某金融学院对商业银行经营评价(英文版).pptx
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商业银行经营成果分析与评价课件
金融科技的发展将为商业银行提供更多的创新机会，如区 块链、物联网等技术将在支付结算、供应链融资等方面发 挥重要作用。
风险管理挑战
随着金融市场的复杂性和不确定性的增加，商业银行将面 临更多的风险管理挑战，需要加强风险识别、评估和控制 ，提高风险管理水平。
THANKS
感谢观看
建设银行
建设银行在经营成果分析中展现了稳健的经营风格，其在零售银行业务、金融市场业务等方面均取得了显著成绩 。通过对建设银行的案例研究，可以学习其在风险控制、金融创新和服务升级等方面的经验和做法。
国际商业银行经营案例
汇丰银行
作为全球知名的国际商业银行之一，汇丰银行在经营成果分 析中展现了卓越的全球布局和业务创新能力。通过对汇丰银 行的案例研究，可以了解国际商业银行在全球化战略、风险 管理等方面的先进理念和实践。
理解经营评价的内涵与外延
深入理解经营评价的概念、原则、标准及方法，以及其在商业银行经 营管理中的应用。
提高解决实际问题的能力
通过案例分析和实践操作，培养学生解决商业银行经营成果分析与评 价中实际问题的能力。
培养创新思维和批判性思维
在学习过程中，注重培养学生的创新思维和批判性思维，以应对复杂 多变的金融市场环境。
未来商业银行经营的展望
数字化转型
随着科技的发展，商业银行将加速数字化转型，利用大数 据、云计算、人工智能等技术提高服务效率和客户体验， 降低运营成本。
绿色金融和普惠金融
未来商业银行将更加注重绿色金融和普惠金融的发展，支 持环保和可持续发展，同时为更多小微企业和弱势群体提 供金融服务。
金融科技的应用
花旗银行
花旗银行在经营成果分析中以其多元化的业务结构和强大的 金融创新能力而著称。通过对花旗银行的案例研究，可以学 习其在金融科技、零售银行业务和资产管理等方面的领先优 势和成功经验。
风险管理挑战
随着金融市场的复杂性和不确定性的增加，商业银行将面 临更多的风险管理挑战，需要加强风险识别、评估和控制 ，提高风险管理水平。
THANKS
感谢观看
建设银行
建设银行在经营成果分析中展现了稳健的经营风格，其在零售银行业务、金融市场业务等方面均取得了显著成绩 。通过对建设银行的案例研究，可以学习其在风险控制、金融创新和服务升级等方面的经验和做法。
国际商业银行经营案例
汇丰银行
作为全球知名的国际商业银行之一，汇丰银行在经营成果分 析中展现了卓越的全球布局和业务创新能力。通过对汇丰银 行的案例研究，可以了解国际商业银行在全球化战略、风险 管理等方面的先进理念和实践。
理解经营评价的内涵与外延
深入理解经营评价的概念、原则、标准及方法，以及其在商业银行经 营管理中的应用。
提高解决实际问题的能力
通过案例分析和实践操作，培养学生解决商业银行经营成果分析与评 价中实际问题的能力。
培养创新思维和批判性思维
在学习过程中，注重培养学生的创新思维和批判性思维，以应对复杂 多变的金融市场环境。
未来商业银行经营的展望
数字化转型
随着科技的发展，商业银行将加速数字化转型，利用大数 据、云计算、人工智能等技术提高服务效率和客户体验， 降低运营成本。
绿色金融和普惠金融
未来商业银行将更加注重绿色金融和普惠金融的发展，支 持环保和可持续发展，同时为更多小微企业和弱势群体提 供金融服务。
金融科技的应用
花旗银行
花旗银行在经营成果分析中以其多元化的业务结构和强大的 金融创新能力而著称。通过对花旗银行的案例研究，可以学 习其在金融科技、零售银行业务和资产管理等方面的领先优 势和成功经验。
《金融学》商业银行PPT课件
4
一、商业银行的产生（下）
旧中国现代商业银行的产生和发展： （1） 1845年英国人在中国开办了第一家新式银行—
—丽如银行，之后，帝国主义列强的银行先后在中国设立 分支机构；
（2） 1897年中国自办的第一家银行中国通商银行成 立，标志着中国现代银行事业的创始；
（3） 1927年后国民党政府期间，官僚资本垄断了全 国的金融事业。
第八章 商业银行
1
第八章 商业银行
➢8.1 商业银行的产生和发展 ➢8.2 商业银行的性质及职能 ➢8.3 现代商业银行的组织结构 ➢8.4 商业银行的业务 ➢8.5 商业银行的经营原则与管理 ➢8.6 商业银行的存款货币创造
2
第八章 商业银行
8.1 商业银行的产生和发展
3
一、商业银行的产生（上）
• 近代第一家以银行命名的金融机构——威尼斯银行，威尼 斯银行是世界上最早出现的近代银行。
• 现代商业银行的产生 – 第一个途径由旧式高利贷性质的银行逐渐适应新的经 济条件而转变来的； – 第二个途径是按资本主义原则组织起来的股份制银行。
• 1694年，在英国政府支持下由私人创办的英格兰银行是 最早出现的股份制银行。英格兰银行的成立，标志着现代 商业银行的诞生，是现代银行制度建立的标志。
5
二、商业银行的发展
• 尽管各国商业银行产生的具体条件不同，其称谓也不尽一致， 但是它们的发展基本循着两种传统 。
• 第一是英国式融通短期资金的传统，也称职能分工型银行。 • 第二是德国式综合银行传统，也称全能型银行。 • 发展趋势表现为金融业务进一步交叉，传统的分业经营模式
朝着综合化、全能化模式转化 。
6
第八章 商业银行
8.2 商业银行的性质与职能
一、商业银行的产生（下）
旧中国现代商业银行的产生和发展： （1） 1845年英国人在中国开办了第一家新式银行—
—丽如银行，之后，帝国主义列强的银行先后在中国设立 分支机构；
（2） 1897年中国自办的第一家银行中国通商银行成 立，标志着中国现代银行事业的创始；
（3） 1927年后国民党政府期间，官僚资本垄断了全 国的金融事业。
第八章 商业银行
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第八章 商业银行
➢8.1 商业银行的产生和发展 ➢8.2 商业银行的性质及职能 ➢8.3 现代商业银行的组织结构 ➢8.4 商业银行的业务 ➢8.5 商业银行的经营原则与管理 ➢8.6 商业银行的存款货币创造
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第八章 商业银行
8.1 商业银行的产生和发展
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一、商业银行的产生（上）
• 近代第一家以银行命名的金融机构——威尼斯银行，威尼 斯银行是世界上最早出现的近代银行。
• 现代商业银行的产生 – 第一个途径由旧式高利贷性质的银行逐渐适应新的经 济条件而转变来的； – 第二个途径是按资本主义原则组织起来的股份制银行。
• 1694年，在英国政府支持下由私人创办的英格兰银行是 最早出现的股份制银行。英格兰银行的成立，标志着现代 商业银行的诞生，是现代银行制度建立的标志。
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二、商业银行的发展
• 尽管各国商业银行产生的具体条件不同，其称谓也不尽一致， 但是它们的发展基本循着两种传统 。
• 第一是英国式融通短期资金的传统，也称职能分工型银行。 • 第二是德国式综合银行传统，也称全能型银行。 • 发展趋势表现为金融业务进一步交叉，传统的分业经营模式
朝着综合化、全能化模式转化 。
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第八章 商业银行
8.2 商业银行的性质与职能
2023年商业银行经营评价课件
成本控制
1.成本结构分析
对商业银行经营中的各项成本进行详细的分析，包括人力成本、场地租赁成本、设备维护成本等。通过深入了解各项成 本的构成和比重，可以帮助银行管理者了解成本的来源和变化趋势，以便采取相应措施进行控制。
2.成本效益评估
商业银行需要对不同的成本投入进行效益评估，即通过比较成本投入与相应的收益或产出，来评估成本的合理性和效益。 这可以确保商业银行在成本控制方面能够获得最大的经济效益，提高资源利用效率。
而风险控制则是指商业银行在风险监测的基础上，通过建立健全的风险管理体系和控制措施，降低和控制各类风险的可能 性和影响程度。风险控制需要制定相应的政策、制度和流程，并配备专业人员进行风险的定量和定性分析。通过风险控制， 商业银行可以有效提升经营风险的管理水平，保障银行资产的安全性和稳健性。
政策法规与合规要求
商业银行 经营评价系统 公开透明
商业银行经营评价 对于风险控制、业 绩提升和市场竞争 力具有重要意义
评估 竞争力 作用
目录
CONTENTS
评估经营绩效，提升业务效益 保障金融稳定，防范风险 促进经济发展，支持实体经济
01
评估经营绩效，提升业务效益
Evaluate business performance and improve business efficiency
绩效评估
商业银 行
经营绩 效评估
利润水 平
经济效 益评估
商业银行对经济发展的影响
金融中介与信贷支持
商业银行 金融中介机构
经济增长
金融稳定与风险管理
商业银行 金融市场 风险管理
商业银行对经济的作用：促进增长和 稳定
商业银行 经济增长 金融创新
金融英语第六单元 商业银行
(3)Tends to involve the provision of multiple banking products to a single customer 向一个客户提供多种银行产品 (4) The key to success is whether the corporate banking business is catering to the customers’ needs 成功的关键在于满足客户需要 (5) Innovation driven by bank-customer interaction 银企之间的互动创新
1. Commercial banks are the most fundamental sector of the financial industry. In China, they boast the largest asset size and the widest business scope and are most connected to people’s daily life. As such ,they exert the most profound influence on the economy and the society. � 商业银行是金融业中最基本的部门。在中国目前的金融体 系中，商业银行是资产规模最大、业务辐射面最广、日常 接触最多、对社会经济生活影响最深的金融企业。
� 三者是统一的。缺少安全性和流动性，效益无从 谈起；Βιβλιοθήκη 效益本身也是安全性和流动性的基础。
2013-9-29
7/47
7. In general, there are two typical organizational structures in the banking system, namely unitary banking and branch banking. Bank branching is quite common in China. � 从银行的组织结果来看，有单一银行制和总分行制。中国 的商业银行普遍采用的是总分行制的组织结构。 8. Commercial banks grow horizontally by setting up branches and are internally managed along various functions, forming a matrix-like structure. � 商业银行横向上以行政区或经济区为基础设立总分支 行，纵向上以业务条线为单位进行业务指导和管理， 形成了矩阵式的管理架构。
1. Commercial banks are the most fundamental sector of the financial industry. In China, they boast the largest asset size and the widest business scope and are most connected to people’s daily life. As such ,they exert the most profound influence on the economy and the society. � 商业银行是金融业中最基本的部门。在中国目前的金融体 系中，商业银行是资产规模最大、业务辐射面最广、日常 接触最多、对社会经济生活影响最深的金融企业。
� 三者是统一的。缺少安全性和流动性，效益无从 谈起；Βιβλιοθήκη 效益本身也是安全性和流动性的基础。
2013-9-29
7/47
7. In general, there are two typical organizational structures in the banking system, namely unitary banking and branch banking. Bank branching is quite common in China. � 从银行的组织结果来看，有单一银行制和总分行制。中国 的商业银行普遍采用的是总分行制的组织结构。 8. Commercial banks grow horizontally by setting up branches and are internally managed along various functions, forming a matrix-like structure. � 商业银行横向上以行政区或经济区为基础设立总分支 行，纵向上以业务条线为单位进行业务指导和管理， 形成了矩阵式的管理架构。
金融机构的业绩评价PPT课件
股权收益率模型的使用 单个金融机构或整个行业：纵向 多家金融机构：横向比较
可能存在哪些问题？ 一些潜在的因素：规模、机构的性质、经济环境或产 业政策、个性化服务、市场定位、地域、保护主义、金 融监管
CAMEL 评级体系
CAMEL
美国金融机构统一评级制度(Uniform Financial InstitutionsRating Systen)是由美国联邦金融机构检 查委员会(FFIEC)于1979年11月颁布实施的。 这套评级制度包括五个基本项目，即：资本充足率 (Capital Adequacy)；资产质量(Assets quality)；管 理能力(Management)；盈利性(Earning)；流动性 (Liquidity)。 通过以上五个方面评价以衡量金融机构的资信等级。 由于这五个项目的第一个字母组成CAMEL一词，因此， 也被叫做“骆驼评级制度”。
CAMEL中的资本充足率
C 资 本 充 足 率 基 础 资 资 产 本 权 益 资 本 盈 余 留 资 存 产 收 益 贷 款 损 失 准 备
美国监管当局的衡量标准： 大于7%：基本充足； 6%-7%，有问题的贷款很少，管理水平较好：资本水平 充足或接近充足； 6%-7%，存在大量的问题贷款，管理水平不高或该金融 机构在近期准备扩大业务：不能认为资本是充足的； 6%附近波动，没有问题贷款，管理水平很好，盈利水平 也很好：基本充足； 低于6%：资本不够充足。
作为投资者，你更为看重什么？ 经济环境变化后，你的预期该如何变化？ （三个和尚没水喝，怎么解决？）
业务性质与资产收益率的分解
对金融机构而言，主营业务重要吗？
如何兼顾主营业务与非主营业务之间的关系？
利息收入-利息支出
ROA
总资产
可能存在哪些问题？ 一些潜在的因素：规模、机构的性质、经济环境或产 业政策、个性化服务、市场定位、地域、保护主义、金 融监管
CAMEL 评级体系
CAMEL
美国金融机构统一评级制度(Uniform Financial InstitutionsRating Systen)是由美国联邦金融机构检 查委员会(FFIEC)于1979年11月颁布实施的。 这套评级制度包括五个基本项目，即：资本充足率 (Capital Adequacy)；资产质量(Assets quality)；管 理能力(Management)；盈利性(Earning)；流动性 (Liquidity)。 通过以上五个方面评价以衡量金融机构的资信等级。 由于这五个项目的第一个字母组成CAMEL一词，因此， 也被叫做“骆驼评级制度”。
CAMEL中的资本充足率
C 资 本 充 足 率 基 础 资 资 产 本 权 益 资 本 盈 余 留 资 存 产 收 益 贷 款 损 失 准 备
美国监管当局的衡量标准： 大于7%：基本充足； 6%-7%，有问题的贷款很少，管理水平较好：资本水平 充足或接近充足； 6%-7%，存在大量的问题贷款，管理水平不高或该金融 机构在近期准备扩大业务：不能认为资本是充足的； 6%附近波动，没有问题贷款，管理水平很好，盈利水平 也很好：基本充足； 低于6%：资本不够充足。
作为投资者，你更为看重什么？ 经济环境变化后，你的预期该如何变化？ （三个和尚没水喝，怎么解决？）
业务性质与资产收益率的分解
对金融机构而言，主营业务重要吗？
如何兼顾主营业务与非主营业务之间的关系？
利息收入-利息支出
ROA
总资产
商业银行绩效评估ppt
3831 937 1965 9981 869 17583
1836 714 639 111 423 21306
3427 914 1914 9452 787 16494
2132 897 617 70 348 20558
路漫漫其悠远
所有者权益 普通股 优先股 资本公积
未分配利润 减：库藏股 所有者权益合计 负债与权益合计
第一、发放贷款利息、费用收入。这是银行最大的收入来源，上 表中该行贷款利息收入占全部收入的70%。 第二、证券投资利息收入。其地位仅次于贷款利息收益，由于某 些证券投资收益可获得部分免税利益，所以由证券投资取得收益 对银行有重要意义。 第三、其他利息收入。包括存放在同业所得利息收入、同业拆出
、 进行证券回购所得收入，以及购买其他银行发行定期存单所得利 息。
路漫漫其悠远
利息收入是银行主要收入来源，有些国家的银行其利息收入占总 收入的90%以上。但从趋势上来讲，银行中间业务和衍生金融 交易的收入所占比重越来越高。银行利息收入受多种因素制约 ，既取决于市场需求、法定准备金率、利率政策等外部因素， 也受到银行自身策略影响。总的来说，利息越高，生息资产比 重越大，所获利息收入也就越多。利息收入可具体细分：
损益表包括三个部分：收入、支出和利润。编制平衡公式是 “收入－支出=利润”。各科目的设置处理取决于银行所 采取的会计核算方法，面临的管理法规，也取决于所开展 的业务，不同国家的银行有一定的差别，但基本机构、编 制方法是同的。
路漫漫其悠远
下表是假设Midwestern Bank银行的损益表， 计算单位：百万美元。该银行是一家中小银行，由于表格 较大，以利息收支和非利息收支及利润两个部分来说明 。
路漫漫其悠远
二级准备不是一个独立科目，包括若干流动性较强的资产项 目。上表中的交易账户证券、同业拆出及回购协议下证券持 有是二级准备的主要部分。证券投资中的短期投资部分也归 于二级准备。交易证券账户是一个特殊的科目，只有经常与 公众、其他机构进行证券买卖的银行才设置该科目，账户余 额表示银行持有的即将销售出的证券数额，该账户应以证券 市价作为计价基础。同业拆出和回购协议下证券持有均是银 行调拨头寸、进行流动性管理的有效工具。一般而言，小银 行多是资金拆出行，以此谋取利益。大银行多为拆入行，通 过连续拆入短期资金而获取稳定的资金来源。 总的看来， 二级准备在收益性、流动性方面介于贷款资产和现金资产之 间，商业银行持有二级准备的目的主要是必要时出售这类资 产获取流动性，并非是利润。
第九章商业银行绩效评价《商业银行经营管理》PPT课件
9.2 商业银行财务报告
9.2.1 财务报告和财务报表的含义
1）财务报告的含义
财务报告是指商业银行对外提供的反映银行某一 特定日期的财务状况和某一会计期间的经营成果、现 金流量等会计信息的文件。财务报告包括财务报表和 其他应当在财务报告中披露的相关信息和资料
2）财务报表的含义
财务报表是对银行财务状况、经营成果和现金流 量的结构性表述。财务报表至少应当包括下列组成部 分：①资产负债表；②利润表；③现金流量表；④所 有者权益（或股东权益）变动表；⑤附注
分当期的增减变动情况，所有者权益变动表应 当以矩阵的形式列示
3）所有者权益变动表填列说明 （1）“上年金额”栏的填列方法 （2）“本年金额”栏的填列方法
9.2.6 附注
1）附注的含义
附注是对资产负债表、利润表、现金流量表和所 有者权益 变动表等报表中列示项目的文字描述或明细 资料，以及对未能在这些报表中列示项目的说明等
9.2.2 资产负债表
1）资产负债表的含义
资产负债表是指反映商业银行在某一特定日期财 务状况的会计报表。它反映商业银行在某一特定日期 所拥有或控制的经济资源、所承担的现时义务和所有 者对净资产的要求权
2）资产负债表的结构
在我国，资产负债表采用账户式结构
3）资产负债表填列说明
（1）“贵金属”项目 （2）“衍生金融资产”、“衍生金融负债”项目 （3）“其他资产”项目 （4）“预计负债”项目 （5）“其他负债”项目
2）经营增长指标
（1）国有资本保值增值率 （2）利润增长率 （3）经济利润率
3）资产质量指标
（1）不良贷款率 （2）拨备覆盖率 （3）净资本与风险准备比率 （4）净资本与净资产比率
4）偿付能力指标
独家整理商业银行管理中英文课件
在我们发现发达国家的金融体系和金融市场是非常 有效的之后，我们想知道为什么商业银行仍然在这 种情况下存活和发展。
The Role of Banks in Theory
The reasons for banks’ existence in theory are : - Imperfections in the financial market system. - Banks’ willingness to accept risky loans from borrowers, while issuing low-risk securities to their depositors. - Banks’ ability to satisfy the strong need of many customers for liquidity. - Banks’ superior ability to evaluate information. - Banks’ delegated授权 monitoring function.
1.3 Trends Affecting All Banks
- Service Proliferation服务扩 散 - Rising competition竞争加 剧 - Deregulation违反规定 - Rising funding costs融资成 本上升 - An increasingly interestsensitive mix of funds - A technological revolution技术革 命 - Consolidation and geographic expansion (A tier institutional system)兼并以及地理扩张（等级制 度体系） - Convergence集合 - Globalization of banking银行业全 球化 - Increased risk of failure and the weakening of government deposit insurance systems风险加剧以及政 府存款保险系统的衰弱
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Leases; Unearned income; Loss allowance
7/69
PNC and CNB: Loan portfolio (2000)
Real estate Commercial Individuals Agricultural Domestic other International Unearned income Loss allowance Total
sized Banks
2/69
Balance Sheet
It is a statement of financial position listing assets owned, liabilities owed, and owner’s equity as of a specific date.
Long-term investment: notes and bonds
Treasury securities Obligations of federal agencies Mortgage-backed, foreign, and corporate
10/69
Bank Assets: Noninterest cash and due from banks
Asset (%)
Liabilities(%)
CN US
CN US
Loans
60.2 61.4 Deposits
81.4 65.8
Investments
6.6 23.1 Borrowings
14.9 27.2
Cash
24.8 9.1
Other
8.4 7.4 Capital
3.8 7.1
Total
100 100 Total
Assets = Liabilities + Equity. Balance sheet figures are calculated at a
particular point in time and thus represent stock values.
3/69
China Big Four Banks (12/31/2002) v.s. All US Banks (12/31/2002)
It consists of
vault cash, deposits held at Federal Reserve Banks deposits held at other financial institutions cash items in the process of collection
100 100
4/69
PNC Bank (12/31/2000, TA: 63 bn) v.s. Community National Bank (12/31/00, TA: 0.1bn)
Asset (%)
Liabilities(%)
PNC CNB
PNC CNB
Loans
78.0 64.9 Deposits
They also exhibit the highest default risk and are relatively illiquid.
6/69
Loans: Categories
Real estate loans Commercial loans Loans to individuals Agricultural loans Other loans in domestic offices Loans and leases in foreign offices Three adjustments
PNC 37.0 28.8 5.6 0.0 7.3 0.5 - 0.2 - 1.0 78.0
CNB 37.0 19.4 4.3
0 4.7 0 0 -0.5 64.9
8/69ities
Investment securities are held to
72.8 91.7
Investments
8.7 25.6 Borrowings
18.9 1.0
Cash
5.6 5.7
Other
7.7 3.9 Capital
8.3 7.3
Total
100 100 Total
100 100
5/69
Bank Assets: Loans
Loans are the major asset in most banks’ portfolios and generate the greatest amount of income before expenses and taxes.
earn interest, help meet liquidity needs speculate on interest rate movements serve as part of a bank’s dealer functions.
The administration and transaction costs are extremely low.
第二章 商业银行经营评价
对外经济贸易大学 金融学院
何自云
1/69
第二章 商业银行经营评价
Balance Sheet Income Statement Relationship between Balance Sheet and
Income Statement Return on Equity Model 股份制商业银行风险评级体系(04年2月22日) Performance Characteristics of Different-
9/69
Bank Assets: Investment securities
Short-term investments
Interest-bearing bank balances (deposits due from other banks)
federal funds sold securities purchased under agreement to resell (RPs) Treasury bills municipal tax warrants
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PNC and CNB: Loan portfolio (2000)
Real estate Commercial Individuals Agricultural Domestic other International Unearned income Loss allowance Total
sized Banks
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Balance Sheet
It is a statement of financial position listing assets owned, liabilities owed, and owner’s equity as of a specific date.
Long-term investment: notes and bonds
Treasury securities Obligations of federal agencies Mortgage-backed, foreign, and corporate
10/69
Bank Assets: Noninterest cash and due from banks
Asset (%)
Liabilities(%)
CN US
CN US
Loans
60.2 61.4 Deposits
81.4 65.8
Investments
6.6 23.1 Borrowings
14.9 27.2
Cash
24.8 9.1
Other
8.4 7.4 Capital
3.8 7.1
Total
100 100 Total
Assets = Liabilities + Equity. Balance sheet figures are calculated at a
particular point in time and thus represent stock values.
3/69
China Big Four Banks (12/31/2002) v.s. All US Banks (12/31/2002)
It consists of
vault cash, deposits held at Federal Reserve Banks deposits held at other financial institutions cash items in the process of collection
100 100
4/69
PNC Bank (12/31/2000, TA: 63 bn) v.s. Community National Bank (12/31/00, TA: 0.1bn)
Asset (%)
Liabilities(%)
PNC CNB
PNC CNB
Loans
78.0 64.9 Deposits
They also exhibit the highest default risk and are relatively illiquid.
6/69
Loans: Categories
Real estate loans Commercial loans Loans to individuals Agricultural loans Other loans in domestic offices Loans and leases in foreign offices Three adjustments
PNC 37.0 28.8 5.6 0.0 7.3 0.5 - 0.2 - 1.0 78.0
CNB 37.0 19.4 4.3
0 4.7 0 0 -0.5 64.9
8/69ities
Investment securities are held to
72.8 91.7
Investments
8.7 25.6 Borrowings
18.9 1.0
Cash
5.6 5.7
Other
7.7 3.9 Capital
8.3 7.3
Total
100 100 Total
100 100
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Bank Assets: Loans
Loans are the major asset in most banks’ portfolios and generate the greatest amount of income before expenses and taxes.
earn interest, help meet liquidity needs speculate on interest rate movements serve as part of a bank’s dealer functions.
The administration and transaction costs are extremely low.
第二章 商业银行经营评价
对外经济贸易大学 金融学院
何自云
1/69
第二章 商业银行经营评价
Balance Sheet Income Statement Relationship between Balance Sheet and
Income Statement Return on Equity Model 股份制商业银行风险评级体系(04年2月22日) Performance Characteristics of Different-
9/69
Bank Assets: Investment securities
Short-term investments
Interest-bearing bank balances (deposits due from other banks)
federal funds sold securities purchased under agreement to resell (RPs) Treasury bills municipal tax warrants