SMTSAPFI-固定资产后续资本化和启用子号管理业务DEMO V30
某单位SAP实施项目_用户操作手册_FI_用户手册--资产
上海申雅SAP项目用户手册AM资产部分模块：FI系统版本:1.0作者：范XX完成日期：项目小组组长：签收日期：修改情况记录：版本号修改人修改日期XX普信地址：北京市海淀区xx室邮编：100044电话：(+86 10)6xxx传真：(+86 10)6XXX目录1购置 (5)1.1F-90-外部购置有供应商 (5)1.1.1说明 (5)1.1.2菜单路径及事务码 (5)1.1.3屏幕 (5)1.2ABZON-外部购置带自动抵销分录的购置 (7)1.2.1说明 (7)1.2.2菜单路径及事务码 (7)1.2.3屏幕 (7)2报废 (8)2.1F-92-有收入的报废有客户 (8)2.1.1说明 (8)2.1.2菜单路径及事务码 (8)2.1.3屏幕 (9)2.2ABAVN - 通过报废收回资产 (10)2.2.1说明 (10)2.2.2菜单路径及事务码 (10)2.2.3屏幕 (11)3主记录 (13)3.1AS01-创建资产 (13)3.1.1说明 (13)3.1.2菜单路径及事务码 (13)3.1.3屏幕 (13)3.2AS02-更改资产 (14)3.2.1说明 (14)3.2.2菜单路径及事务码 (14)3.2.3屏幕 (15)3.3AS03-显示资产 (15)3.3.1说明 (15)3.3.2菜单路径及事务码 (15)3.3.3屏幕 (16)3.4AW01N-资产浏览器 (16)3.4.1说明 (16)3.4.2菜单路径及事务码 (16)3.4.3屏幕 (17)4期间处理 (17)4.1AFAB-执行折旧运行 (17)4.1.1说明 (17)4.1.2菜单路径及事务码 (18)4.1.3屏幕 (18)5投资订单 (18)5.1KO01 - 创建 (18)5.1.1说明 (18)5.1.2菜单路径及事务码 (19)5.1.3屏幕 (19)5.2KO88 - 单个处理 (20)5.2.1说明 (20)5.2.2菜单路径及事务码 (20)5.2.3屏幕 (21)5.3KOB5 - 投资定单: 行项目 (21)5.3.1说明 (21)5.3.2菜单路径及事务码 (21)5.3.3屏幕 (22)1 购置1.1 F-90-外部购置有供应商1.1.1 说明通过应付款购置固定资产1.1.2 菜单路径及事务码IMG菜单路径F-90 - 会计 -> 财务会计 -> 固定资产 -> 过帐 -> 购置 -> 外部购置 -> 有供应商1.1.3 屏幕备注：固定资产模块的记帐码借方为70，贷方为75。
毕马威SAP财务会计培训
业务记帐的科目确定
固定资产业务
资产的获得
在 SAP中, 资产业务通过业务类型来定义
报废
公司内部的购置
转移
建筑物
公司内部转移 销售 报废 购置 其它公司
资产购置与应付帐款分步式，通过中间科目 资产购置与应付帐款同步，无定单 资产购置与应付帐款同步，有采购定单
外部购置的系统处理方式：
输入
PK 会计科目 金额 业务类型 有效日期 70 资产 5,000 100 15/9/CY 31 供应商 5,000 -
资产主数据
资产会计与总帐会计的联系
将演示的内容
固定资产会计的结构 固定资产主数据 固定资产业务 报表 折旧 会计年度的改变/年终结算
资产主数据
折旧表
01
资产主记录
02
资产分类
资产分类
将资产分类成合理的组别 资产报表的选择标准 通过资产分类的分类和汇总 通过资产主数据来控制屏幕格式和折旧范围 提供资产主数据的缺省值 定义资产的号码范围 定义资产分类如何记帐到总帐会计
折旧表的概念
公司代码
3000
公司代码
1000
公司代码
5000
美国折旧表
澳大利亚折旧表
日本折旧表
折旧表
Байду номын сангаас
资产
折旧范围
10
年
2019
2019
叉车
叉车
帐面折旧
帐面折旧
购置
67,000
有效期
折旧方法
年
1
6,700
2
6,700
........
资产科目的递减余额
10
年
税法准许的折旧方法
SAP技术篇之三---SAP启用新财务业务功能
SAP 启用新财务业务功能
SAP 虹
目录
SAP 启用新财务业务功能 .............................................................................................................. 1 一. 激活数据源（事务码: SBIW） ..................................................................................... 3 二. 激活新财务相关业务功能（事务码: SFW5）............................................................. 4 三. 激活新财务 BI 报表集（事务码: BSANLY_BI_ACTIVATION） .............................. 4 四. 验证 ODP 已成功激活（事务码: RSRT） ................................................................... 5 五. 安装 EA_FI1.0 的前提条件 ........................................................................................... 6 补充: SAP 中国本地化内容 .................................................................................................. 10
完成以上安装, 再打上包 note1686011。 Ontheclientside,ifyouwanttouseNWBC(NetWeaverBusinessClient) forDesktopversion,youneedtoinstallSAPGUIandNWBCforDesktop: InstallSAPGUIorupgradeexistingSAPGUItoSAPGUI7.20Patch Level6orabove,andSAPGUI730isrecommended。 The link to download the software: SAP SupportPortal SoftwareDownloads InstallationsandUpgrades
固定资产管理子系统应用操作
9.原始卡片录入（重点）
• [类别编号]应为类别设置中已定义的明细级编号 （参照录 入）
• [类别名称]应与类别编号相对应，待类别编号定义后，自 动生成。
• [规格型号]手工输入 • [部门名称] 确定本资产使用方式是单个部门还是多个部门
，具体都是那些部门（选择参照录入）
• [增加方式] （参照录入） • [存放地点]手工输入 • [使用状况] （参照录入） • [使用年限]手工输入 • [折旧方法]默认初始化设置中的定义，不需要再设置。
要求：这里应准确设置各类增加、减少固定资产业 务的对应入账科目，以便于生成凭证时缺省。
注意：系统缺省的增减方式中的“盘盈、盘亏、毁 损”不能修改和删除，因为本系统提供的报表中有 固定资产盘盈盘亏报告表。
6.增减方式设置
各类增加方式的对应入账科目： 直接购买 ：银行存款—工行存款1200101（贷方） 投资者转入：实收资本（贷方） 捐赠 盘盈 在建工程转入
统计和汇总,及信息输出; 2.处理固定资产的增减变动业务; 3.计提折旧,计算净值; 4.自动转帐.
6.1.2与其他子系统的关系
基础数据
企业门户
固定资产管理子系统
⑴
⑵
制单
总帐子系统
凭证查询
合计数据
⑶
成本核算子系统
6.1.2与其他子系统的关系
其中: ⑴与企业门户共享数据
⑵将固定资产的增加、减少以及原值和累 计折旧的调整,折旧的计提都要自动生成 转帐凭证,并传递到总帐,保存在未记账凭 证文件库中;同时还需要依次审核和记账.
⑶向成本核算子系统传递折旧有关费用的 合计数据.
6.1.3 固定资产管理子系统的 数据处理流程
原始凭证
转帐凭证
固定资产管理系统
计提折旧: 用户可定义折旧分配周期，适合不 同行业的需要。同时系统 提供自动计提折旧功能， 并按分配表自动生成总账凭证。
生成凭证：固定资产系统和总账系统之间存在 数据的自动传输，如资产增加、减少、累计折旧 调整以及折旧分配表等记账凭证通过“立即制单” 或“批量制单”向总账传递数据。 账簿管理：系统提供账表管理及时掌握资产的 统计、汇总及其他方面的信息。账表包括账簿(单 个\部门\类别固定资产明细账\固定资产登记簿)折 旧表(提供4种折旧表,了解企业资产本期本年乃至 某部门折旧情况)统计表(7种统计表,原值一览表\固 定资产统计表\评估汇总表\盘盈盘亏报告\逾龄资产 统计表\役龄资产统计表)分析表(价值结构分析表\ 使用状况分析表\部门构成分析表\类别构成分析表, 管理者可以了解本企业资产折旧计提程和剩余价 值大小度)4类。
式和7种减少方式。有直接购买、投资者投入、 捐赠、盘盈、在建工程转入、融资租入出售、 盘亏、捐赠转出、投资转出、报废、毁损、 融资租出（5）折旧方法设置，提供六种方法 和自定义功能
定义折旧方法: 系统给出了常用的如下五种方法并列出 了它们的折旧计算公式。这几种方法是系统缺省的折旧方 法，您只能选用，不能删除和修改。另外可能由于各种原 因，这几种方法不能满足需要，系统提供了折旧方法的自 定义功能，您可以定义自己合适的折旧方法的名称和计算 公式。
第六章
固定资产管理
学习目标
了解固定资产管理子系统的工作任务 熟悉固定资产管理子系统的业务处理流程 掌握固定资产管理子系统的功能结构 理解固定资产管理子系统的初始设置 熟悉固定资产管理子系统的输入与输出
固定资产管理系统概述
固定资产系统适用于各类企业和行 政事业单位进行设备管理、折旧计提 等。同时可为总账系统提供折旧凭证； 为项目成本核算系统提供设备的折旧 费用数据。
SAP固定资产计提减值准备操作手册
SAP 系统固定资产模块事务代码操作手册事务代码：ABAW 和AFAB 计提减值准备事务代码：ABAW 资产负债表重估1.1 功能说明本事务代码主要用于除短期投资之外的资产减值处理。
1.2 系统操作1.2.1 输入资产减值金额菜单路径：会计核算-> 财务会计-> 固定资产-> 过账-> ABAW- 资产负债表重估事务代码：ABAWSAP gfeg H|3j|&| © 區茗囱单岡國0] I冋匸]11母即健甫色i> □办去室P a交眾应用齟件□ □后勸p巳会计核算D 61财勞令计0 □总分类帙1> 口应收戟0 □应付帐款l>p Q固走資产▽色过帐卜口強P 口隹建工程资本化血□报废© ABNAN -记哌资本D □手工价值改正◎ ABAWN *过帐新估价©> ABSC -杂顼的卜□扁辑凭证> U渐腹证t> 口资产D 口定期处理P □信息系壻P □环境展证日期2007-06-13说明如下：按回车键进入下一页面说明如下:点击保存“旦”，系统出现如下屏幕:货币CNY值调埜異计当箭年證正审折旧0. 000. 00特殊折旧0. 000.还计划外折旧J0. 00 ____________ 0,00谁备金结转0. 000. 00昔代值重怙0. 00重估普逼折旧呵0. 0匸投瓷検机0. 000. 00按因后又出现如下屏幕:: 2o 集团拆冃二＞圉爭勞梵型892 货币CMYHSBS注意：这时的资产凭证只是资产模块内部的凭证，还没有真正形成财务凭证，需要在 AFAB 折旧事务代码操作中和计提折旧一起形成会计凭证。
但由于资产计提了减值准备，在形成财务凭证之前，我们首先要 去修改资产的残值，否则系统按减值后的价值计算残值，对折旧有影响。
1.2.2修改资产残值菜单路径：会计核算 财务会计固定资产资产更改AS02-资产事务代码：AS02L, 000. 00-重估正常折旧年_0, 00BftCY 晋通折旧 ~0. 00业务谢正常靳旧 o/oo业备的特殊靳旧 0顶业蛰利息10.00正裙折旧 0.~00 特跌折旧 0. 00 辻划外折虫 00~ 准备金结拷 0. 00 替代值重估0. 00重估普邇折旧00 ] 投遵桜極0. 00再次确定后，出现昭用即\凭证号聖迈瞰资产爭复等字样即可。
SAP中FI模块操作手册
在建工程核算流程系统操作(一)创建在建资产号（针对每个单项工程）1、事务代码：as012、路径：SAP菜单->会计->财务会计->固定资产->资产->创建->AS01-资产3、系统操作屏幕及栏位说明：在SAP菜单中找到上述事务代码AS01的位置：击“AS01-资产”进入资产创建屏幕。
在初始界面上方的事务代码栏中键入“AS01”亦可。
栏位名称栏位说明资料范例资产分类在首秦中共涉及如下资产分类：工艺升级资产公司代码公司在系统内的编码，首秦公司编码为4000 4000类似资产编号栏位名称栏位说明资料范例一般数据描述资产的名称工艺升级资产资产主号文本详细的型号说明等工艺升级资产数量创建的资产数量单位栏位在数量右侧，指出资产的计量单位在“成本中心”栏位内输入资产归属的成本中心编码，或点击按钮选择（本例为40511001 工程部）输入完成后，选择“分配”页面，如下面屏幕：在“使用状态”栏位内输入资产的使用情况代码（包括：0001 正常使用；0002 闲置；0003 待报废；0004 未使用）本例中为0001。
输入后选择“折旧范围”页面，如下屏幕所示：折码（无折旧无利息）自动带出。
输入完成后点击按钮，资产被创建，系统提示：(二)维护结算规则1、事务代码：CJ022、系统菜单路径：SAP菜单后勤项目系统项目特殊维护功能工作分解结构CJ02-更改3、系统操作屏幕及栏位说明：在SAP菜单中找到上述事务代码CJ02的位置：双击“CJ02-创建”进入下一屏幕。
在初始界面上方的事务代码栏中键入“CJ02”亦可。
点击按钮，进入下一屏幕：选中单项工程后，点击结算规则，进入下一屏输入：类FAX（资产），结算接收方：为单项工程创建的资产编号结算百分比：100点击按钮退回到前一屏幕，点击按钮保存设置。
结算规则维护完毕。
目前三十二个单项工程，都已维护到它对应下层的所有的WBS的结算规则下面。
以后当再增加WBS元素时，需要去维护对应的结算规则。
SAP FICO-AA资产知识要点
AA后台配置和前台操作1．在哪里配置固定资产的使用年限？OAYZ2．在建工程的设置有何特殊之处中？答：不折旧；OAOA维护资产分类下必须勾选“行项目结算”3．期间控制在哪里？001当月购当月折OAVS：设置期间AFAMP：设置期间控制AFAMA ：定义折旧码，分配期间控制（特别记忆折旧码LINJ：直线折旧、10%残值）4．查看资产及子资产报表：（AW01N查看某一单独的资产）S_ALR_87011963按资产编号 S_ALR_87011964按资产分类S_ALR_87011965按业务范围 S_ALR_87011966按成本中心5． AFAB折旧，折旧原因代码：计划内记账运行：按照计划折旧，每月月结时运行重复：某期间内成功运行计划内折旧后，有新的资产入账，并且需要折旧，则只需重复执行折旧，这里的重复只针对当前会计期间。
重新启动：运行计划内折旧不成功，解决错误之后，需要运行“重新启动”计划外过账运行：不检查运行折旧的期间是否相邻，即不必完成上月折旧才可以本月折旧6．特殊折旧：7月份买的资产，9月份资本化入账第一步、开启特殊折旧功能第二步、AO94给特殊折旧维护一个总账科目第三步、ABSO运行特殊折旧：常用的事务类型：620以前年度购置资产特殊折旧、630本年度购置资产的特殊折旧第四步、AFBP查看折旧运行日志第五步、AW01N查看资产价值和特殊折旧课件16中的内容（后台配置）1.OBCL为非税购置分配进项税标识符：进项税J0、销项税X02.OA08检查国家特殊的设置:最大的低值易耗品价值为2000元。
金额超过2000元，使用年限大于一年的即可归类为固定资产。
3.EC08复制折旧范围表：一般复制0CN，即标准的中国折旧表样本，这样能减少错误几率。
4.OAOB分配折旧表给公司代码：5.创建屏幕格式规则(创建格式编号和名称):资产会计核算-组织结构-资产分类-创建屏幕格式规则注意：在真实项目中，必须复制系统默认的屏幕规则来创建自己的屏幕格式规则，否则在后期配置中可能会出现诸多错误6.定义资产主数据的屏幕格式：财务会计（新）—资产会计核算—主数据—屏幕格式—定义资产主数据屏幕格式7.定义折旧范围屏幕格式AO21：财务会计（新）—资产会计核算—主数据—屏幕格式—定义折旧范围屏幕格式8.定义科目确定名称（科目定位码）：给资产分类进行编号和命名资产会计核算—组织结构—资产分类—指定账户确定Specify Account Determination9.AS08定义资产号码范围间隔10.OAOA定义资产分类：给资产分类分配号码范围间隔、科目分配、屏幕规则、AUC状态等11.AO90为资产分类分配总账科目Assign G/L Accounts12.OADB定义折旧范围过账到总账的方式(Define How Depreciation Areas Post to GeneralLedger)：AA和FI的集成点13.OBC4更改资产总账中的字段状态变式14.ANHAL定义终止值代码（定义固定资产的残值）：注意勾选“从基值中扣除残值”15.AFAMD定义余额递减法Define Declining-Balance Methods16.AFAMS定义多层方法Define Multi-level MethodsH01基值为APC价值，使用全部期间计算H02基值为APC价值，使用剩余期间计算H03基值为重置价值，使用全部期间计算H04基值为重置价值，使用剩余期间计算17.OAVS维护期间控制（使用默认设置）Maintain period Control—Default18.AFAMA定义折旧码Maintain Depreciation Key20.AO73定义业务的业务类型（事务类型）Define Transaction Types: 100外部购置21.AO81定义后续成本/收入的业务类型（定义报废业务类型）Define Transaction Types for Retirements22.AO75定义报废转账的业务类型Define Transaction Types for Transfers——Default23.AO76定义购置转账的业务类型Define Transaction Types for Transfers——Default课件17中的内容（AA前台操作）1.资产主数据，常用的Tcode：AS01创建, AS02修改, AS03显示, AS04显示+修改, AS05冻结资产, AS06删除标识2.AS91创建以前年度的资产卡片：和AS01的区别主要是可以通过“接管价值”输入以前年度的资产价值和折旧额（AS01创建资产卡片，初始界面的“资本化记账”仅针对往年资产）3.AS11主号和子号的使用：在一个主资产下面同时创建多个子资产4.AB08资产凭证冲销（F-90和F-02的资本化记账录入）：财务凭证也会自动被冲销5.有关资产报废的事务类型：200无收入报废、250当年购置资产无收入报废、210有收入报废、260当年购置资产有收入报废(100外部购置资产、800资产评估、892计提折旧)6.固定资产的增加：A．F-02无供应商采购AA；借70:固定资产 / 贷50:银行存款事务类型100外部采购B．F-90有供应商采购KR；借70:固定资产 / 贷31:应付账款事务类型100外部采购注：只有资本化之后，AW01N查看资产选中“列出资产”才会有资产明细C．MM模块采购资产ME21N：执行采购之前检查物料帐账期是否打开MMRP，若没有打开通过MMPV打开物料帐期ME21N采购订单——MIGO收货——MIRO发票校验——MRBR解冻发票——F-53付款D. ABZON接受捐赠固定资产：1)事务类型：接受外部捐赠2)冲销科目记账：营业外收入-捐赠利得E. ABZON接受外部投资的固定资产:1)事务类型：接受外部投资转入2)冲销科目：实收资本F.ABZON对当年购置的固定资产的盘盈1)事务类型：当年固定资产盘盈2)冲销科目：营业外收入-非流动资产处置收益G.ABNAN对往年的固定资产盘盈：以前年度资产盘盈，当月入账当月折旧7.固定资产的转移A.第一种情况：资产更换部门，其他不变，通过AS02更改资产卡片成本中心即可B.第二种情况：资产更换部门，同时资产名称、编号等也发生改变。
用友固定资产模块操作
固定资产一、系统启用前提：在系统管理中，以账套主管身份登陆，“帐套”下点击启用,启用“固定资产”步骤：进入用友通—固定资产——是否系统初始化“是”——我同意“下一步”——启用月份——折旧信息——编码方案——财务接口——完成。
注意：1、如果账套启用后，发现有些设置不理想，在没办法修改的情况下，可以通过“维护”——“重新初始化账套”来重新设置。
但这种操作会把所做的操作全部清空。
2、账套初始完成后，仍可以通过“设置”——“选项”来修改某些参数。
二、重要选项与账务系统接口”页签与账务系统对账：如选择，则一定要选择对账科目。
见上张ppt;在对账不平情况下允许月末结账：如果选择了“与账务系统对账”,则这个选项可选，否则不可选。
业务发生后立即制单：如果选择了这个选项，则如保存一张“新增卡片”，则立即弹出制单（填制凭证）界面；如果不选择，则可以统一在“批量制单”中完成制单。
月末结账前一定要完成制单登账业务：如果选择，则一定要把所有业务都制单，才能结账。
固定资产缺省入账科目：即卡片的增加、减少、变动等涉及原值的业务填制凭证是默认带出的科目，选择“1501固定资产”。
累计折旧缺省入账科目：即计提折旧、折旧变动等与累计折旧有关的业务填制凭证是自动带出的可.选择“1502累计折旧”。
三、基本档案部门档案：设置——部门档案——增加（财务部和销售一部）——保存，也可以直接在基础设置——机构设置——部门档案中录入。
资产类别：设置——资产类别——增加（名称：电子类；使用年限：5年；参值率：5%；折旧方法：平均年限法一；卡片样式：通用样式（也可以在卡片——卡片样式中，在通用卡片样式的基础上设计自己的卡片样式，保存如“卡片样式1”，这里可以选择该资产类别用哪种卡片样式）——保存。
增减方式、使用状况、折旧方法：系统已经预置，可以根据实际情况增加、修改。
这三项都是只能修改和删除最末级的。
预设科目预设科目，才会在制单中自动带出科目。
否则制单中要手工选择与原值变动有关的业务制单带出科目设置——选项——与账务系统接口，固定资产缺省入账科目，设置为1501（固定资产）设置——增减方式——直接购入——修改——对应入账科目设置为100201（银行存款——中国银行）与折旧变动有关的业务制单带出科目设置——选项——与账务系统接口，累计折旧缺省入账科目设置为1502（累计折旧）设置——部门对应折旧科目，选择财务部和销售一部，——修改——对应折旧科目为5502（管理费用）四、原始卡片录入原始卡片是在启用固定资产模块的时候，已经存在的卡片，即在账务上已经存在的卡片，为了该固定资产的计提业务的延续，也为了和总账对账平衡。
SAP-FICO面试题
SAP-FICO面试题集锦目录1.假设你作为SAP的顾问，请介绍SAP系统中统驭科目的用处。
(5)2.假设用户设定客户主数据时将统驭科目输入错误，作为顾问如何将系统的错误数据调整正确？ (5)3.批量导入数据，比如从EXCEL或FLAT文件选择导入总账科目主数据的时候有哪些方法？ (5)4.在SAP内现金流管理的方法 (5)5.描述一下财务以及管理会计在月末关账时需要做哪些工作? (5)6.如果作为国内一家子公司，需要使用保留目前的用户习惯(满足国内GAAP的财务标准)，同时又可以满足INT全球账套的账套合并?在SAP中如何实现? (5)7.在国内做项目，如何实现SAP和金税系统的对接？假设出现Tax Code设置的Rate不一致，作为顾问如何提出解决方案？ (6)8.假设有一笔在建工程，比如一个仓库WM 0010 的建设，折旧期是10年，用直线折旧法, 如何利用SAP的AM模块进行设置？A: AM (6)9.SAP财务模块内有哪些凭证类型? (6)10.总账科目主数据的科目创建过程中，组科目号的作用是什么？ (6)11.总账科目主数据的科目创建过程中，控制数据视图中的未清项目管理有何作用？ (7)12.总账科目主数据的科目创建过程中，创建/银行/利息视图中的字段状态组有何作用？ (7)13.预制凭证中应该注意的事项。
(7)14.供应商主数据中，检索项的作用是什么？ (7)15.供应商主数据中，会计信息视图中的统驭科目、总部的作用？ (7)16.供应商数据中的容差限额的作用？ (7)17.在对往来账进行清账的时候，用簿记差别、部分支付和剩余项目进行清账的区别？ (7)18.对于已经进行过清账的发票，无法直接冲销该的原因？ (7)19.对于既是供应商和客户的清账方式？ (8)20.客户/供应商主数据中的贸易伙伴做何用途？ (8)21.请简述会计科目分为哪两个阶层，这两个阶层各代表什么意思分别为何？针对这两个阶层试举例三个栏位，而这三个栏位各代表的意思与控制目的为何？ (8)22.系统中有哪两个地方的设定可控制栏位的过账属性？ (8)23.资产分类的功用为何？ (8)24.有哪些交易会影响客户的信贷范围，请试举三个例子说明？ (8)25.应收账款部份冲账有哪两种？请说明其差别为何？ (8)26.供应商与客户主数据各有哪三个阶层？ (9)27.月结操作流程 (9)28.年结操作流程 (9)29.系统中历年制中有关第13期到第16期之功用为何？请举例说明之？ (9)30.财务会计模组中可以辅助过账的方法有哪三种，请简要说明之？ (10)31.若要在系统中设定让供应商与客户做互冲的功用时，要做哪两个设定？ (10)32.请简述成本控制模组中主档有哪些？请简述成本要素类别用途。
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SMTSAP SAP
系统实现测试文档
版本:
2.0
文件名： 93469320.doc 固定资产后续资本化和启用子号管理 页码：
1/6
作者: 陈子富 建立日期: 2007-10-04 修改人： 修改日期：
固定资产后续资本化和启用子号管理业务
作者：陈子富 FICO Consultant
一、业务背景和需求功能匹配：
1. 业务需求：
对于一般固定资产的后续资本化后，如果金额较大，一般企业的做法往往对该部分的资产
价值在后续年限中，如同“独立资产”，按照正常年限重新开始摊销完毕；如果金额较小，则
可以作为原资产价值新增部分，在资产剩余使用年限中摊销完毕。
2. 功能匹配：
SAP系统中，正常资产的资本化日期确定后是无法修改的，而相应的开始折旧日期在第一
次资产折旧过账后就无法修改。从业务角度来看，对于后续新增价值较小的，可以直接在系统
中新增资产价值，不考虑“资本化日期”和“开始折旧日期”的调整。
但值得注意的是，在会计年度“期中”时的资产价值新增，将会使得系统调整当年价值部
分会调整“当年已提折旧金额”至下一个计划折旧期间，因此，财务顾问一般会建议尽量在会
计年度“期初”开始对资产进行后续资本化记账调整，但如果确实需要有会计年度“期中”后
续资本化的情况，财务顾问建议，“尽量接受SAP调整后的折旧金额”，否则可以通过“计划
外折旧”来调整折旧金额差异（具体参考如下DEMO）。
上述两段所述功能主要是为了对业务需求中待后续资本化价值较小、可采用同一资产号管
理、并进行同一的剩余折旧期间下的折旧方式。
对于新增价值较大的资产，需要往往包括：(1) 能否将原资产“大部分”信息复制，在编号
上能够体现与原有资产的关联，在价值和折旧计量时能够自动汇总；(2) “新资产”的开始折旧
日期要从“新增资产价值”的资本化日期部分开始，而不是原资产开始折旧日期。基于这类需
求，可以启用固定资产“子号管理”功能。
二、系统实现DEMO:
1. “较小价值”后资本化和计划外折旧：
操作说明 业务截图说明
SMTSAP SAP
系统实现测试文档
版本:
2.0
文件名： 93469320.doc 固定资产后续资本化和启用子号管理 页码：
2/6
作者: 陈子富 建立日期: 2007-10-04 修改人： 修改日期：
1. 小价值后续资本化
的资产，如右图。
资产价值日分别为:2007-10-03和2007-12-03；但该资产的资本化日期只有一个：
2007/10/3,开始折旧日期只有一个：2007/10/1(待摊费用方式)
2. 检查计划折旧金额
计算逻辑，如右图。
但按照会计准则的计
算方法，12月份计算
的结果应该是：
1100CNY。
因此，如前面建议，
(1)尽量减少会计年度
“期中”后资本化；
(2) 采用计划外折
旧。
10月份：24000/(2*12) = 1000 CNY
11月份：同10月份；
12月份计算：(24000+2400)/(2*12) + 2400/(2*12)*(12-10) = 1300CNY
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3. 计提12月份计划
外折旧，调整折旧金
额-200，如右图。
12月份折旧金额将调整为：1300- 200 = 1100，符合业务实际。
2. 较大价值的子号管理：
操作说明 业务截图说明
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1. 初始资产价值
2400003-0
资本化日期:
2007/10/3
开始折旧日
期:2007/10/1(分摊
方式)
每月折旧金额计算: 36000/(12) = 3000 CNY
2. AS11创建子资
产号
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关键问题就是：在子资产号中，可以手工调整“开始折旧日期”，从2007/10/01-
>2007/12/01.
3. 子资产后资本化
记账
子资产描述
主资产描述
资本化日期不允许
修改。
可使用年限不允许
修改，参照主资
产。
开始折旧日期按照
业务手工调整。
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后续资本化3600 /(12) = 300
12月份合并资产折旧：3000 + 300 =3300
与计算值(36000 + 3600 ) /12 = 3300完全一致。
三、总结：
上述方案对固定资产、无形资产和类资产的长期待摊费用均适用。有关资产后资本化、后续改
良支出、减值准备、评估调整及追溯调整等原理，均可以在系统中找到一定的解决方法。