商业银行经营管理综述.pptx
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商业银行经营管理(PPT-142页)
路漫漫其悠远
二、流动性原则 是指商业银行保持随时可以适当的价格取得可用资金的
能力，以便随时应付客户提存及银行支付的需要。 主要介绍流动性的内涵和如何取得可用资金以便商业银
行保持足够的流动性。 三、盈利性原则 是指商业银行经营活动的最终目标，这一目标要求商业
银行的经营管理者在可能的情况下，尽可能地追求利润最 大化。
路漫漫其悠远
第二章 商业银行资本
第一节 银行资本金的构成 第二节 银行资本充足性及其测定 第三节 银行的资本管理与对策 第四节 银行并购决策与管理
商业银行资本是银行从事经营活动必须注入的资金。 银行面临的未来风险越大，资产增长越快，则银行所需的 资本量就越多。
路漫漫其悠远
课时安排：6课时
教学目的与要求：通过本章学习，使学生了解 资本的构成，掌握银行资本的功能，明确衡量资 本适宜度的方法和标准。把握《巴塞尔协议》的 主要内容，了解银行资本管理的对策。
课时安排：8课时
教学目的与要求：通过本章学习，使学生掌握商业银行的基本概 念及其性质、职能、经营特点和经营原则，把握商业银行的设立与 机构设置，了解商业银行的发展与改革，从而为学好以后各章奠定 基础。
教学重点：商业银行的性质、职能、经营特点和经营原则
教学难点：商业银行的组织形式和设立
路漫漫其悠远
第一节 商业银行的起源与发展
本节是本章的重点内容，主要采用讲授和提问相结合的教学方法 。用时：2课时
一、商业银行的性质
这部分重点介绍，采用讲授的方式。是学生重点掌握的内容。 商业银行的定义：商业银行是以追求最大利润为目标，以多种 金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户 提供多功能、综合性服务的金融企业。
商业银行的性质是从三个层面上来介绍的：
二、流动性原则 是指商业银行保持随时可以适当的价格取得可用资金的
能力，以便随时应付客户提存及银行支付的需要。 主要介绍流动性的内涵和如何取得可用资金以便商业银
行保持足够的流动性。 三、盈利性原则 是指商业银行经营活动的最终目标，这一目标要求商业
银行的经营管理者在可能的情况下，尽可能地追求利润最 大化。
路漫漫其悠远
第二章 商业银行资本
第一节 银行资本金的构成 第二节 银行资本充足性及其测定 第三节 银行的资本管理与对策 第四节 银行并购决策与管理
商业银行资本是银行从事经营活动必须注入的资金。 银行面临的未来风险越大，资产增长越快，则银行所需的 资本量就越多。
路漫漫其悠远
课时安排：6课时
教学目的与要求：通过本章学习，使学生了解 资本的构成，掌握银行资本的功能，明确衡量资 本适宜度的方法和标准。把握《巴塞尔协议》的 主要内容，了解银行资本管理的对策。
课时安排：8课时
教学目的与要求：通过本章学习，使学生掌握商业银行的基本概 念及其性质、职能、经营特点和经营原则，把握商业银行的设立与 机构设置，了解商业银行的发展与改革，从而为学好以后各章奠定 基础。
教学重点：商业银行的性质、职能、经营特点和经营原则
教学难点：商业银行的组织形式和设立
路漫漫其悠远
第一节 商业银行的起源与发展
本节是本章的重点内容，主要采用讲授和提问相结合的教学方法 。用时：2课时
一、商业银行的性质
这部分重点介绍，采用讲授的方式。是学生重点掌握的内容。 商业银行的定义：商业银行是以追求最大利润为目标，以多种 金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户 提供多功能、综合性服务的金融企业。
商业银行的性质是从三个层面上来介绍的：
商业银行经营管理PPT课件( 41页)
从资产负债平衡的角度 来协调银行安全性、流 动性和效益性。
从商业银行的表内业务 管理扩展到表外业务。
一、资产管理理论
商业贷款理论 资产转移理论 预期收入理论
资产管理理论的发展阶段
商业贷 款理论
亚当•斯密 《国富论》
资产业务集中于短期自偿 性贷款，保持资产的高度 流动性。
资产转 移理论
莫尔顿
但不能虚伪;可以平凡，但不能平庸;可以浪漫，但不能浪荡;可以生气，但不能生事。
•
17、人生没有笔直路，当你感到迷茫、失落时，找几部这种充满正能量的电影，坐下来静静欣赏，去发现生命中真正重要的东西。
•
18、在人生的舞台上，当有人愿意在台下陪你度过无数个没有未来的夜时，你就更想展现精彩绝伦的自己。但愿每个被努力支撑的灵魂能吸引更多的人同行。
第十三章 商业银行经营管理
主要内容
第一节 商业银行的资本管理 第二节 商业银行的负债管理 第三节 商业银行的资产管理 第四节 商业银行经营管理理论
的发展
第一节 商业银行的资本管理
一、影响商业银行资本需要量的因素 二、商业银行的资本计划 三、商业银行的资本筹集
一、影响商业银行资本 需要量的因素
资产负债管理的基本原理
（一）规模对称原理 （二）速度对称原理 （三）结构对称原理 （四）目标互补原理 （五）分散资产原理
（一）规模对称原理
——资产规模与负债规模在 总量上要对称平衡 。
制约
负债总量
资产总量
（二）偿还期对称原理
——要求资产项目和负债项目 保持合理的期限结构
制约
负债期限结构
资产期限结构
贷款政策原则
品 质（character） 能 力（capacity） 现 金（cash） 抵 押（collateral） 环 境（conditions） 控 制（control）
01第一讲商业银行经营管理概述(新).pptx
（三）现代商业银行的产生及其作用
1、现代商业银行是随着资本主义经济的迅速 发展和高度繁荣而发展起来的，主要存在于20 世纪以来。
2、资本主义经济的发展和高度繁荣为商业银 行的发展奠定了良好的社会基础。
（三）现代商业银行的产生及其作用
3、现代商业银行的特征： （1）这一时期的商业银行不仅继承了传统商
二、商业银行的演变和作用
史实证明，商业银行的产生和发展经历了早 期商业银行（16世纪至17世纪中期）、中 期商业银行（17世纪中期至20世纪以前） 和现代商业银行（20世纪以来）三个历史 阶段。与商业银行产生和发展的经历相对应 ，商业银行对经济发展的历史贡献与作用， 经历了一个从适应性到主动性再到先导性的 发展变化过程。
学习目标
三是阐述商业银行经营管理目标，为达到其 目标必须坚持的原则，为什么要坚持这些原 则，如何坚持这些原则，从而懂得商业银行 经营管理原则将是贯穿整个课程的核心；
四是介绍商业银行经营管理环境的内容，了 解商业银行的经营活动必须具备一定的经营 条件、制定可行的竞争策略、服从政府的监 管要求。
思考题
1、如何理解不同时期商业银行对经济发展的 作用？
2、简述商业银行的特征和职能？ 3、如何理解商业银行的组织形式？ 4、简述我国商业银行的形成？ 5、如何理解我国商业银行经营管理的目标？ 6、为什么商业银行经营管理应遵循安全性、
流动性和盈利性相统一的原则？ 7、简述商业银行经营管理的环境。
步实现了电子化； （4）这一时期的商业银行管理理论与方法普
遍地实行全面的资产负债综合管理； （5）这一时期的商业银行业务经营向着国际
化、综合化发展。
（三）现代商业银行的产生及其作用
4、现代商业银行对经济贡献集中体现在其先 导性作用方面。这种先导性作用又主要表现为：
商业银行经营管理概述(ppt79页)
2006年6月1日，中国银行成功在香港联合交易所 挂牌上市，同年7月5日在上海证券交易所挂牌上市。
2006年10月27日中国工商银行成功在上海证券交 易所和香港联合交易所同时挂牌上市。
中国农业银行股份有限公司于2009年1月15日正 式成立，2010年A+H股同步发行上市，其中7月15日A 股上市，次日H股上市。
再贴现政策
提高再贴现率
降低再贴现率
公开市场业务 卖出证券
买进 证券
三、金融中介理论及现代商业银行的功能
（一）古典的金融中介理论 ——信用媒介论 ——信用创造论
﹡信用媒介论：
创始于18世纪，盛行于19世纪前半期。其主要的代 表人物是亚当•斯密、李嘉图、约翰•穆勒等。
认为银行的功能在于为信用的提供作媒介。银行必须 在收受存款的基础上才能放款于人。
※ 五大国有（控股）商业银行
2005年6月23日，交通银行在香港成功上市，成 为首家在境外上市的中国内地商业银行。2007年5月 15日，交通银行在上海证券交易所挂牌上市。
2005年10月27日上午10时，中国建设银行股份有 限公司(“建设银行”)在香港联合交易所挂牌上市， 2007年9月25日在上海证券交易所挂牌上市。
我国的商业银行体系
包括国有商业银行、股份制商业银行、城市商业 银行、农村商业银行和外资银行；
其中，国有商业银行包括中国工商银行、中国农业银 行、中国银行、中国建设银行、交通银行； 股份制商业银行包括中信银行、光大银行、华夏银行 、广东发展银行、深圳发展银行、招商银行、上海浦 东发展银行、兴业银行、中国民生银行、恒丰银行、 浙商银行、渤海银行等。
几个关于商业银行产生和发展的小知识：
公认的早期银行的萌芽，起源于文艺复兴时 期的意大利。
第五章商业银行经营与管理.pptx
2
二、商业银行经营与管理的内容
1．商业银行经营的内容 （1）对负债业务的组织和营销 （2）对资产业务的组织和营销 （3）对中间业务和表外业务的组织和营销
3
2.商业银行管理的内容
（1）资产负债管理 （2）财务管理 （3）风险管理 （4）人力资源开发与管理
4
三、商业银行经营与管理的原则
(一)商业银行经营与管理的原则 1.安全性原则。是指商业银行应本着稳健经营
第五章 商业银行经营与管理
内容： 第一节 商业银行经营与管理概述 第二节 商业银行经营 第三节 商业银行管理
1
一、商业银行经营与管理的涵义
商业银行是以货币和信用为经营对象的金 融中介机构。
商业银行的经营是指商业银行对所开展的 各种业务活动的组织和营销；
商业银行的管理是商业银行对所开展的各 种业务活动的控制与监督。
15
(一)存款经营的基本内容
是在一定的金融法规监管条件下，充分组 织银行的人力、物力来创造新的金融产品 并将其销售出去的过程。
商业银行存款经营最重要的方面是必须不 断创新金融产品，不断开拓为客户服务的 领域。
16
(二)存款经营的影响因素
1．支付机制的创新 2．存款创造的调控 3：政府的监管措施
17
12
五、商业银行经营的核心
(一)商业银行的市场营销 是商业银行为了创造可同时实现个人和企
业目标的交易机会，而对与金融产品有关 的想法、物品和服务的构思、定价、促销 和分销进行策划和实施的过程。
13
(二) 关系营销
就是把营销活动看成是一个企业与消费者、 供应商、分销商、竞争者、政府机构及其 他公众发生互动作用的过程。
10
四、商业银行经营的组织
二、商业银行经营与管理的内容
1．商业银行经营的内容 （1）对负债业务的组织和营销 （2）对资产业务的组织和营销 （3）对中间业务和表外业务的组织和营销
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2.商业银行管理的内容
（1）资产负债管理 （2）财务管理 （3）风险管理 （4）人力资源开发与管理
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三、商业银行经营与管理的原则
(一)商业银行经营与管理的原则 1.安全性原则。是指商业银行应本着稳健经营
第五章 商业银行经营与管理
内容： 第一节 商业银行经营与管理概述 第二节 商业银行经营 第三节 商业银行管理
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一、商业银行经营与管理的涵义
商业银行是以货币和信用为经营对象的金 融中介机构。
商业银行的经营是指商业银行对所开展的 各种业务活动的组织和营销；
商业银行的管理是商业银行对所开展的各 种业务活动的控制与监督。
15
(一)存款经营的基本内容
是在一定的金融法规监管条件下，充分组 织银行的人力、物力来创造新的金融产品 并将其销售出去的过程。
商业银行存款经营最重要的方面是必须不 断创新金融产品，不断开拓为客户服务的 领域。
16
(二)存款经营的影响因素
1．支付机制的创新 2．存款创造的调控 3：政府的监管措施
17
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五、商业银行经营的核心
(一)商业银行的市场营销 是商业银行为了创造可同时实现个人和企
业目标的交易机会，而对与金融产品有关 的想法、物品和服务的构思、定价、促销 和分销进行策划和实施的过程。
13
(二) 关系营销
就是把营销活动看成是一个企业与消费者、 供应商、分销商、竞争者、政府机构及其 他公众发生互动作用的过程。
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四、商业银行经营的组织
第一章商业银行经营管理ppt课件
第四节 商业银行经营管理的目标
• 一、经营与管理的关系 ——经营决定管理，管理促进经营； ——经营侧重于外向的业务开拓，管理侧重 于内向的组织活动
• 二、银行经营与银行管理的含义 （一）银行经营：指业务经营全部活动。即组织存 款、发放贷款、办理结算等。
（二）银行管理：按照一定的原则、程序和方法， 通过管理的各项功能，合理组织和运用银行的人 、财、物，正确处理好各个方面的关系的有效活 动。
第三节 新中国商业银行的形成
• 一、建国——1952年，商业银行曾对我国商品经 济的发展发挥了一定的积极作用（中国银行、交 通银行）。 • 二、1953年——70年代末，我国照搬苏联的经验 ，实行了高度集中的计划管理体制，建立起“大 一统”的金融组织体系，各类专业银行及其他金 融机构相继撤并，统一于中国人民银行。 • 三、十一届三中全会以来（1979年），随着经济 、金融体制的改革，商业银行逐渐发展起来。
三、商业银行的职能 ——信用中介职能 ——支付中介职能 ——信用创造职能 ——金融服务职能
1、信用中介
• 信用中介是商业银行最基本、最能反映其经营活动特征 的职能。 • 这一职能的实质，是通过银行的负债业务，把社会上的 闲散资金集中到银行里来，再通过资产业务，把资金投 向各部门。 • 商业银行是作为货币资本的贷出者与借入者的中介，实 现了资本的融通。商业银行通过信用中介的职能实现资 本盈余和短缺之间的融通，并不改变货币资本的所有权 ，改变的只是货币资本的使用权。 • 商业银行吸收资金的成本与使用资金的收益（发放贷款 利息收入、投资收益）间的差额，形成银行利润。商业 银行成为买卖“资本商品”的“商人”。
• 2）总分行制 总分行制又称分支银行制。实行这一制度的 商业银行可以在总行以外，普遍设立分支机构， 分支银行的各项业务统一遵照总行的指示办理。 分支行制按管理方式不同又可进一步划分为总行 制和总管理处制。总行制即总行除了领导和管理 分支行处以外，本身也对外营业；而在总管理处 制下，总行只负责管理和控制分支行除，本身不 对外营业，在总行所在地另设分支行或营业部开 展业务活动。
《商业银行经营管理》课件
满足监管部门对资本充足率的要求，确保银行具备足够的抵御风 险能力。
资本筹集与运用
通过发行股票、债券等方式筹集资本，同时合理运用资本进行扩 张和风险控制。
商业银行的财务管理
01
02
03
收入与支出管理
通过对利息收入、手续费 收入等的管理，控制成本 支出，提高盈利能力。
财务报告与审计
定期编制财务报告，进行 内部审计和外部审计，确 保财务信息的真实性和合 规性。
详细描述
风险控制包括预防性和抑制性控制，前者通过制定规章制度、加强内部审计等手段，降低风险发生的可能性；后 者在风险发生时采取措施，减少风险的影响程度。缓释则是通过购买保险、利用衍生品等方式，将风险转移给其 他方。
商业银行的风险报告与监控
总结词
风险报告与监控是商业银行风险管理的 保障，通过对风险的持续监控和报告， 确保风险管理措施的有效实施。
数字化风险管理
建立数字化风险管理体系，提高风险识别、监测和控制能力，保障 业务安全。
THANKS FOR WATCHING
感谢您的观看
VS
详细描述
风险报告是定期或不定期对风险管理情况 进行汇总分析，形成书面报告，向上级或 相关部门汇报。监控则是实时监测风险的 变动情况，及时发现和应对风险。此外， 监控还能评估风险管理措施的效果，为进 一步完善风险管理提供依据。
CHAPTER 05
商业银行的未来发展
商业银行的创新发展
01
创新业务模式
参与国际合作
加强与国际金融机构的合 作，共同开展业务、分享 经验，提高国际竞争力。
培养国际化人才
加强国际化人才培养和引 进，为商业银行的国际化 发展提供人才保障。
商业银行的数字化转型
资本筹集与运用
通过发行股票、债券等方式筹集资本，同时合理运用资本进行扩 张和风险控制。
商业银行的财务管理
01
02
03
收入与支出管理
通过对利息收入、手续费 收入等的管理，控制成本 支出，提高盈利能力。
财务报告与审计
定期编制财务报告，进行 内部审计和外部审计，确 保财务信息的真实性和合 规性。
详细描述
风险控制包括预防性和抑制性控制，前者通过制定规章制度、加强内部审计等手段，降低风险发生的可能性；后 者在风险发生时采取措施，减少风险的影响程度。缓释则是通过购买保险、利用衍生品等方式，将风险转移给其 他方。
商业银行的风险报告与监控
总结词
风险报告与监控是商业银行风险管理的 保障，通过对风险的持续监控和报告， 确保风险管理措施的有效实施。
数字化风险管理
建立数字化风险管理体系，提高风险识别、监测和控制能力，保障 业务安全。
THANKS FOR WATCHING
感谢您的观看
VS
详细描述
风险报告是定期或不定期对风险管理情况 进行汇总分析，形成书面报告，向上级或 相关部门汇报。监控则是实时监测风险的 变动情况，及时发现和应对风险。此外， 监控还能评估风险管理措施的效果，为进 一步完善风险管理提供依据。
CHAPTER 05
商业银行的未来发展
商业银行的创新发展
01
创新业务模式
参与国际合作
加强与国际金融机构的合 作，共同开展业务、分享 经验，提高国际竞争力。
培养国际化人才
加强国际化人才培养和引 进，为商业银行的国际化 发展提供人才保障。
商业银行的数字化转型
商业银行经营管理PPT
商业银行在银行法规和相关行业监 管的基础上，加强风险管理和合规 监管，以保障经营活动的合法合规 性。
商业银行的盈利模式
1 存贷利差
利用吸纳客户资金比放贷形成的差价，收取贷款利息，实现资金回报。
2 手续费
收取各类业务办理服务费、存取款手续费、电子支付手续费等，缓解银行存款、贷款负 担。
3 投资业务
利用自有资金参与股票、债券、基金等投资业务，拓宽经营领域，获取更多收益。
商业银行的社会责任
志愿活动
开展公益活动，支持教育、健康、 环保等领域，履行社会责任。
绿色金融
推出环保贷款、绿色债券等产品， 促进可持续发展，建设美丽家园。
扶贫助农
关注贫困地区农村经济和农民生产 生活状况，精准扶贫和产业扶持， 助力乡村振兴。
商业银行经营管理PPT
商业银行是现代金融市场的核心机构之一，具有重要的经济地位和社会意义。
什么是商业银行？
定义
商业银行是一种以吸收公众存款为主要特征，从事贷款、储蓄、汇兑等业务的金融机构。
职能和作用
商业银行在金融体系中担负着存款、贷款、银行卡、货币兑换和客户信用评级等职能，对促 进国家经济发展和社会进步起着重要作用。
商业银行的竞争优势
信誉度高
历史沉淀，政府支持，公众信任 度高，保持金融市场稳定运营。
规模大
拥有广泛的客户群，资源充足， 业务多元，全球化经营。
技术领先
先进的信息技术和数据分析能力， 满足客户多样化需求和快速响应。
商业银行的未来发展趋势
1
金融科技改变行带来全新的商业机会，人工智能和大数据分 析为保持竞争优势提供技术支持。
经营模式
商业银行主要运用存贷款业务、国内外汇兑业务等，以及利率差和资产证券化等综合经营方 式赢取收益。
商业银行的盈利模式
1 存贷利差
利用吸纳客户资金比放贷形成的差价，收取贷款利息，实现资金回报。
2 手续费
收取各类业务办理服务费、存取款手续费、电子支付手续费等，缓解银行存款、贷款负 担。
3 投资业务
利用自有资金参与股票、债券、基金等投资业务，拓宽经营领域，获取更多收益。
商业银行的社会责任
志愿活动
开展公益活动，支持教育、健康、 环保等领域，履行社会责任。
绿色金融
推出环保贷款、绿色债券等产品， 促进可持续发展，建设美丽家园。
扶贫助农
关注贫困地区农村经济和农民生产 生活状况，精准扶贫和产业扶持， 助力乡村振兴。
商业银行经营管理PPT
商业银行是现代金融市场的核心机构之一，具有重要的经济地位和社会意义。
什么是商业银行？
定义
商业银行是一种以吸收公众存款为主要特征，从事贷款、储蓄、汇兑等业务的金融机构。
职能和作用
商业银行在金融体系中担负着存款、贷款、银行卡、货币兑换和客户信用评级等职能，对促 进国家经济发展和社会进步起着重要作用。
商业银行的竞争优势
信誉度高
历史沉淀，政府支持，公众信任 度高，保持金融市场稳定运营。
规模大
拥有广泛的客户群，资源充足， 业务多元，全球化经营。
技术领先
先进的信息技术和数据分析能力， 满足客户多样化需求和快速响应。
商业银行的未来发展趋势
1
金融科技改变行带来全新的商业机会，人工智能和大数据分 析为保持竞争优势提供技术支持。
经营模式
商业银行主要运用存贷款业务、国内外汇兑业务等，以及利率差和资产证券化等综合经营方 式赢取收益。
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的时间差障碍：进口商欲收货后付款而出口 商欲收款后发货，于是出现信用证 2、概念：进口商请求当地银行开出的证书，授 权出口商所在地的另一家银行通知出口商， 在符合信用证规定的条件下，愿意承兑或付 款承购出口商交来的汇票单据。
第六章 表外业务 第二节 担保业务
3、特点 （1）开证行承担第一付款人责任
第六章 表外业务 第四节 金融衍生工具类业务
2、作用 （1）避免风险 预测正确方可获益，体现避险保值功能； 预测失误方付出金额，承担风险。 （2）投机获利：预测价格上涨，现买后 卖；预测价格下跌，现卖后买。 此外，远期汇率：如中国银行的人民币远 期结售汇 ，香港NDF
第六章 表外业务
第四节 金融衍生工具类业务
商业银行经营管理
陆磊 中山大学管理学院
第六章 表外业务
第一节 银行表外业务的发展 第二节 担保业务 第三节 承诺业务 第四节 金融衍生工具 第五节 表外业务的管理
第六章 表外业务 第一节 银行表外业务的发展
一、表外业务涵义 1、广义：不计入资产负债表的所有商业银行业务。 金融服务类（financial service） 或有资产和或有负债(contingent claims)
人对第三方依据合同所做承诺。 2、与L/C区别： 同：银行以个人信用代替代客户信用，收取
手续费（金额0.5%—1%）。 异：“备用”即当客户不履约，银行才承担
付款义务
第六章 表外业务 第二节 担保业务
总结：信用证中包含3个基本因素
–开证行承诺 –申请人 –受益人
受益人只有在符合信用证列明的所有条 件情况下，才可以向开证人要求付款 （开证人的或有负债）。如果任一条件 不符，开证人都没有支付义务。
特点：客户可以多次取款 历次提款总额不超过信用额度
一旦开始还款，剩余额度便不能再次提取 一般以一年内为期限
第六章 表外业务 第三节 承诺类业务
2、贷款承诺的类型（续上页）
循环信用额度（revolving line of credit） 银行与客户间不可撤销的正式协议，列明最高贷 款额、协议期限（一般3-5年）、利率等，银行 在约定时间向客户提供贷款，客户可以在期限 内多次使用贷款。
2. 信用额度（Open line of credit）
1. 客户与银行间达成非正式协议，银行同意在一定 时期内以规定利率及其他条件向客户提供不超过 额度范围的贷款。
备用信用额度（Standby line of credit）
银行与客户间达成不可撤销的正式协议，详细规 定银行提供信贷便利的额度、时间、利率及 贷款清算等。
银行充当包销商角色
第六章 表外业务 第四节 金融衍生工具类业务
一、远期利率协议 二、互换 三、金融期货 四、期权
第六章 表外业务
第四节 金融衍生工具类业务
一、远期利率协议
1、概念
（1）远期合约（Forwards）：交易双方约定在未来 某一确定时间，按事先约定价格（利率、汇率、股价 等），以预先确定的方式买卖一定数量的某种金融资 产的合约。
（2）远期利率协议（Forward Rate Agreement）： 是一种利率的远期合同，买卖双方商定将来一定时间 的协议利率规定以何种利率为参考利率，在将来结算 日，按规定的期限和本金额，由一方或另一方支付协 议利率和参考利率利息的差额的贴现金额。
（3）实际上，买方相当于名义借款人，卖方相当于 名义贷款人
担保类业务：商业银行接受客户委托对第三方承担责 任的业务，包括（保函），备用信用证，跟单位用证， 承免等。
承诺类业务：商业银行在未来一个月期按事先约定的 条件向客户提供约定的作用业务，包括贷款承诺， （票据发行便利）等。
金融衔生交易类业务：商业银行为满足客户保值或自 身头寸管理需要而进行的贷币和利率的远期、掉期、 期权等衔生交易业务。
服务类(中间业务)
或有资产/负债
性质
不会演变为资产/负债 可能演变为资产/负债
Hale Waihona Puke 风险管理程 度风险较小(具委托代理性 质)
相对松
风险较大(以小博大杠杆 性)
比较重视
第六章 表外业务
第一节 银行表外业务的发展
一、表外业务涵义
2、狭义：商业银行所从事的，按现行会计准则不计入 资产负债表内，不一定形成资产负债，但改变损益的 业务。具体包括担保类、承诺类、金融行业贸易类三 种类型业务。
3、承诺定价：承诺费一般不超贷款额1%
4、用途：减少企业流动性风险，满足企 业临时资金需求
第六章 表外业务 第四节 承诺类业务
二、票据发行便利 1、概念：银行承诺帮助客户发行短期票
据筹资，卖不出去的部分将全部由银行 按事先约定的价格买下或向客户提供等 额信贷。 2、实质：直接融资——借款人（客户） 与投资人（购买者）间直接融资；
第六章 表外业务 第三节 承诺类业务
一、贷款承诺 二、票据发行便利
第六章 表外业务 第三节 承诺类业务
一、贷款承诺 1. 概念：银行向借款客户承诺在有效承
诺期内，按照双方约定的金额、利率， 随时准备应客户要求向其提供信贷服 务，并收取一定的承诺佣金。
第六章 表外业务
第三节 承诺类业务
1. 2、贷款承诺的类型
二、互换（Swap）
1、概念：两个或两个以上的交易对手根据事先制订的规 则，在一段时期内交换一系列款项的支付活动。
2、理论基础。
大卫·李嘉图“比较成本说”
以开证行信用代替进口商信用。只要进口商不 违约，开设行资产负债无改变，并收取手续 费。 （2）信用证是独立文件（不受交易合同限制与 约束）
（3）以单据为付款凭证，不以实物为凭证。
第六章 表外业务 第二节 担保业务
二、备用信用证（standby credit letter ， scl） 1、概念：实际是一种银行担保，保证SCL持有
第六章 表外业务 第一节 银行表外业务的发展
二、表外业务发展的原因 1、规避资本管理 2、金融环境变化 金融脱媒 传统业务利润下降 增加盈利来源
国外，表外业务发展与其银行规模有关
第六章 表外业务 第二节 担保业务
一、商业信用证 二、备用信用证
第六章 表外业务 第二节 担保业务
一、（商业）信用证 letter of credit（L/C） 1、起源：信用证为传统表外业务。国际贸易中，
第六章 表外业务 第二节 担保业务
3、特点 （1）开证行承担第一付款人责任
第六章 表外业务 第四节 金融衍生工具类业务
2、作用 （1）避免风险 预测正确方可获益，体现避险保值功能； 预测失误方付出金额，承担风险。 （2）投机获利：预测价格上涨，现买后 卖；预测价格下跌，现卖后买。 此外，远期汇率：如中国银行的人民币远 期结售汇 ，香港NDF
第六章 表外业务
第四节 金融衍生工具类业务
商业银行经营管理
陆磊 中山大学管理学院
第六章 表外业务
第一节 银行表外业务的发展 第二节 担保业务 第三节 承诺业务 第四节 金融衍生工具 第五节 表外业务的管理
第六章 表外业务 第一节 银行表外业务的发展
一、表外业务涵义 1、广义：不计入资产负债表的所有商业银行业务。 金融服务类（financial service） 或有资产和或有负债(contingent claims)
人对第三方依据合同所做承诺。 2、与L/C区别： 同：银行以个人信用代替代客户信用，收取
手续费（金额0.5%—1%）。 异：“备用”即当客户不履约，银行才承担
付款义务
第六章 表外业务 第二节 担保业务
总结：信用证中包含3个基本因素
–开证行承诺 –申请人 –受益人
受益人只有在符合信用证列明的所有条 件情况下，才可以向开证人要求付款 （开证人的或有负债）。如果任一条件 不符，开证人都没有支付义务。
特点：客户可以多次取款 历次提款总额不超过信用额度
一旦开始还款，剩余额度便不能再次提取 一般以一年内为期限
第六章 表外业务 第三节 承诺类业务
2、贷款承诺的类型（续上页）
循环信用额度（revolving line of credit） 银行与客户间不可撤销的正式协议，列明最高贷 款额、协议期限（一般3-5年）、利率等，银行 在约定时间向客户提供贷款，客户可以在期限 内多次使用贷款。
2. 信用额度（Open line of credit）
1. 客户与银行间达成非正式协议，银行同意在一定 时期内以规定利率及其他条件向客户提供不超过 额度范围的贷款。
备用信用额度（Standby line of credit）
银行与客户间达成不可撤销的正式协议，详细规 定银行提供信贷便利的额度、时间、利率及 贷款清算等。
银行充当包销商角色
第六章 表外业务 第四节 金融衍生工具类业务
一、远期利率协议 二、互换 三、金融期货 四、期权
第六章 表外业务
第四节 金融衍生工具类业务
一、远期利率协议
1、概念
（1）远期合约（Forwards）：交易双方约定在未来 某一确定时间，按事先约定价格（利率、汇率、股价 等），以预先确定的方式买卖一定数量的某种金融资 产的合约。
（2）远期利率协议（Forward Rate Agreement）： 是一种利率的远期合同，买卖双方商定将来一定时间 的协议利率规定以何种利率为参考利率，在将来结算 日，按规定的期限和本金额，由一方或另一方支付协 议利率和参考利率利息的差额的贴现金额。
（3）实际上，买方相当于名义借款人，卖方相当于 名义贷款人
担保类业务：商业银行接受客户委托对第三方承担责 任的业务，包括（保函），备用信用证，跟单位用证， 承免等。
承诺类业务：商业银行在未来一个月期按事先约定的 条件向客户提供约定的作用业务，包括贷款承诺， （票据发行便利）等。
金融衔生交易类业务：商业银行为满足客户保值或自 身头寸管理需要而进行的贷币和利率的远期、掉期、 期权等衔生交易业务。
服务类(中间业务)
或有资产/负债
性质
不会演变为资产/负债 可能演变为资产/负债
Hale Waihona Puke 风险管理程 度风险较小(具委托代理性 质)
相对松
风险较大(以小博大杠杆 性)
比较重视
第六章 表外业务
第一节 银行表外业务的发展
一、表外业务涵义
2、狭义：商业银行所从事的，按现行会计准则不计入 资产负债表内，不一定形成资产负债，但改变损益的 业务。具体包括担保类、承诺类、金融行业贸易类三 种类型业务。
3、承诺定价：承诺费一般不超贷款额1%
4、用途：减少企业流动性风险，满足企 业临时资金需求
第六章 表外业务 第四节 承诺类业务
二、票据发行便利 1、概念：银行承诺帮助客户发行短期票
据筹资，卖不出去的部分将全部由银行 按事先约定的价格买下或向客户提供等 额信贷。 2、实质：直接融资——借款人（客户） 与投资人（购买者）间直接融资；
第六章 表外业务 第三节 承诺类业务
一、贷款承诺 二、票据发行便利
第六章 表外业务 第三节 承诺类业务
一、贷款承诺 1. 概念：银行向借款客户承诺在有效承
诺期内，按照双方约定的金额、利率， 随时准备应客户要求向其提供信贷服 务，并收取一定的承诺佣金。
第六章 表外业务
第三节 承诺类业务
1. 2、贷款承诺的类型
二、互换（Swap）
1、概念：两个或两个以上的交易对手根据事先制订的规 则，在一段时期内交换一系列款项的支付活动。
2、理论基础。
大卫·李嘉图“比较成本说”
以开证行信用代替进口商信用。只要进口商不 违约，开设行资产负债无改变，并收取手续 费。 （2）信用证是独立文件（不受交易合同限制与 约束）
（3）以单据为付款凭证，不以实物为凭证。
第六章 表外业务 第二节 担保业务
二、备用信用证（standby credit letter ， scl） 1、概念：实际是一种银行担保，保证SCL持有
第六章 表外业务 第一节 银行表外业务的发展
二、表外业务发展的原因 1、规避资本管理 2、金融环境变化 金融脱媒 传统业务利润下降 增加盈利来源
国外，表外业务发展与其银行规模有关
第六章 表外业务 第二节 担保业务
一、商业信用证 二、备用信用证
第六章 表外业务 第二节 担保业务
一、（商业）信用证 letter of credit（L/C） 1、起源：信用证为传统表外业务。国际贸易中，