水利部财政国库管理制度改革情况介绍
财政国库管理制度改革的背景
重复和分散设置账户，导致财政资金透明度不高； 财政信息反馈迟缓，不利于有效管理和全面监督； 大量资金经常滞留在预算单位，降低了资金使用
效率；
财政资金使用缺乏事前、事中监督；截留、挤占、
挪用等问题时有发生，甚至出现腐败现象。
实施财政国库管理制度改革
针对财政收支管理中存在的问题，国务院决定从制 度上、机体上、源头上加以解决。批准了财政部、人民 银行联合报送的《财政国库制度改革方案》，建立以国 库单一账户体系为基础、资金缴拨以国库集中收付为主 要形式的财政国库管理制度，决定从2001年起在水利部 、财政部、科技部等六个中央部门和一些地区进行改革 试点，2002年继续扩大试点部门，争取在“ 十五”期 间全面推行。
实施财政国库管理制度改革
从2002年起，财政部扩大国库管理制度改革试点单位， 新增农业部等17个部门。对原6个试点部门，在原试点单位 的基础上继续深入扩展。上半年，水利部新增八个重点基建 项目和中央补助地方资金实行财政直接支付；水利部所属全 部三级和部分四级预算单位实行授权支付。下半年，扩展到 各流域机构对中央补助地方的基建资金也全部实行财政直接 支付。
实行财政授权支付的支出包括未实行财政直 接支付的购买支出和零星支出等。
财政国库管理制度改革的几个重要概念
支出拨付方式—财政授权 支付
未纳入财政直接支付的工资；工程采购；物 品、服务采购管理的购买支出和零星支出。
单件物品不足10万元的购买支出。
投资额不足50万元的工程项目支出。
预算单位按照财政部授权额度内自行支付。
财政国库管理制度改革的主要内容
建立国库单一账户体系 规范收入收缴程序 规范支出拨付方式 需要采取的相关配套措施
国库单一账户体系 一、国库单一账户(只供财政部使用） 二、零余额账户（授权支付单位开设） 三、小额现金账户（只有该账户才能支出现金） 四、预算外专户 五、特设专户(经国务院或授权财政部批准）
水利部改革试点工作的主要做 法
财政部制定
➢ 《中央单位财政国库管理制度改革试点资金支付管理办法》 ➢ 《财政国库管理制度改革试点会计核算暂行办法》 ➢ 《财政国库管理制度改革试点预算结余资金处理的有关规定》 ➢ 《财政部关于确认2001年财政直接支付与授权支付资金范围的复函》 ➢ 《财政部关于确定2002年财政直接支付与财政授权支付资金范围的函
是指财政部根据审核无误的预算单位支付申 请，向代理银行签发支付指令，通过财政部在代 理银行开设的零余额账户，将财政资金直接支付 到收款人或用款单位账户。
实行财政直接支付的支出包括工资支出、工 程采购支出和物品、服务采购支出三大类。
财支政国出库拨管付理方制度式改—革财的政几个直重接要支概念
付
工资支 出
国家规定的工资标准 直接支付给个人
工程采购支出
设备采购、建筑安装、工程监理、 设计、投资额超过50万元的支出
直接支付到各供货商、劳务提供者
物品服 务
采购 支出
商品、服务、单项服务购买超过10万 元的支出
直接支付到供货商、劳务的提供者
财政国库管理制度改革的几个重要概念
☇ 财政授权支付
是指预算单位经财政部授权，在财政部批准 的资金使用额度内，预算单位自行向代理银行签 发支付指令，通过财政部为预算单位在代理银行 开设的零余额账户或小额现金账户，将财政资金 支付到收款人或收款人账户。
财政国库管理制度改革的几个重要概念
预算单位的零余额账户
财政部为预算单位在代理银行开设的账户（该 账户一般在预算单位所在地）；
反映各预算单位财政性资金可支用的指标； 每日营业终了,该账户无余额； 用于各预算单位在财政授权支付额度内资金的
支付和清算。
财政国库管理制度改革的几个重要概念
☇ 财政直接支付
财政国库管理制度改革的几个重要概念
☇ 现代国库管理制度 ☇ 零余额账户 ☇ 财政直接支付 ☇ 财政授权支付
财政国库管理制度改革的几个重要概念
现代国库管理制度
建立国库单一账户体系，将所有财政性资金都 纳入国库单一账户体系，收入缴入财政国库或财 政专户，支出通过国库单一账户体系直接支付和 授权支付到收款人（商品或劳务供应商）或用款 单位。
水利部财政国库管理制度改革 情况介绍
2002年7月1日
水利部财政国库管理制度改革讲解
◎ 改革的背景
◎ 改革的主要内容
◎ 几个重要概念
◎ 我部改革试点工作的主要做
法
◎
改革的影响及配套措施
财政国库管理制度改革的背景
近年来，为了逐步建立适应社会主义市场 经济的公共财政框架，财政部进行了一系列管理 体制的改革。当前的财政管理体制改革是建国以 来财政管理体制上最大的一次改革。过去的改革 只是在收入管理体制上进行了调整，这次进行的 以财政支出为核心的改革，步子迈的很大，对于 财政部、中央各部门和各单位都是从来没有经历 过的，受到了国务院和全国人大的高度重视。
国库单一账户特点
是市场经济国家普遍采用的做法, 有三个特点： 所有的财政资金都通过单一的国库账户和一个总
分类账系统进行收支核算； 收入通过银行清算系统直接划入国库单一账户；
支出实行财政直接支付或财政授权支付，通过代 理银行将款项支付到商品和劳务供应商或用款单位 ； 财政资金余额只保存在国库单一账户内，只有当支 付真正发生时，资金才流出国库单一账户。
财政国库管理制度改革的背景
财政预算管理体制改革在支出方面采取了三项改 革措施：
财
一是实行部门预算
预算的编制
政 支
二是实行国库制度改革
出 管
三是推行政府采购
预算的执行
理
随后的决算、监督过程
财政国库管理制度改革的背景
多年来，政府财政性支出一直采取由财 政划给各预算单位，各预算单位再进行层层 分解下拨。这种在传统体制下形成的运作方 式，已经不适应公共财政的发展要求，暴露 出的弊端越来越突出。主要体现在：
》 ➢ 《关于确定水利部2002年实行财政直接支付的单位名称的函》
水利部改革试点工作的主要做法
根据财政部有关规定，结合水利行业特色， 制定我部国库管理制度改革办法：
结合 水利 行业 特色 制定 有关 管理 办法
水利部财政国库管理制度改革度改革试点资金 支付管理办法实施细则
2024年财政国库管理工作总结
2024年财政国库管理工作总结2024年是全面建设社会主义现代化国家的关键之年，也是财政国库管理工作的重要时刻。
在过去的一年里，我们认真贯彻党的路线方针政策，坚持稳中求进工作总基调，紧密围绕实现高质量发展的目标要求，加强国库管理，全面提升财政资金的使用效益和管理水平。
下面，我将对2024年财政国库管理工作进行总结。
一、加强政策法规建设，提升财政国库管理效能在2024年，我们深入推进政策法规建设，不断完善财政国库管理体制机制。
组织编制了一系列财政国库管理相关政策文件，明确了财政资金管控、收支情况上报、资金运作等具体业务流程和操作要求。
同步加强对相关法律法规的学习和宣传，提高财政国库管理工作人员的政策法律素养。
通过这些工作，我们进一步规范了财政国库管理行为，提高了财政资金的使用效益。
二、加强信息系统建设，提升财政国库管理科技水平2024年，我们重点加强了财政国库信息系统的建设与应用，推进财政国库管理的信息化、数据化、智能化发展。
通过引入先进的国内外财务科技，不断完善财政国库管理信息系统，提高数据收集、处理和分析能力，提升财政国库管理工作的效率和准确性。
同时，我们还加强了对财政国库管理工作人员的培训，提高他们的信息化素养，确保信息系统顺利运行。
通过这些工作，我们能够更好地掌握资金流向和使用情况，提高管理效能。
三、加强财政资金预算与使用管理，优化资源配置在2024年，我们强化了财政资金预算与使用管理，加强了财政资金的规划、管理和监督。
通过制定科学合理的预算方案，确保财政资金的分配和使用符合中央和地方要求。
在财政资金的使用过程中，我们加强了审计监督，严格控制财政资金的使用权限，确保资金使用的合规性和效益性。
通过这些工作，我们保证了财政资金的合理配置，提高了财政资金使用效益。
四、加强风险管理，保障财政国库安全稳定在2024年，我们注重加强对财政国库风险的管理和防控工作，确保财政国库的安全稳定。
我们建立了财政国库风险评估和监测机制，及时发现和解决可能出现的风险问题。
财政部办公厅关于水利部2002年下半年新增支付改革试点部门有关事宜的通知-财办库[2002]48号
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财政部办公厅关于水利部2002年下半年新增支付改革试点部门有关事宜的通知正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 财政部办公厅关于水利部2002年下半年新增支付改革试点部门有关事宜的通知（2002年9月25日财办库[2002]48号）水利部经济调节司：按照《财政部关于确认2002年财政直接支付与财政授权支付资金范围的函》(财库[2001]70号)有关规定，结合贵司《关于上报我部2002年实行财政直接支付省水利厅(局)和单位名单的函》，现将你部2002年下半年新增财政国库管理制度改革试点部门进行改革试点的有关事宜通知如下：一、你部对下列地方省、市水利厅(局)的拨款实行财政直接支付改革试点：辽宁省水利厅、福建省水利厅、江西省水利厅、山东省水利厅、广东省水利厅、贵州省水利厅、西藏自治区水利厅、河北省水利厅、浙江省水利厅、北京市水利局、天津市水利局、上海市水务局、海南省水利局、重庆市水利局、大连市水利局、宁波市水利局、厦门市水利局、青岛市水利局、深圳市水务局。
如执行中这部分支出改列补助地方预算，则按相应管理办法执行。
二、你部新增实行财政授权支付的三级预算单位包括：长江水利委员会勘测技术研究所、长江水利委员会宣传出版中心、长江水利委员会综合管理中心、长江水利委员会流域水土保持监测中心、长江水利委员会网络与信息中心、珠江水利委员会服务中心、珠江水利委员会珠江水利综合技术中心、黄河水利委员会资金结算调度中心、黄河水利委员会机关服务处、松辽水利委员会嫩江右岸省界堤防工程建设管理局。
这些部门2002年尚未申请拨付的财政预算内资金，纳入财政国库管理制度改革试点范围，实行财政授权支付。
财政部关于实施2001年财政国库管理制度改革试点工作有关事项的通知-财库[2001]50号
![财政部关于实施2001年财政国库管理制度改革试点工作有关事项的通知-财库[2001]50号](https://360docs-1393072327.cos.ap-beijing.myqcloud.com/a7c7793abdd126fff705cc1755270722192e5931.webp)
财政部关于实施2001年财政国库管理制度改革试点工作有关事项的通知正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 财政部关于实施２００１年财政国库管理制度改革试点工作有关事项的通知（２００１年８月２１日财库〔２００１〕５０号）水利部，科技部，财政部，国务院法制办，中科院，国家自然科学基金委员会：根据《财政国库管理制度改革试点方案》、《中央单位财政国库管理制度改革试点资金支付管理办法》和财政国库管理制度改革试点工作安排，现将２００１年实施财政国库管理制度改革试点工作的有关事项通知如下：一、财政国库管理制度改革试点实施的时间。
本《通知》发布之日起，实施一级预算单位本级支出的财政直接支付；２００１年９月起，实施一级预算单位以下各级预算单位的财政直接支付和所有纳入改革试点范围的预算单位的财政授权支付。
实行财政直接支付与财政授权支付的具体拨款范围，按照财库〔２００１〕４１号、财库〔２００１〕４２号、财库〔２００１〕４３号、财库〔２００１〕４４号、财库〔２００１〕４５号、财库〔２００１〕４６号文件的规定执行。
二、预算单位新、旧账户的衔接。
各试点单位要按照财库〔２０００〕１８号文件的有关规定办理银行开户和印鉴预留手续。
试点单位在改革实施之前已拨付的财政资金，继续在原开设的银行账户中使用和核算；原开设银行账户中相关用途的财政资金使用完毕后，启用新开设的预算单位零余额账户和小额现金账户，并按规定从中支用有关款项。
三、预算单位实施改革试点的会计账务衔接。
各试点单位要认真做好改革试点实施前后的会计账务衔接工作。
一级预算单位要与财政部（国库司）核对改革试点实施前的预算指标、用款计划和领拨款；上下级预算单位之间应做好会计账务核对工作，拨入、拨出款项应核对一致，并结出改革试点实施前各项累计收支数，编制资产负债表（建设单位为资金平衡表）。
财政部、水利部关于印发《中央财政水利发展资金使用管理办法》的通知
财政部、水利部关于印发《中央财政水利发展资金使用管理办法》的通知文章属性•【制定机关】财政部,水利部•【公布日期】2016.12.02•【文号】财农〔2016〕181号•【施行日期】2017.01.01•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】失效•【主题分类】专项资金管理正文关于印发《中央财政水利发展资金使用管理办法》的通知财农〔2016〕181号农业部，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、水利（水务）厅（局），新疆生产建设兵团财务局、水利局：按照《国务院关于改革和完善中央对地方转移支付制度的意见》（国发〔2014〕71号）、《国务院关于印发推进财政资金统筹使用方案的通知》（国发〔2015〕35号）以及《中央对地方专项转移支付管理办法》（财预〔2015〕230号）等相关要求，为规范中央财政水利发展资金使用管理，财政部、水利部制定了《中央财政水利发展资金使用管理办法》。
现予印发，请遵照执行。
附件：中央财政水利发展资金使用管理办法财政部水利部2016年12月2日附件中央财政水利发展资金使用管理办法第一条为加强中央财政水利发展资金管理，提高资金使用的规范性、安全性和有效性，促进水利改革发展，依据《预算法》和《中央对地方专项转移支付管理办法》（财预〔2015〕230号）等有关法律法规和制度规定，制定本办法。
第二条本办法所称中央财政水利发展资金（以下简称水利发展资金），是指中央财政预算安排用于支持有关水利建设和改革的专项资金。
水利发展资金的分配、使用、管理和监督适用本办法。
水利发展资金使用管理遵循科学规范、公开透明；统筹兼顾、突出重点；绩效管理、强化监督的原则。
纳入中央部门预算的水利发展资金按照部门预算管理有关规定执行。
第三条水利发展资金由财政部会同水利部负责管理。
财政部负责编制资金预算，审核资金分配方案并下达预算，组织开展预算绩效管理工作，指导地方加强资金管理等相关工作。
水利部负责组织水利发展资金支持的相关规划或实施方案的编制和审核，研究提出资金分配和工作清单建议方案，协同做好预算绩效管理工作，指导地方做好项目和资金管理等相关工作。
关于水利财务如何适应财政预算管理制度改革的思考
共 产 品之 一 ， 利 的 发 展 必 须 紧 紧 依 水 靠 政 府 行 为来 支 持 和 调 控 ，因 此 ，此 次 财 政 改 革 将 对 水 利 的 发 展 产 生 极 其 深 远 的 影 响 。水 利 财 务 工 作 处 于 水 利 经 济 的 枢 纽 地 位 ， 财 政 各 项 改 革 受 措 施 的 直 接 作 用 和 影 响 ，当前 如 何 调 整思 路 ，顺 应 改 革 ，促 进 水 利 行 业 发
分 税 制 ， 立 了新 的税 收制 度 。此 次 建
组 织 采 购 ， 位 不 得 自行 采 购 。 门统 单 部
一
推行 部门预算 ，实行零基 预算 ，
采 购 由主 管 部 门统 一组 织 实 施 除 集
中采 购 目录 之 外 的 大 宗或 具 有 批 量 的
改 变 了 过 去 按 “ 数 加 增 长 ”的 传 统 基 的 预 算 管 理 模 式 ， 预 算 编制 纳 入 法 将 制 化 轨 道 ： １９ ９ ９年 财 政 部 选 取 教 育
算 科 目划 分 的 各 类 支 出 ： （ ） 算 是 ４ 预 经 单 位 领 导 同意 和 法 定 程 序 批 准 的 ，
具 有 法 律 效 力 ， 经 有 权 部 门 批 准 不 未
得变更 。
中采 购 目录 的项 目 （ 中采 购 目录 由 集
财 政 部 门 在 制 定 年 度政 府 采 购计 划 时
改革 重点则是在 支出管理体 制方面 ，
目标 是 通 过 调 整 支 出结 构 ， 立 公 共 建 财政 体 系 ， 范 支 出 ，提 高 资 金 使 用 规
部 为 编 制 试 点单 位 ，０ ０年 扩 大 到 国 ２０
务 院 所 属 全 部 ２ 个 部 门 。 江 苏 省 ９ ２０ ０ ０年 选 取 省 发 展 计 划 委 员 会 、 林 农
乡镇国库改革情况汇报
乡镇国库改革情况汇报
近年来，我乡镇国库改革工作取得了显著成效，为进一步提高国库管理水平、加强财政监管、促进财政收支平衡、推动乡镇经济社会发展奠定了坚实基础。
首先，我们加强了国库管理制度建设。
通过完善国库管理制度，规范了国库管理流程，明确了国库管理职责，建立了健全的国库管理档案，确保了国库管理工作的规范运行。
同时，我们加强了财务监督，建立了健全的内部控制机制，加强了对国库资金的监管，有效防范了财务风险。
其次，我们优化了国库管理服务。
通过推行“互联网+国库管理”模式，实现了国库管理的信息化、智能化，提高了国库管理的效率和便捷性。
同时，我们加强了国库管理人员的培训，提高了国库管理人员的综合素质和专业水平，为提升国库管理服务质量奠定了坚实基础。
再次，我们加强了国库资金的使用管理。
严格执行财政预算法和国库资金管理办法，加强了对国库资金的预算编制、执行和监督管理，确保了国库资金的合理、安全、高效使用。
同时，我们加强了对国库资金的监督检查，及时发现和解决了国库管理中存在的问题和隐患，为提高国库管理水平提供了有力保障。
最后，我们加强了国库管理的宣传和推广。
通过开展国库管理知识宣传活动，提高了广大干部和群众对国库管理工作的认识和理解，增强了全社会对国库管理工作的支持和配合，为推动国库管理工作取得更大成效提供了良好的社会氛围。
总的来说，乡镇国库改革工作取得了明显成效，但也要清醒地认识到，国库改革工作还存在一些问题和不足，需要进一步加强。
我们将继续深化国库改革，进一步加强国库管理制度建设，优化国库管理服务，加强国库资金的使用管理，加强国库管理的宣传和推广，不断提高国库管理水平，为推动乡镇经济社会发展作出更大的贡献。
2024年财政国库工作总结
2024年财政国库工作总结一、工作概述2024年财政国库工作紧密围绕党中央和国务院的决策部署，深入贯彻落实“稳中求进、促进经济高质量发展”的要求，坚持稳健的财政政策和积极的财政政策相结合，全面加强国库工作，推动财政资源的合理配置和有效使用。
国库部门紧紧围绕打造现代化财政国库管理体系，不断提升财政国库管理水平和服务能力，取得了一系列显著成绩。
二、加强财政收入管理1. 收入监测预警机制。
建立收入监测预警机制，及时掌握财政收入的动态情况，提前预警，及时采取应对措施。
通过推进财政收入信息化管理，提高了财政收入的准确性和实时性。
2. 加强税收政策宣传和培训。
通过加大税收政策宣传力度，提高纳税人的税法意识，增强纳税人的合规性意识。
开展税收政策培训，提高税务人员的专业素养，提升税务工作水平。
3. 强化税收征管。
严格执行税收征管规定，加大对税收违法行为的查处力度，确保税收的合法性和规范性。
优化税收征管流程，提高税务管理的效率和便捷性。
三、优化财政支出管理1. 财政支出预算管理。
严格执行预算管理制度，强化预算执行的监督和控制，加强预算绩效管理，确保财政支出的合理性和效益性。
同时，加强支出预算审核和审计工作，防范和纠正财务违规行为。
2. 支出监管与绩效评价。
建立完善的支出监管和绩效评价体系，从源头上提高支出的科学性和合理性。
加强对各项支出政策和项目的跟踪监管，确保支出的规范执行和绩效实现。
3. 强化财政供应链管理。
加强财政供应链管理，提高采购效率和供应服务质量。
加强对供应商的资质审查和风险评估，确保财政资源使用的安全和合规。
四、创新国库管理手段1. 推进财政国库信息化。
加快推进财政国库信息化建设，提高财政国库管理的数字化和智能化水平。
推动建设全国财政电子支付平台，实现财政支付的便捷和安全，降低社会融资成本。
2. 强化风险防控。
建立完善的财政国库风险防控机制，加强日常风险监测和预警，及时发现和化解风险隐患。
加强对财政内部控制的监督和检查，预防和纠正财政违规行为。
财政部、中国人民银行关于印发《财政国库管理制度改革试点方案》的通知
财政部、中国人民银行关于印发《财政国库管理制度改革试点方案》的通知文章属性•【制定机关】中国人民银行,财政部,中国人民银行(已变更),银行•【公布日期】2001.03.16•【文号】财库[2001]24号•【施行日期】2001.03.16•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】银行业监督管理正文财政部、中国人民银行关于印发《财政国库管理制度改革试点方案》的通知（２００１年３月１６日财库〔２００１〕２４号）各省、自治区、直辖市、计划单列市人民政府，国务院各部委、各直属机构，党中央有关部门，各人民团体，全国人大常委会办公厅，全国政协办公厅，高法院，高检院，总后勤部，武警总部，新疆生产建设兵团：根据《国务院办公厅关于财政国库管理制度改革方案有关问题的通知》（国办函〔２００１〕１８号）精神，经国务院同意，现将《财政国库管理制度改革试点方案》印发给你们，请认真遵照执行。
建立以国库单一账户体系为基础、资金缴拨以国库集中收付为主要形式的财政国库管理制度，有利于规范财政收支行为，加强财政收支管理监督，提高财政资金的使用效率，从制度上防范腐败现象的发生。
各地区、各部门要高度重视并积极支持这项改革。
为了保证改革的顺利进行，根据国务院的要求，按照总体规划、分步实施的原则，２００１年选择几个有代表性的部门进行试点，在总结经验、优化和完善方案的基础上，２００２年进一步扩大改革试点范围。
各地可根据改革试点方案，自行确定改革的时间和步骤。
争取在“十五”期间全面推行财政国库管理制度改革。
财政国库管理制度改革政策性强，涉及面广，情况复杂，进行改革试点的部门和地区，要加强领导，精心组织，周密部署，及时反馈试点情况和有关问题。
中央部门改革试点的具体实施办法另行发布。
地方改革试点的具体实施办法由地方自行制定。
附件：财政国库管理制度改革试点方案附件：财政国库管理制度改革试点方案根据党的十五届五中全会提出的积极推进财政预算制度改革的要求，为逐步建立以国库单一账户体系为基础、资金缴拨以国库集中收付为主要形式的财政国库管理制度，加强财政管理监督，提高资金使用效益，制定本方案。
财政部、国家发展改革委、水利部关于印发《国家重大水利工程建设基金征收使用管理暂行办法》的通知
财政部、国家发展改革委、水利部关于印发《国家重大水利工程建设基金征收使用管理暂行办法》的通知文章属性•【制定机关】水利部,财政部•【公布日期】2009.12.31•【文号】财综[2009]90号•【施行日期】2010.01.01•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】水利综合规定,财政综合规定正文财政部、国家发展改革委、水利部关于印发《国家重大水利工程建设基金征收使用管理暂行办法》的通知（财综[2009]90号）各省、自治区、直辖市人民政府，监察部、审计署、中国人民银行、国务院南水北调办、国务院三峡办，国家电网公司、中国南方电网有限责任公司：《国家重大水利工程建设基金征收使用管理暂行办法》已经国务院同意，现印发给你们，请遵照执行。
财政部发展改革委水利部二00九年十二月三十一日国家重大水利工程建设基金征收使用管理暂行办法第一条为筹集国家重大水利工程建设资金，确保国家重大水利工程建设的顺利实施，促进经济社会可持续发展，根据国家有关规定，制定本办法。
第二条国家重大水利工程建设基金（以下简称重大水利基金）是国家为支持南水北调工程建设、解决三峡工程后续问题以及加强中西部地区重大水利工程建设而设立的政府性基金。
第三条重大水利基金利用三峡工程建设基金停征后的电价空间设立。
第四条重大水利基金按下列原则筹集和分配：（一）三峡工程建设基金向重大水利基金平稳过渡，保持三峡工程建设基金现行征收政策基本不变；（二）南水北调和三峡工程直接受益省份筹集的重大水利基金，专项用于南水北调工程建设和三峡工程后续工作；（三）南水北调和三峡工程非直接受益省份筹集的重大水利基金，留给所在省份用于本地重大水利工程建设。
第五条重大水利基金在除西藏自治区以外的全国范围内筹集，按照各省、自治区、直辖市扣除国家扶贫开发工作重点县农业排灌用电后的全部销售电量和规定征收标准计征。
各省、自治区、直辖市全部销售电量包括省级电网企业销售给电力用户的电量、省级电网企业扣除合理线损后的趸售电量（即实际销售给转供单位的电量）、省级电网企业销售给子公司的电量和对境外销售电量、企业自备电厂自发自用电量、地方独立电网销售电量（不含省级电网企业销售给地方独立电网企业的电量，下同）。
财政国库管理制度改革有关情况介绍
（二）现代财政国库管理制度的主要内容
国债与国库现金管理制度：国债管理制度是以 政府借贷方式，集中部分社会资金支持经济发 展，并实现宏观经济政策目标的有效手段。 国债管理通常与国库现金管理密不可分，既包 括宏观的国债政策管理，也包括微观的现金流 量管理。
国债管理与国库现金制度通常是财政政策与货 币政策的有效结合。
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（二）国库集中收付制度改革的主要内容
1.3.4 Term Repayment Deposit
Agency
TO Agency Term Deposits
RBA (DM)
Interest Area
1.3.2
Agency Overnight Balance Account Return of Swept Funds
Daily Clearance (one entry)
Agency Administered Payments
Agency Administered Receipts
“Other” Payments to OPA
英国、澳大利亚、新西兰
财政部
①申请
②支付令
中央银行
③拨款 ⑥余额清回
预 单
算 位
④
商业银行 （预算单位账户）
⑤
合同
收款人
23
法 国
财政部
①申请 ②支付令
3
（一）现代财政国库的职能定位
我国的传统意义上的国库，概念范围
比较简单——国家金库，是一个实体 性概念。 目前国际上对国库职能的定位，一般 采用国际货币基金组织（IMF）的定 义，即国库不单是指国家金库，更重 要的是指财政代表政府控制预算执行， 保管政府资产和负债的一系列管理职