基础知识题参考答案

基础知识题参考答案

第一章

【基础知识题】

1．简述商业银行的概念与特征。

答：商业银行是以追求最大利润为目标，以金融资产和金融负债为经营对象，利用负债进行信用创造，全方位经营各类金融业务的综合性的、多功能的金融服务企业。

商业银行的特征主要有三点：

1)商业银行是以盈利为目的的企业。

2)商业银行是以金融资产和金融负债为经营对象，经营的是特殊商品——货币和货币资本。

3）商业银行的业务综合，功能全面，经营一切金融“零售”业务（门市服务）和“批发业务”（大额信贷业务），为客户提供所有的金融服务。

2．简述商业银行的职能。

答：商业银行主要有四个基本职能：

1）信用中介职能

2）支付中介职能

3）信用创造职能

4）金融服务职能

3．何谓商业银行经营管理的“三性”原则？三者之间如何协调统一？

答：商业银行经营管理的“三性”原则为安全性、流动性和效益性原则，其中

安全性原则要求银行在经营活动中，必须保持足够的清偿能力，经得起重大风险和损失，能随时应付客户提存，使客户对银行保持坚定的信任。

流动性原则是指商业银行保持随时可以适当的价格取得可用资金的能力，以便随时应付客户提存及银行支付的需要。

效益性原则是指商业银行作为一个企业，其经营追求最大限度的盈利。效益性既是评价商业银行经营水平的核心指标，也是商业银行最终效益的体现。

商业银行安全性、流动性和效益性原则，既有相互统一的一面，又有相互矛盾的一面，作为经营管理者，协调商业银行的三原则关系，既达到利润最大化，又照顾到银行的安全性和流动性是极为重要的。安全性、流动性和效益性三原则之间的关系可以简单概括为：流动性是商业银行正常经营的前提条件，是商业银行资产安全性的重要保证；安全性是商业银行稳健经营的重要原则，离开安全性，商业银行的效益性也就无从谈起；效益性原则是商业银行的最终目标，保持盈利是维持商业银行流动性和保证银行安全的重要基础。

4．商业银行有哪些主要的组织形式？

答:商业银行主要有4种组织形式:

1)单元制。

2)分行制。

3)持股公司制。

4) 连锁制。

5．简述商业银行的组织结构。

答:商业银行的组织结构一般可分为3个系统：

1)决策系统,主要由股东大会和董事会组成。

2)执行系统,由总经理(行长)和副总经理(副行长)及其领导的各业务部门组成。

3)监督系统,由监事会和稽核部门组成。

第二章

【基础知识题】

1. 银行资本金由哪些部分构成？各部分具有哪些特点？

商业银行的资本金由四部分构成：股本、盈余、债务资本和储备金（也称为准备金）。

（1）股本包括普通股和优先股。普通股是银行筹集资本金的主要方式，是银行可永久性使用的资金。普通股是一种所有权证明，其持有人具有选举权和获得股息的权利。普通股的求偿权排在金融债券持有人和优先股持有人及其他一般债权人之后。优先股是商业银行资本中股息分配和资产清偿权先于普通股的那部分资本，它是介于普通股和债券之间的一种有价证券。优先股持有人可获取固定的股息，在公司出现清偿资产时，有优先获取赔偿的权利。大多数优先股是永久性的。

（2）盈余包括资本盈余和留存盈余。资本盈余又称为股本溢价，是指正在发行的普通股的市场价与其账面价值或设定价值的差额，是股本的溢价部分。这部分盈余的权益归全体普通股股东所有，它不能用于股利的分配而必须记在盈余项下。资本盈余是调节银行资本金、制定股息政策的重要项目。当银行需要增加注册资本时，可将资本盈余划转成股本；在银行不盈利或盈利少的情况下，银行可以动用资本盈余来发放股息。留存盈余又称为未分配利润，是指银行税后利润中未分配给股东的部分，是银行所有者权益的重要项目。与资本盈余一样，留存盈余也是调节资本金、影响股息政策的重要工具。

（3）债务资本是商业银行通过发行资本票据和资本债券等方式筹措的资金。资本票据是指那些期限较短、有大小不同发行额度的银行借据。资本债券是指那些期限较长、发行额较大的债务凭证。资本票据和资本债券都有明确的利息和期限，银行向其持有者支付利息，到期时归还本金。资本票据或债券的持有者对银行的收益和资产分配的要求权先于普通股和优先股股东；但在银行破产倒闭进行清算时，这些票据和债券对银行资产的追偿权落在存款和借款等债务之后，所以又被称为是商业银行的次级债务或附属债务。

（4）储备金（也称为准备金）是银行为了防止意外损失按照一定比例从收益中提留的资金，包括资本准备金、贷款与证券损失准备金等。资本准备金是银行为应付股票资本的减少而保持的准备金。贷款与证券损失准备金是银行为了补偿那些还不能确定的贷款呆账、证券贬值等资产损失的准备金。由于大多数国家允许银行从税前利润中提留准备金，而准备金又是逐年累计提留形成，因此，在一般情况下，使用它来弥补资本或资产损失既不会对当年收益产生重大影响，还可以使银行享有税收优惠。准备金在银行资本中只占很小部分。

2. 资本金对商业银行的经营有哪些功能和作用？

商业银行资本金的功能和作用可归纳为营业功能、保护功能和管理功能三种。

（1）营业功能：资本金是商业银行存在和发展业务的先决条件，是商业银行维持正常经营活动的必要保证。资本金的存在，第一，可以保证商业银行在开业时对资金的需要；第二，可以满足商业银行在经营过程中对房屋、设备和办公用品等物品日益增加的购臵要求。

（2）保护功能：资本可以弥补日常资金运行中偶发性的资金短缺；资本为银行的经营活动提供信誉保证；资本可以保护存款者及其他债权人的利益。

（3）管理功能：各国政府的金融监管部门都对商业银行实施有效的管理,以保证金融系统的稳定。其中，对商业银行资本的控制与管理就是监管的重要内容。监管部门一般都会对商业银行的资本金做出了具体规定或提出具体要求。商业银行只有具备了金融监管机构规定的最低资本额的要求，才可以从事各种业务活动。金融监管机构通过规定和调节商业银行各种业务规模与资本的比率，对商业银行的业务活动实施监督管理。

3. 1988年《巴塞尔协议》的主要内容是什么？如何评价1988年的《巴塞尔协议》？

1988年巴塞尔协议的内容主要由四部分构成：资本的组成、风险加权的计算、标准化比率的目标、过渡期及实施的安排。

（1）资本的组成：包括核心资本和附属资本两大部分。核心资本也称一级资本，包括股本和公开储备。股本是指已经发行并完全缴足的普通股和永久的、非累计性的优先股。公开储备是指通过留存盈余或其他盈余的方式在银行资产负债表上有明确反映的储备，如股票发行溢价、公积金、未分配利润等。附属资本也称二级资本，或补充资本，具体包括以下五项：非公开储备，资产重估储备，普通准备金和普通呆账损失准备金，混合资本工具，次级长期债务。附属资本虽然具有财务杠杆作用，但如果数量过大，占比过高，会影响商业银行的对外形象。所以，《巴塞尔协议》规定：附属资本的总额不得超过核心资本总额，附属资本中长期次级债务部分不得超过核心资本总额的50%。

（2）风险资产的计算：《协议》将资本与资产负债表上不同种类资产及表外项目所产生的风险相挂钩，来评估银行的资本充足度。对于表内项目，以其账面价值直接乘以对应风险权数即可；对于表外项目，则要根据《协议》规定的信用转换系数，首先将其转换为对等信贷额，然后再乘以相应的风险系数；对于衍生工具项目，是先根据规定的信用转换系数，将其转换为对等信贷额，然后再加上当前市场风险敞口替代成本，最后乘以相应的风险系数。即：

∑⨯

=相应的风险权重）

（表内资产账面价值

表内加权风险资产

∑⨯

⨯

=相应的风险权重）

信用风险转换系数

（表外资产账面价值

表外加权风险资产

∑

⨯

+⨯

=

相应的风险权重

成本）

当前市场风险敞口替代信用风险转换系数

值

（衍生工具资产账面价

衍生工具风险资产

总风险资产=表内加权风险资产+表外加权风险资产+衍生工具风险资产（3）标准化比率的目标：《协议》规定，从事国际业务的商业银行，其资本标准为：核心资本与风险加权资产的比率不得低于4%，总资本与风险加权资产的比率不得低于8%，（4）过渡期及实施的安排：从1988年的《巴塞尔协议》提出到1992年底大约有4年半时间，该委员会采取一个中期目标，即到1990年底，资本风险资产比率最低标准为7.25%，资本中至少有一半是核心资本。在过渡期初衡量银行的资本状况时，核心资本的比例可包括附属资本成分，但最多不能超过核心资本成分的25%，至1990年底减少到10%，到1992年底过渡期结束时一并消除。

4. 2004年《新巴塞尔资本协议》的三大支柱是什么？新资本协议对商业银行的资本充足比率是如何规定的？

2004年《新巴塞尔资本协议》的三大支柱是：最低资本要求、监管当局的监督检查和市场纪律。

（1）第一支柱：最低资本要求。《新巴塞尔协议》关于最低资本的限额规定仍然包括三大内容，即资本的定义、风险头寸的计量和资本的最低限额。其中监管部门关于资本的定义，仍保持1988年协议的规定。但对后两者则有较大的变动。在考虑银行的风险类型时，新资