会计出纳工作流程图04717
出纳岗位工作流程图
1完税收到税务岗位传来的税票（附付款审批单）——填写划款行银行账号及进—
单ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
2进税卡 凭税务岗填写的付款审批开具支票填写进账单
——交司机送银行进账——凭回单及支票存根登记支票使用登记本——传税务岗位
编制凭证
3从税卡交税收到税务岗传来的完税票和税卡划款凭条——登记支票使用登记本
传税务岗位编制凭证
记票据传递登记本——将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗 签收制证
3
每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金——安全妥善保管现金、
准确支付现金及时盘点现金下午3:30视库存现金余额送存银行
注：（1）下午下班后，现金库存应在限额内。
（2）从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。
＞及固定资产岗（GMP部门费用、固定资产购建）
注：（1）开岀的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。
（2）开出的支票（汇票、电汇）收款单位名称应与合同、发票一致。
（3）有前期未报账款项的个人及所在部门，一律不办理付款业务。
（2）打卡工资
根据工资岗位开具的付款审批单（经财务部长签字）开具支票——填写进账单——＞
代收款项）
*管理费用岗（其他应收款）
•销售核算岗（货款）
*成本核算岗（加工费、材料款）
注：（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已 写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。
（2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。
汇）——登记支票使用登记本——将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上（无存根的注
出纳员岗位工作流程图
出纳员岗位工作流程一、现金出纳报销准备工作二、银行业务办理工作（一）支票业务办理流程（二）汇票、电汇等结算方式操作流程（三）其他银行业务办理三、编制、上报资金日报表每天按照集团规定时间，查询出各账户资金余额，根据当日资金增、减变动情况，编制资金日报表，上报集团资金部。
（一）资金日报表报送流程：登录GS系统→财务会计→报表→报表操作→打开报表→左边选择“ZJYE0001资金余额日报表”→右边勾选单元编号。
如图所示：注意：选择打开报表功能后，系统默认的是月报表，此时选择“日报表”（圈内所示）才能查看到“资金余额日报表”。
点击确定按钮打开报表，如下图所示（具体操作同总账报表流程）。
（二）编制方法：资金日报表的“当前余额”列不能通过公式自动计算取数（系统报表不支持凭证“未记账”状态下取数，即系统暂不支持“实时”功能，如圈内所示），需手工填报，操作步骤：1、将本单位所有开户银行的“银行账号”、“开户单位名称”、查询的各银行账户当前余额填列到本表，并进行报表保存；2、点击工具栏中的“数据”菜单→选择计算本表功能→计算完成后选择报表保存功能保存本表，（上日余额、本日增减列必须定义单元公式）。
3、钮。
四、日常费用报销根据《门店出纳岗位工作指导意见》、《费用开支管理办法》、《费用预算管理办法》等相关制度规定来审核报销凭证，支付款项等。
（一）费用报销流程2、押金、保证金退款，由退款人持相关部门开据退款单（指定人签名）和收据进行退款，不退工本费，出纳支付现金后凭收据及退款单制作凭证。
（二）主要费用项目的审核规范五、工资发放及账务处理（一）工资发放流程（二）工资账务处理财务人员以签批手续齐全“工资汇总表”、自制的“工会经费、职工教育经费、帮困基金计提表“为凭证附件，进行账务处理，工资明细表不作为凭证附件，按月装订备查。
摘要：计提×月工资借：销售费用-正式及聘用人员工资－××部门贷：应付职工薪酬-工资-正式员工工资摘要：发放×月工资借：应付职工薪酬-工资-正式员工工资贷：应付职工薪酬-社会保险费-医疗保险应付职工薪酬-社会保险费-养老保险应付职工薪酬-社会保险费-失业保险应付职工薪酬-住房公积金应交税费-应交个人所得税银行存款摘要：计提工会经费、职工教育经费、帮困基金（分别按应发工资金额的帮困基金1%、工会经费2%、职工教育经费%）。
出纳岗位流程图出纳工作流程图
出纳岗位流程图出纳工作流程图出纳岗位流程图出纳岗位职责1.负责公司日常的费用报销。
2.负责日常现金、支票的收与支出，信用卡的核对，及时登记现金及银行存款日记账;3.每日核对、保管收银员交纳的营业收入。
4.每日盘点库存现金，做到日清月结，账实相符。
库存现金不得超过公司规定数额。
5.负责向银行换取备用的收银零钱，以备收银员换零。
6.信用卡的对账及定期核对银行账目，编制银行存款余额调节表。
7.月末与会计核对现金/银行存款日记账的发生额与余额。
8.每周编制《货币资金周报表》，并上报营运总监、财务总监、财务主管等。
9.每月编制《现金流量表》，并上报营运总监、财务总监、财务主管。
10.每月配合人事编制好工资表，并协助发放。
11.完成领导布置的其他工作。
财务部出纳岗位职责出纳员是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算等有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据工作。
主要工作职责有：第一条做好现金的日常管理及收付工作，保证现金收付的正确性和合法性。
第二条每天工作日结束前，及时盘点库存现金并与有关报表和凭证进行核对，填写《奖金日报表》，做到帐实、帐表、帐证、帐帐相符。
第三条严格执行现金管理制度和结算制度，根据公司规定的费用报销和收付款审批手续，办理现金及银行结算业务。
对于重大的开支项目，必须经过会计主管人员、公司领导审核签章，方可办理。
第四条根据审核无误的收、付款原始凭证，填制记账凭证，记账凭证的内容必须填齐，附有原始凭证。
填制会计凭证的字迹必须清晰、工整并正确使用会计科目。
要妥善保管会计凭证，应按编号顺序，折叠整齐，按月装订成册，加盖封面、封底、盖章归档。
第五条根据帐务处理需要，及时将在手单据整理移交会计主管编制记账凭证。
.配合会计人员做好每月的报税和工资的发放工作;做到及时准确，不得无故延误。
第六条负责银行账户的日常结算，银行存款日记帐，并做到日清月结，月末与银行核对存款余额，不符时编制《银行存款余额调节表》。
出纳的工作流程
出纳岗位工作指引
1．目的
为了促进企业增收节支、减少资金占用，加速资金周转，提高经济效益
有利于企业营运资金的正确收支，保证帐实相符，防止公司资金的流失，杜绝私设“小金库”。
2．岗位职责及时做好现金与银行存款日记帐，做到帐证相符、帐实相符、帐帐相符；每日应及时清点现金，做到日清月结，有问题及时报告；做好收入与支出单据的复核，规范报销手续，监督经济业务事项；开具支票、汇款单据，需先填写申请单，并经财务经理、总经理审批后方可
办理；不得挪、占有公司资金，不得以白条抵库，不得私吞公司财产；不得将公司银行帐号出借、出租给其他人使用。
杜绝私设“小金库” ;
每周一做上周资金收支结存明细表; 每月底做资金收支明细汇总表。
3．工作流程
现金工作流程：
根据会计填制的记帐凭证上的金额支付款项，盖上现金收讫、付讫章，并把每笔业务登记入帐，下班前清点现金。
现金工作流程图：
银行存款的工作流程：
开具支票（电汇单）时，分两种情况处理：
1、计划内付款。
可根据财务主管每月制的付款计划表，与往来帐上的挂帐
余额核对后直接开支票、汇票，经财务主管审核后签发支票及去银行
办理电汇手续；
2、计划外付款。
业务部门应事先填制领用支票申请单，填明用途事由并经
公司总经理、财务经理（主管）签章后方可签发支票。
银行存款工作流程图：
计划外付款计划内付款
业务部门填制支票申请单据。
出纳工作流程图
出纳人员岗亭职责
一.严厉按照公司财务轨制筹划各类现金收付营业.费用报销营业.银行结算营业.
二.负责公司的涉税事宜,按月计提员工所得税并做好其它税项的申报.缴纳的发下班作.
三.实时.精确.完全地向管帐人员传递各类原始凭证.
四.妥当保司库存现金和各类有价证券.
五.妥当保管有关印鉴.空白单子和空白支票.
六.妥当保管各类银行凭证,并按期整顿.装订银行对账单.
七.卖力登记现金日志账和银行存款日志账,并做到日清月结.
八.每日查对库存现金,做到账实相符,消失差别实时报告请示.
九.按期与银行进行账目查对,编制《银行存款余额调节表》.
十.实时编制公司资金日报表.月报表并报计财处负责人.
十一.负责银行账户的治理包含贷款证.税务登记证.收费允许证的改换及年审工作.
十二.负责学院收费项目标审核.申报.公示工作.
十三.负责涉及公司财务各类统计报表的填报.
十四.按照报账规按刻日实时清算各类乞贷.应收款子,严禁以白便条顶库.十五.治理收费信息,包管其真实.正当.精确.。
会计出纳工作流程图
K目得为了加强与完善货币资金使用得监督与管理，加速资金得周转，提髙资金利润率，保证资金安全，制圧制度、明确职责。
2、工作范围会计出纳工作岗位。
3. 流程.职贵与关键控制点及相关人员1、取得或填制原始凭证2、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。
3、根据收付记账凭证登记现金日记账与银行存款日记账.3、根据记账凭证登记明细分类账.5、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表。
6、根据科目汇总表登记总账。
7上、期末，根据总账与明细分类账编制资产负债表与利润表。
弘、将凭证归档保存工资支付流程图1、大量支付工资时申报工资部门领导财务会计公司负责人会计公司负责人出纳出纳/会计根据每月工资核算并审核金额签字批准后签章传递给会计人员。
会计人员进行工资审査，审核无误后签字确认，报公司领导人审批.审批工资签字确认。
根据公司负责人得签字及会计签字确认得工资进行发放工资。
1、出纳登记日记账并递交工资支付淸单及打款凭证给会计做账。
2、会计根据岀纳给得凭证做总账并登记工资明细表。
部门领导财务会计公司负责人刘丹公司负责人陈发辉刘丹陈发辉领勺岀纟卩咅付核对J资数额领勺1审批出纟卩咅付流程关键控制点相关人员2、个人请款支付工资时个人根据实际情况情况填写借支单部门领导人根据情况询问审批会计根据其工资情况进行审核审批借支单根据公司负责人得签字及会计签字确认得工资进行发放工资。
1、出纳登记日记账并递交工资支付淸单及打款凭证给会计做账。
2、会计根据出纳给得凭证做总账并登记工资明细表。
相关人员部门领导人刘丹公司负责人陈发辉陈发辉刘丹。
出纳工作流程
出纳工作流程工资及固定资产岗（水电费、代收款项）治理费用岗（其他应收款）销售核算岗（货款）成本核算岗（加工费、材料款）注：（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。
（2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，能够没有交款人签字。
2、付现（1）费用报销审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核（2）人工费、福利费发放凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证3、现金存取及保管每天上午按用款打算开具现金支票（或凭建行存折）提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3：30视库存现金余额送存银行注：（1）下午下班后，现金库存应在限额内。
（2）从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。
4、治理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。
（二）银行存款收付1、银收（1）收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单——→整理从银行拿回的回款单据——→将第一联与回执粘贴在一起——→在微机中编制回款登记表并共享—→打印—→将回款登记表连同回款单传销售会计（2）其他项目收款收到除货款以外项目的支票、汇票——→填写进账单——→进账——→回单——→登记票据传递登记本——→相关岗位（3）贷款收到银行贷款上账回单——→登记票据传递登记本——→传治理费用岗位2、银付（1）日常性业务款项依照付款审批单（打算内费用经相关岗位审核，打算内10万元以上或打算外费用经财务部长或财务总监审核）审核调剂表中无该部门前期未报账款项——→开具支票（汇票、电汇）——→登记支票使用登记本——→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上（无存根的注明支票号及银行名称）——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→传相关岗位制证——→材料核算岗（材料采购）——→成本核算岗（外协加工、车间质保费用）——→治理费用岗（治理部门用款）——→销售费用岗（销售部门用款）——→工资福利岗（工资兑现、福利）——→及固定资产岗（GMP部门费用、固定资产购建）注：（1）开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空白收款单位的支票（2）开出的支票（汇票、电汇）收款单位名称应与合同、发票一致。
出纳业务流程(PPT33页).pptx
财会部门 审核会计
6. 审 核 收 款 凭证并签章
零星销货现金收款业务的工作流程
财会部门 制证会计
5. 凭 销 售 小 票和发票编 制现金收款 凭证并签章
工作任务二 办理往来款项现金收款业务
工作任务三 办理提取现金业务
工作任务一 办理费用报销现金付款业务
工作任务二 办理往来款项现金付款业务
工作任务三 办理现金缴存业务
• 3、Patience is bitter, but its fruit is sweet. (Jean Jacques Rousseau , French thinker)忍耐是痛苦的，但它的果实是甜蜜的。11:038.5.202011:038.5.202011:0311:03:108.5.202011:038.5.2020
工作任务三 办理银行本票收款业务
工作任务一 申请银行汇票
工作任务二 办理持票采购付款业务
工作任务三 办理银行汇票收款业务
工作任务一 办理特约委托收款业务
工作任务二 办理普通委托收款业务
财会部门 出纳岗位
1.根据 相关 业务 凭证 填制 委托 收款 凭证
财会部门 会计主管
财会部门 出纳岗位
工作任务一 办理零星销货现金收款业务
销售部门 销售人员
1.销售商品， 开具销售小 票
销售部门 销售经理
2. 审 核 销 售 小票单价、 金额等
财会部门 出纳岗位
3. 审 核 后 收 款并在小票 上加盖印章
销售部门 开票人员
4. 凭 盖 章 的 销售小票开 具销售发票
财会部门 出纳岗位
7. 审 核 后 登 记现金日记 账
6.审核 转账 凭证 并签 章
工作任务三 办理收回委托收款业务
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1.目的
为了加强和完善货币资金使用的监督和管理，加速资金的周转，提高资金利润率，保证资金安全，制定制度、明确职责。
2.工作范围
会计出纳工作岗位。
3.流程、职责和关键控制点及相关人员
最后总结以上会计工作如下
1、取得或填制原始凭证
2、2、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。
3、3、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。
4、3、根据记账凭证登记明细分类账。
5、5、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表。
6、6、根据科目汇总表登记总账。
7、7、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。
8、8、将凭证归档保存
工资支付流程图
1、大量支付工资时
工资支付流程图
2、个人请款支付工资时。