的期限长短。
P3 以信用方式筹集资金有一个特点就是自愿性，而自愿性的动力在于利息和利率。
P5 复利计算有间断复利和连续复利之分。
P6 现金流量图三要素：现金流量的大小、方向、作用点（现金流量发生的时点） P6F=P(1+i)n F=P(F/P,i,n) P=n i F)1(+=F(1+i)-nP=F(P/F,i,n) F=i i A n 1)1(-+ F=A(F/A,i,n)A=1)1(-+n i i F A=F(A/F,i,n) P=n n i i i A )1(1)1(+-+ P=A(P/A,i,n)A=1)1()1(-++n n i i i P A=P(A/P,i,n)P11 影响资金等值的因素有三个：资金数额的多少、资金发生的时间长短、利率（或折现率）的大小。
其中利率是一个关键因素。
P12 名义利率和有效利率：有效利率=（1+mr）m -1 P14 经济效果评价就是根据国民经济与社会发展以及行业、地区发展规划的要求，在拟定的技术方案、财务效益与费用估算的基础上，采用科学的分析方法，对技术方案的财务可行性和经济合理性进行分析论证，为选择技术方案提供科学的决策依据。
2012年一级建造师《建筑工程》知识点剖析(12)
2012年一级建造师《建筑工程》知识点剖析
（12）
工程进度款计算的两个方面：工程量确认和单价的计算方法（可调工料单价和固定综合单价）
通常情况下，发包人只办理总包的付款事项。
分包人的工程款由发包人根据总分包合同规定向总包提出分包付款数额，由总包人审查后列入“工程价款结算帐单”统一向发包人办理收款手续，然后结转给分包人。
由发包人直接指定的分包人，可以由发包人指定总包人代理其付款，也可以由发包人单独办理付款，但须在合同中约定清楚，事先征得总包人的同意。
竣工结算的原则：
①任何工程的竣工结算，必须在工程全部完工、经提交验收并提出竣工验收报告以后方能进行；
②工程竣工结算的各方，应共同遵守国家有关法律、法规、政策、方针和各项规定，高估冒算，严禁套用国家和集体资金，严禁在结算时挪用资金和谋取私利；
③坚持实事求是，针对具体情况处理遇到的复杂问题；
④强调合同的严肃性，依据合同约定进行结算；
⑤办理竣工结算，必须依据充分，基础资料齐全。
动态结算调值公式：
P=P0×
（0.15+0.35A/A0+0.23B/B0+0.12C/C0+0.08D/D0+0.07D/D0）
成本控制方法：价值工程、量本利方法和挣值法共3种
按价值工程的公式V=F/C分析，提高价值的途径有5条：
①功能提高，成本不变；
②功能不变，成本降低；
③功能提高，成本降低；
④降低辅助功能，大幅度降低成本；
⑤功能大大提高，成本稍有提高。
2012一级建造师培训建设工程项目管理考点总结.doc
2012一级建造师培训建设工程项目管理考点总结1建设工程项目管理精讲知识点总结1Z201000 建设工程项目的组织与管理P1 1、建设工程项目的全寿命周期包括项目的决策阶段、实施阶段、使用阶段。
2、项目立项（立项批准）是项目决策的标志。
3、决策阶段管理工作的主要任务是确定项目的定义。
4、项目的实施阶段包括设计前的准备阶段、设计阶段、施工阶段、动用前准备阶段和保修期。
5、项目实施阶段管理的主要任务是通过管理使项目的目标得以实现。
P21、建设工程项目管理的内涵是：自项目开始至项目完成，通过项目策划和项目控制，以使项目的费用目标、进度目标和质量目标得以实现。
2、项目管理的核心任务是项目的目标控制。
P3二、施工方项目管理的任务包括施工安全管理；施工成本控制；施工进度控制；施工质量控制；施工全同管理施工信息管理；与施工有关的组织与协调等（三控一管一协调）P13（二）建设工程项目管理的发展趋势（1）项目管理作为一门学科，30多年来在不断发展：传统的项目管理是该学科的第一代，多项目管理（Program Management）是第二代组合管理是第三代变更管理是第四代(2) 将项目决策阶段的开发管理（DM ---Development Management）、实施阶段的项目管理（PM—Project Management）、使用阶段的设施管理（FM—Facility Management）集成项目全寿命管理（Lifecycle Management）。
P14二、系统的目标和系统的组织的关系影响一个系统目标实现的主要因素除了组织以外还有人的因素、方法与工具P15三、组织论和组织工具（必考）1、组织结构模式反映了一个组织系统中各子系统之间或各元素（各工作部门或各管理人员）之间的指令关系。
2、组织分工反映了一个组织系统中各子系统或各元素的工作任务分工和管理职能分工。
3、组织结构模式和组织分工都是一种相对静态的组织关系。
(完整word)2012年一级建造师《建设工程项目管理》知识点总结,推荐文档
2012年一级建造师《建设工程项目管理》知识点归纳总结P1IZZ201000建设工程项目的组织与管理系统的目标决定了系统的组织，而组织是目标能否实现的决定性因素，这是组织论的一个重要结论。
IZZ201010建设工程项目管理的目标和任务项目的实施阶段包括设计前的准备阶段，设计阶段，施工阶段，动用前的准备阶段和保修期。
招标投标工作分散在设计前的准备阶段，设计阶段和施工阶段中进行的。
项目实施阶段管理的主要任务是通过管理使项目的目标得以实现。
建设工程项目管理的时间范畴是建设工程项目的实施阶段。
建设工程项目管理的内涵是：自项目开始至项目完成，通过项目策划和项目控制，以项目的费用目标，进度目标和质量目标得以实现。
“费用目标”对业主而言是投资目标，对施工方而言是成本目标。
P2由于项目管理的核心任务是项目的目标控制，因此按项目管理学的基本理论，没有明确目标的建设工程不是项目管理的对象。
人力资源，物质资源和知识的集成，业主方是建设工程项目生产过程的总组织者，因此对于一个建设工程项目而言，业主方的项目管理往往是该项目的项目管理的核心按建设工程项目不同参与方的工作性质和组织特征划分，项目管理如下几种类型：1、业主方的项目管理（如投资方和开发方的项目管理，或由工程管理咨询公司提供的代表业主方利益的项目管理服务）；2、设计方的项目管理3、施工方的项目管理（施工总承包方、施工总承包管理方和分包方的项目管理）；4、建设物资供货方的项目管理（材料和设备供应方的项目管理）；5、建设项目总承包（建设项目工程总承包）方的项目管理，如设计和施工任务综合的承包，或设计、采购和施工任务综合的承包（简称EPC承包）的项目管理等。
IZ201011建设工程管理的任务一、建设工程管理的内涵建设工程项目的全寿命周期包括项目的决策阶段（DM），实施阶段（PM）和使用阶段（FM）。
P3“建设工程管理”作为一个专业术语，其中内涵涉及工程项目全工程的管理包括：1、决策阶段的管理；2、实施阶段的管理，即项目管理PM；3、使用阶段（或称运营阶段，或称运行阶段）的管理，即设施管理FM。
2012+一建《建设工程经济》精讲重点整理+加...
地址：北京市海淀区车公庄西路甲19号华通大厦A座618室邮编：10004412012年一级建造师《建设工程经济》精讲重点整理资金是运动的价值，资金的时间价值是随时间变化而变化的，是时间的函数，随时间的推移而增值，其增值的这部分资金就是原有资金的时间价值。
其实质是资金作为生产经营要素，在扩大再生产及其资金流通过程中，资金随时间的周转使用的结果。
影响资金时间价值的因素（1）资金的使用时间；（2）资金数量的大小*（3）资金投入和回收的特点：前期投入资金越多，资金负效益越大；离现在越近的时间回收的资金越多，资金时间价值越大；（4）资金周转的速度对于资金时间价值的换算方法与采用复利计算利息的方法相同。
从本质上看，利息是由贷款发生利润的一种再分配。
在工程经济分析中，利息常常被看成是资金的一种机会成本。
利率是各国发展国民经济的重要杠杆之一，利率的高低由以下因素决定：①利率的高低首先取决于社会平均利润率的高低，并随之变动。
通常情况下，社会平均利润率是利率的最高界限。
②在社会平均利润率不变的情况下，利率高低取决于金融市场上借贷资本的供求情况。
信贷资本供过于求，利率便下降；反之，求过于供，利率上升。
③借出资本要承担一定风险，风险大，利率高。
④通货膨胀对利息的波动有直接影响，资金贬值往往会使利率无形中成为负值。
⑤借出资本的期限长短。
贷款期限长，风险大，利率就高。
以信用方式筹集资金有一个特点就是自愿性，而自愿性的动力就是利息和利率。
单利计算（10年考点）复利计算有间断复利和连续复利之分。
在实际应用中都采用间断复利。
不同时期、不同数额但其“价值等效”的资金称为等值，又叫等效值。
现金流量图的绘制。
现金流量的三要素：现金流量的大小（现金流量数额）、方向（现金流入或现金流出）、作用点（现金流量发生的时点）。
（11年考点）F=P*（1+i）n，（1+i）n称之为一次支付终值系数，可用符号（F／P，i，n）表示，故F=P（F／P，i，n）。
2012年一级建造师《建设工程法规及相关知识》考试核心点全程精讲讲义
2012年一级建造师《建设工程法规》考试核心点全程精讲第一部分：建设工程基本法律知识1.1建设工程法律体系（1010P1）将一国现行法律规范，按一定标准和原则（主要是根据所调整社会关系性质的不同）划分为不同的法律部门。
1.1.1法律体系（部门法体系）简表（1011P1-3）★【备注】第三版教材部门法体系的划分与之前教材内容有较大不同。
以下简称“三版变更”。
注意把握建设工程核心法律的所属部门。
1.1.2法的形式和效力层级（1012P3-6）★★★法的形式是指法律创制方式和外部表现形式。
包括四层含义：○1立法机关性质和级别○2法律规范外部表现形式○3效力等级○4地域效力.实质是法的效力等级问题——位高、权重、法力高世界范围内历史上存在过的法律形式主要有：习惯法、宗教法、判例、规范性法律文件（制定法）、国际惯例、国际条约等。
我国法的形式是制定法。
1度、特别行政区制度、基层群众自治制度4犯罪和刑罚5对公民政治权利的剥夺、限制人身自由6非国有财产征收7民事基本制度8基本和重要经济制度9诉讼和仲裁制度10其他其中4、5、9为法律绝对保留事项，即不可以授权立法，由国务院先行制订行政法规法的效力层级（1012P5-6）1、宪法至上2、上位法优于下位法3、特别法优于一般法（前提为“同一机关制定”）4、新法优于旧法（前提为“同一机关制定”）5、需要由有关机关裁决适用的特殊情况同一机关制定：新的一般法与旧的特别法之间冲突；由制定机关裁决。
不同机关制定：○1部门规章之间、部门规章与地方政府规章冲突；由国务院裁决。
○2部门规章与地方性法规冲突，由国务院提出意见，若国务院认为应该适用部门规章，应当提请全国人大常委会裁决。
授权立法的法规（包括行政法规和地方法规）与法律规定不一致，由全国人大常委会裁决。
6、备案和审查（第三版教材新增内容，以下简称“三版新增”）○1备案：行政法规、地方性法规（含自治条例、单行条例）、规章应当在公布后的30日内，依照《立法法》的规定报有关机关备案。
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5
P26 概念：企业或行业投资者以动态的观点所确定的、可接受的投资方案最 低标准的收益水平。其本质上体现了决策者对项目资金时间价值的判断和对 项目风险程度的估计，是投资资金应当获得的最低盈利水平，是评价和判断 投资方案在财务是否可行和方案必选的主要依据。不同角度编制的现金流量 表，基准收益率应有所不同。
9
单因素敏感性分析步骤
确定分析指标 选择需要分析的不确定性因素 分析每个不确定性因素的波动程度及其对分析指标可能带来的增减变化情况
确定敏感性因素 选择方案
10
项目投资 现金流量表 P42
分析目的：分析计算项目整体的盈利能力，为各个方案 进行比较建立共同基础。
流量构成
现金流入
现金流出
分析目的：从项目法人（或投资者整体）角度出发，以项
按是否考虑时间因素分
静态分析：不考虑资金时间价值。 动态分析：考虑资金时间价值。
评价方法
融资前分析：排除融资方案变化的影
P15
第
按是否考虑融资分
响，从项目总获利能力的角度，考察项
二
目方案设计的合理性。
章
融资后分析：用于比选融资方案，进行
技
融资决策。
术
方
事前评价：投资决策前进行的评价。
案
事中评价：在项目建设过程中进行的评价，以
独立型方案
其中一个，并不影响其他方案。 评价内容：考察各个方案自身的经济效果即可。
含义：在若干个备选方案中，各个方案彼此可以相互代
替，选择其中一个方案，其他方案必然被排斥。 互斥型方案 评价内容：1.考察各个方案自身的经济效果；
2.考察哪个方案相对经济效果最优。
划分 P18 评价期限
（计算期）
建设期：项目从资金正式投入开始到项目建成投产为止所需要的时间。 投产期：项目投入生产但未完全达到设计能力时的过渡阶段。
场份额，进而合理确定企业的生产规模；
销售量
2. 根据技术的成熟度、市场的开发程度、产品 的寿命期、需求量的增减变化等因素，结合
（服务量）
行业和项目特点，确定各年的运营负荷；
3. 根据企业的设计生产能力和各年的运营负荷
确定年产量（服务量）；
4. 假定年生产量即为年销售量，不考虑库存。
1. 采用以市场价格体系为基础的预测价格，
第 一
衡量尺度
章
P3
作用
以信用方式动员和筹集资金拿的动力； 促进投资者节约使用资金； 宏观经济管理的重要杠杆；
金融企业经营发展的重要重要条件。
资
金
概念：在单位时间内所得利息金额与原借贷金额之比。
的 时 间 价
利率 影响因素
社会平均利润率； 金融市场借贷资本供求情况； 风险、通货膨胀、贷款期限。
值
名义利率
指标选用
1. 应根据评价深度要求，可获得资料的多少及评价方案本身所处的条件， 选用多个不同的指标，从不同侧面反映方案的评价效果。
2. 静态分析指标适合对方案进行粗略评价或对短期投资项目进行评价， 以及对于逐年收益大致相等的项目。
3. 动态分析指标为不同方案的经济比较提供了可比基础，并能反映方案 在未来时期的发展变化情况。
有要求时可考虑价格变动因素；
单价 2. 产品销售价格一般采用出厂价格，即产品
出厂价格=目标市场价格—运杂费；
3. 选择价格时，要分析所采用的价格基点、
价格体系、价格预测方法，特别应对价格
的合理性进行说明。
多产品或多服务 的营业收入计算
分别计算各种产品或服务的营业收入； 折算为标准产品或服务计算营业收入。
测定规定
1. 政府投资项目及按照政府要求进行财务评价的项目：根据政 府的政策导向进行确定；
2. 企业投资项目：在分析一定时期内国家和行业发展战略、发 展规划、产业政策、资源供给、市场需求、资金时间价值、 项目目标等情况的基础上，结合行业特点、行业资本构成等 因素综合测定；
3. 境外投资项目：应首先考虑国家风险； 4. 投资者自行测定的最低可接受财务收益率，除考虑 2.所涉及
2012 年全国一级建造师执业资格考试 《鲁班知识树》
《建设工程经济》
龙本教育 二零一二年七月
北京市海淀区三里河路 9 号院建设部威可达办公楼 301 室 邮编：100037 咨询：010—68343138
知识树
第一篇 工程经济
建
设
工
第二篇 工程财务
程
经
济
第三篇 建设工程估价
2
概念 P2 扩大再生产及其资金流通过程中，资金随时间变化而产生的增值。
析
值率进行方案选优。
指
标
概念
计
计算公式
判别准则
算
投资收益率 R
应用式
P21-22
优点
不足
静态投资 回收期 Pt
概念 计算公式 判别准则 优点 不足
动态投资回 收期 P’t
概念 计算公式 判别准则 优点 不足
7
偿债资金来源 P28
1. 利润 2. 固定资产折旧 3. 无形资产及其他资产推销费 4. 其他还款资金
概念 计算公式 判别准则 优点 不足之处
概念
计算公式
盈
财务净现值率
判别准则
利
FNPVR
注意事项：1.投资现值与财务净现值的研究期应一致；
能
2.投资现值与财务净现值的折现率应一致；
力
3.直接用财务净现值率与用财务净现值比较方案所得
分
结论并不总是一致。在有明显资金总量限制时，且
项目占用资金远小于资金总拥有量时，以财务净现
线 性 盈 亏 平 衡 分 析
不确定性 产生原因 P32
所依据的基本数据的不足或者统计偏差； 预测方法的局限，预测的假设不准确； 未来经济形势的变化； 技术进步； 无法以定量来表示的定性因素影响； 其他外部影响因素，如政策变化、新法律法规颁布等。
分析内容 P32
分析有关计算参数，如投资、产量、价格、成本、利率、汇率、 收益、建设期限、经济寿命等发生变化或测算数据误差对方案 经济效果的影响程度； 估计项目可能承担不确定性的风险及其承受能力。
影响因素 P2
资金的使用时间：使用时间越长，资金时间价值越大。 资金数量的大小：资金数量越大，资金时间价值越大。 资金投入和回收的特点：前期投入资金越多，资金负效益越大。 资金周转的速度：资金周转越快，资金时间价值越大。
利息
概念：在借贷过程中，债务人支付给债权人超过原借贷金 额的部分。
计算
单利计息 复利计息
3
基本评价内容 P14
盈利能力分析：分析和测算项目盈利能力和盈利水平。
偿债能力分析：分析和判断财务主体偿债能力。
财务生存能力分析：分析项目是否有足够净现金流量
维持正常运营，以实现财务可持续性。
基本方法
确定性评价方法：数据是确定的。 不确定性评价方法：数据是不确定的。
按性质分类
定量分析：对可度量因素的分析方法。财 务评价以定量分析为主。 定性分析：对无法精确度量的重要因素的 估量分析方法。
12
投资
建设投 资
按拟定建设规模、建设内容等所需的建设投入； 建成后分别形成固定资产、无形资产和其他资产。
建设期 利息
计算 有效利率
计算周期有效利率 年有效利率
分析工具 现金流量图 P5
有关概念
现金流量：考察对象在考察期间各时间点 t 上实际发生的资金流出或资金流入。 现金流入 CI: 流入系统的资金 现金流出 CO: 流出系统的资金
绘制
横轴（时间轴）：起点为零，从左向右延伸，每一刻 度表示一个时间单位，可取年、半年、季、月等。 现金流量的方向：向上的垂直箭线表示现金流入，向 下的垂直箭线表示现金流出。 现金流量的大小：以垂直箭线的长短适当体现现金流 量数值的差异，并在箭线上方或下方注明数值。 现金流量的作用点：箭线与时间轴的交点。
财务计划 现金流量表 P44
的现金流入和流出，用于计算累计盈余资金， 分析项目的财务生存能力。 流量构成：列出项目计算期积年投资、融资及经营活动的
现金流入和现金流出。
现金流量表的 构成要素 P46
收入 投资 经营出本 税金
11
收入 税金
营业收入 （量×价）
1. 根据市场需求预测项目产品（或服务）的市
非经营性项目中的政府直接投资项目和政府投资资本金的 偿债能力分析 项目根据项目特点，有要求时做，无要求时可以不做。
其他非经营性项目和所有经营性项目应做。
盈利能力指标 指标分类
评价指标体系
偿债能力指标
静态分析指标
投资收益率
总投资收益率 资本金收益率
静态投资回收期
动态分析指标
利息备付率 偿债备付率 借款偿还期 资产负债率 流动比率 速动比率
3. 计入建设投资的引进技术、设备材料的关税和固定 资产投资方向调节税（目前，暂停征收）；
4. 从利润中扣除的所得税。
税金的计 算或处理
1. 营业税：营业收入额×营业税税率 2. 消费税：对特定消费品，销售额×消费税税率 3. 增值税：采用含税价格时，现金流量表中单列增值税
科目；采用不含税价格时，现金流量表中不包括增值 税科目； 4. 土地增值税：对转让房地产时取得的增值额征收； 5. 城市维护建设税和教育费附加； 6. 资源税：课税矿产的产量×单位税额； 7. 关税：以进出口的应税货物为纳税对象； 8. 所得税：应纳税所得额×税率
项目资本金
目资本金作为基础，反映投资者权益投资的获利能力。
现金流量表 P43
流量构成 现金流入
第
现金流出
四
章
现
分析目的：分别从各个投资者的角度出发，以投资
金 流
投资各方
者的出资额作为计算基础，计算投资各方收益率。