银行综合融资成本计算方法

银行综合融资成本计算方法（设计）

一. 总体框架

1、 用年化利率代表融资成本；

2、 综合融资成本应体现各单笔业务的融资成本； S 、按实际年利率计算单笔业务的实际融资成本；

士、综合融资成本为各单笔业务的实际年利率乘以其本金所占权重之和。 二. 单笔业务年利率计算公式

1、通用公式

年利率二日利率x 360二月利率X 12

（1）银行借款

按不同付息办法有以下儿种情况（未考虑手续费）:

实际年利率二

实际支付的年利息

实际可用贷款额

（2）票据贴现

三. 综合融资成本计算公式

综合融资成本二力单笔业务实际年利率X 单笔业务本金所占比重

单笔业务本金日积数二单笔业务本金X 单笔业务本金实际使用期限 四、实例

20"年，甲公司在A 银行发生以下融资业务：

1、 S 月25日，向A 银行借入短期借款1000万元，期限2014.3.25-2015.3.24, 年利率

7.2%,每月20日付息，到期还本；

2、 士月1日,向A 银行借入短期借款3000万元,期限2014.4.1-2014.6.30, 年利率6.5%,到期一次还本付息；

3、 6月10 0,向A 银行借入长期借款5000万元,期限2014.6.10-2016.6.9, 年利率7.5%,

按季付息，到期还本；

士、6月15日，向A 银行借入长期借款6000万元,期限2014.6.15-2016.6.14, 年利率

7%,按季付息，甲公司就该笔借款，在9月S0日提前归还500万元；

5、S 月5日，在A 银行办理6个月商业承担汇票贴现，出票日为S 月2日， 汇票面

值2000万元，贴现月利率5.5%o, A 银行按票面金额0.2%。收取贴现手续 费。

试计算202年中公司在A 银行办理融资业务的综合融资成本。

实际年利率二

贴现息+手续费 票面金额•贴现息■手续费

360

票据期限

单笔业务比重

单笔业务木金日枳数

全部业务本金日积数Z 和

【分析】

先计算各笔业务的实际年利率:

再计算各笔业务的本金日积数:

最后计算综合融资成本:

即20"年屮公司在A银行办理融资业务的综合融资成本为7.17%。