《银行会计操作风险管理》
2022年初级银行从业资格《风险管理》试题及答案(最新)
2022年初级银行从业资格《风险管理》试题及答案(最新)1、[题干]《巴塞尔新资本协议》中为商业银行提供了三种操作风险经济资本计量的方法，其中风险敏感度最高的是()。
A.高级计量法B.标准法C.基本指标法D.内部评级法【答案】A【解析】从低到高的顺序为：基本—标准—高级2、[题干]( )指债务人因本国政府采取保持本国货币币值的措施而承受利率波动的风险。
A.转移风险B.宏观经济风险C.传染风险D.货币风险【答案】B【解析】本题考查宏观经济风险的定义。
宏观经济风险指债务人因本国政府采取保持本国货币币值的措施而承受利率波动的风险。
3、[题干]风险偏好的维度包括()。
A.资本类B.收益类C.负债类D.特定风险类。
E,风险类【答案】ABD4、[题干]商业银行因未能及时根据市场变化和客户需求创新产品和服务，丧失了宝贵的客户资源，从而失去了在传统业务领域的竞争优势。
此类风险属于市场风险。
( )A.对B.错【答案】B【解析】本题考查市场风险的含义。
市场风险是指金融资产价格和商品价格的波动给商业银行表内头寸、表外头寸造成损失的风险。
5、[题干]市场监管是指通过建立银行业金融机构信息披露制度，增强银行业金融机构经营和监管透明度，有效发挥外部监督作用，提高银行业整体经营水平，实现持续、稳健发展。
( )【答案】×【解析】本题考查市场约束。
市场约束是指通过建立银行业金融机构信息披露制度，增强银行业金融机构经营和监管透明度，有效发挥外部监督作用，提高银行业整体经营水平，实现持续、稳健发展。
6、[题干]以下情况说明商业银行流动性风险高的是( )A.大型商业银行的大额负债依赖度为50%B.现金头寸指标低C.贷款总额与核心存款的比率小D.贷款总额与总资产的比率高。
E,易变负债与总资产的比率大未作答【答案】B,D,E7、[题干]下列属于商业银行流动性风险的原则是()。
A.保障性B.流动性C.安全性D.盈利性。
E,竞争性【答案】BCD。
2022年初级银行从业资格《风险管理》试题及答案(新版)
2022年初级银行从业资格《风险管理》试题及答案(新版)1、[题干]与市场风险和信用风险相比，商业银行的操作风险具有( )A.复杂性、外生性和可转化性B.具体性、内生性和可转化性C.差异性、简单性和不可转化性D.分散性、盈利性和不可转化性【答案】B【解析】《商业银行资本管理办法(试行)》将信用风险、市场风险和操作风险同步纳入银行资本计量与监管范围，标志着操作风险管理已成为商业银行全面风险管理体系的重要组成部分。
操作风险与信用风险、市场风险相比，具有以下特点：具体性、分散性、差异性、复杂性、内生性、可转化性。
2、[题干]下列说法错误的是( )。
A.流动性风险的识别指分析流动性风险的主要来源B.流动性风险的计量指依据风险识别的结果，通过定量计量结果，显示流动性风险警示程度C.流动性风险监测指将风险计量结果不定期的进行汇报D.流动性风险控制指通过采取合适的手段来减少流动性风险【答案】C【解析】本题考查流动性风险管理的作用。
流动性风险监测指将风险计量结果进行周期性汇报。
3、[题干]下列属于企业级风险管理信息系统的特点的是()。
A.多向交互式、智能化B.多向交互式、系统化C.单向式、智能化D.单向式、系统化【答案】A4、[题干]关于风险价值说法错误的是( )。
A.风险价值指在一定的持有期和给定的置信水平下，利率、汇率、股票价格和商品价格等市场要素发生变化时可能对产品头寸或组合造成的潜在最大损失B.是对当前风险的事前预测C.无法预测尾部极端损失情况D.无法预测单边市场走势极端情况、市场非流动性因素【答案】B【解析】本题考查市场风险计量方法。
B选项应该是对未来损失风险的事前预测。
5、[题干]以下属于风险转移策略的是()A.出口信贷保险B.担保C.备用信用证D.市场对冲。
E,自我对冲【答案】ABC【解析】本题考查风险转移策略的种类，A、B、C都属于风险转移的策略。
D、E两项属于风险对冲。
6、[题干]目前在全球范围内。
2022年中级银行从业资格《风险管理》试题及答案(最新)
2022年中级银行从业资格《风险管理》试题及答案(最新)1、[题干]下列关于商业银行风险管理策略的说法中，正确的有( )。
A.某商业银行向多个国家的企业发放贷款，这应用了风险分散的方法B.某商业银行在买入股票的同时，买入相应的看跌期权，这应用了风险转移方法C.某商业银行购买出口信贷保险，这应用了风险对冲的方法D.某商业银行董事会在确定经济资本分配时，对某项业务配置非常有限的资本以限制其规模，这应用了风险规避的方法。
E,某商业银行对于信用等级较低的借款客户，给予高于基准贷款利率的利率水平，这应用了风险补偿的方法【答案】ADE【解析】B是风险对冲的方法。
C是风险转移的方法。
ADE的说法是正确的。
2、[题干]关于流动性风险管理常用的比率或指标。
下列说法中错误的是()。
A.核心存款指标的比率越高，商业银行的流动性越好B.现金头寸指标越高，意味着商业银行满足即时现金需要的能力越强C.商业银行的规模越大，表明其流动资产与总资产的比率这一指标越小D.对大型商业银行来说，其大额负债依赖度这一指标通常为负值【答案】D[解析]对大型商业银行来说，其大额负债依赖度为 50%很正常，但对主动负债比例较低的大部分中小商业银行来说，该比率通常为负值。
3、[题干]对流动性风险的识别和分析，必须兼顾商业银行的()两方面，即流动性集中反映了商业银行资产负债的均衡状况，体现在市场流动性风险和融资性风险两个方面。
A.资产和利润B.利润和负债C.资产和负债D.利润和成本【答案】C【解析】对流动性风险的识别和分析，必须兼顾商业银行的资产和负债两方面，即流动性集中反映了商业银行资产负债的均衡状况，体现在市场流动性风险和融资性风险两个方面。
4、[题干]商业银行进行风险管理的目标是消除风险，实现零风险。
()A.正确B.错误【答案】B[解析]商业银行进行风险管理的目标是减少风险。
5、[题干]商业银行的核心竞争力是( )。
A.吸存放贷规模B.支付中介C.货币创造能力D.风险管理水平【答案】D【解析】风险管理水平体现了商业银行的核心竞争力。
2022年中级银行从业资格《风险管理》试题及答案(最新)24
2022年中级银行从业资格《风险管理》试题及答案(最新)1、[题干]与市场风险和信用风险相比，商业银行的操作风险具有()A.复杂性、外生性和可转化性B.具体性、内生性和可转化性C.差异性、简单性和不可转化性D.分散性、盈利性和不可转化性【答案】B【解析】《商业银行资本管理办法(试行)》将信用风险、市场风险和操作风险同步纳入银行资本计量与监管范围，标志着操作风险管理已成为商业银行全面风险管理体系的重要组成部分。
操作风险与信用风险、市场风险相比，具有以下特点：具体性、分散性、差异性、复杂性、内生性、可转化性。
2、[题干]汇率风险分为( )。
A.外汇交易风险B.违约风险C.道德风险D.外汇结构风险。
E,价格风险【答案】A,D3、[题干]如果两笔贷款的信用风险随着风险因素的变化同时上升或下降，则下列说法正确的是()A.这两笔贷款的信用风险是不相关的B.这两笔贷款的信用风险是负相关的C.这两笔贷款同时发生损失的可能性比较大D.这两笔贷款构成的贷款组合的风险大于各笔贷款信用风险的简单加总【答案】C【解析】如果两笔贷款的信用风险随着风险因素的变化同时上升或下降，说明这两笔贷款的风险点有正相关性，这两笔贷款同时发生损失的可能性比较大。
4、[题干]ZETA信用风险分析模型中用采衡量流动性的指标是( )。
A.流动资产/总资产B.流动资产/流动负债C.(流动资产-流动负债)/总资产D.流动负债/总资产【答案】B【解析】(流动资产-流动负债)/总资产为Altman的Z计分模型中用来衡量企业流动性的指标，注意辨析。
5、[题干]巴塞尔委员会认为，操作风险是银行面临的一项重要风险，商业银行应为抵御操作风险造成的损失安排()A.经济资本B.存款准备金C.资本充足率D.央行票据【答案】A6、[题干]关于缺口分析法，下列说法正确的是()A.融资缺口=贷款平均额一存款平均额B.商业银行可以通过从市场上购买流动性资产来增加流动性C.我国商业银行流动性缺口分析的时间段为4～5个星期D.活跃在短期货币市场的商业银行需要较长的时间序列【答案】C【解析】缺口分析法针对未来特定时段，计算到期资产(现金流入)和到期负债c现金流出)之间的差额，即流动性缺口，以判断商业银行在不同时间段内流动性是否充足。
银行操作风险管理办法
XX银行股份有限公司操作风险管理办法第一章总则第一条为规范XX银行股份有限公司（以下简称“本行”）操作风险管理，构建操作风险防范体系，保障各项业务健康、快速、持续发展，依据《商业银行内部控制指引》、《商业银行操作风险管理指引》等法律规定和银行审慎监管要求，结合本行实际，特制定本办法。
第二条本办法明确了本行操作风险管理的职责划分、控制管理方法、相应模型、管理流程等内容要求；第三条本办法所称操作风险，是指由不完善或有问题的内部程序、人员、系统或外部事件所造成损失的风险。
本办法所称操作风险事件，是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部因素所造成财务损失或影响银行声誉、客户和员工的操作事件。
具体事件包括：内部欺诈，外部欺诈，就业制度和工作场所安全，客户、产品和业务活动，实物资产的损坏，营业中断和信息技术系统瘫痪，执行、交割和流程管理七种类型。
第四条本办法适用于本行操作风险的管理控制。
第二章职责与权限第五条董事会应将操作风险作为本行面对的一项主要风险，并承担监控操作风险管理有效性的最终责任。
主要职责包括：（一）制定与本行战略目标相一致且适用于全行的操作风险管理战略和总体政策；（二）通过审批及检查高级管理层有关操作风险的职责、权限、报告及制度，确保全行的操作风险管理决策体系的有效性，并尽可能地确保将本行从事的各项业务面临的操作风险控制在可以承受的范围内；（三）定期审阅高级管理层提交的操作风险报告，充分了解本行操作风险管理的总体情况、高级管理层处理重大操作风险事件的有效性以及监控和评价日常操作风险管理的有效性；（四）确保高级管理层采取必要的措施有效地识别、评估、监测和控制/缓释操作风险；（五）确保本行操作风险管理体系接受内审部门的有效审查与监督；（六）制定适当的奖惩制度，在全行范围有效地推动操作风险管理体系地建设。
第六条高级管理层负责执行董事会批准的操作风险管理战略、总体政策及体系。
主要职责包括：（一）在操作风险的日常管理方面，对董事会负最终责任；（二）根据董事会制定的操作风险管理战略及总体政策，负责制定、定期审查和监督执行操作风险管理的政策、程序和具体的操作规程，并定期向董事会提交操作风险总体情况的报告；（三）全面掌握本行操作风险管理的总体状况，特别是各项重大的操作风险事件或项目；（四）明确界定各部门的操作风险管理职责以及操作风险报告的路径、频率、内容，督促各部门切实履行操作风险管理职责，以确保操作风险管理体系的正常运行；（五）为操作风险管理配备适当的资源，包括但不限于提供必要的经费、设置必要的岗位、配备合格的人员、为操作风险管理人员提供培训、赋予操作风险管理人员履行职务所必需的权限等；（六）及时对操作风险管理体系进行检查和修订，以便有效地应对内部程序、产品、业务活动、信息科技系统、员工及外部事件和其他因素发生变化所造成的操作风险损失事件。
银行操作风险管理[2020年最新]
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ⅩⅩ银行操作风险管理第3章ⅩⅩ银行操作风险的现状分析3．1商业银行操作风险现状分析目前我国商业银行操作风险现状与国际活跃商业银行比较，具有如下特征(抽样统计)：3．1．1贷款业务风险高从风险发生业务类别u来看，国内贷款风险事件高于零售银行业务。
据统计，我国商业银行贷款业务风险事件和零售业务风险事件占比约为70％和18％，贷款风险事件损失金额占比更达90％以上12。
而国际上，零售银行业务操作风险事件发生的频率和损失占比较贷款业务高。
这主要是我国商业银行中，贷款资产业务占比重的特点决定的。
3．1．2内部欺诈风险多从损失事件类型来看，我国商业银行内部欺诈事件高于外部欺诈事件。
在我国，归因于内部欺诈发生频率为50％，损失占比在60％以上，外部欺诈发生频率约20％。
丽国际上，占比较高的是外部事件和执行、交割以及流程管理风险事件，损失占比分别为42．3904、35．07％；相比之下，内部欺诈事件则很低，发生频率和损失占比分别为有3．31％、7．23％。
这充分说明我国商业银行的内控体系相对国际商监银行非常薄弱。
3．1．3内部因素大从操作风险魄成因来看，我国商业银行操作风险成因主要集中在银行内控制度不完善，内控管理存在漏漏、内部人员道德风险以及内部员工素质不高等内部因素上；而国际上，操作风险原因主要是外部事件影响及交易流程环节漏洞。
3．2ⅩⅩ银行操作风险分类与风险点中国ⅩⅩ银行成立时间短，在业务能力和管理水平上都还不成熟，与其他先进商业银行存在一定的差距。
因为是从邮政储汇局转型而来，ⅩⅩ银行面临的操作风险有具备自身独有的特点。
一方面，业务种类相对较少，操作风险类型相对简单，另一方面，管理基础薄弱，复杂的管理体锚，ⅩⅩ银行又比其他商业银行多出一些操作风险。
ⅩⅩ银行成立前，ⅩⅩ银行的主要业务为吸收存款，操作风险主要集中在现金管理、人员操作等方面。
银行挂牌成立后，其业务范围不断扩大，从负债业务拓展到资产业务，从个人业务拓展到对公业务、资金业务，风险类型也有所增加，从ⅩⅩ银行的目前形势和发展趋势来看，ⅩⅩ银行的操作风险类别与其他商业银行操作风险类型大体相同，主要有：柜面业务、会计业务、信贷业务、资金业务、中间业务、操作系统风险等六大类。
银行会计工作的风险点及预防措施
银行会计工作的风险点及预防措施作者：霍光明来源：《环球市场信息导报》2014年第09期在当前商业银行管理工作中，银行会计作为一项最基础性的工作，其在银行的发展过程中发挥着非常重要的意义。
银行会计工作贯穿于银行业务处理的整个过程当中，在当前新形势下，我国金融体制改革的不断深入进行，也使银行会计的工作发生了较大的变化，其所面临的风险点也日趋多样化和复杂化，在这种情况下，则需要处理好银行工作的风险，确保银行能够健康、稳定的发展。
文中对银行会计工作的风险点进行了分析，并进一步对银行会计工作风险点的预防措施进行了具体的阐述。
随着经济全球化步伐的加快，给我国银行业带来了较大的机遇和严竣的挑战，银行所面临的风险也在不断增大。
会计工作作为银行的最基础性工作，其风险也呈多样化的方向发展，所以在当前银行风险管理工作中，加强对银行会计工作风险的防范已成一个十分重要的内容之一。
特别是在当前金融改革不断加大的情况下，科学技术有效的推动了产品的创新，这也是导致当前银行会计工作风险点增加的重要原因，所以当前银行业面临的重要问题即是需要加强对风险点的管理，强化对风险点的预防，从而有效的推动银行业的快速发展。
一、银行会计工作的风险点管理风险。
在当前一些基层银行，在管理工作中，在出于对利益的追求和隐瞒经营问题的情况下，会计部门利用虚假的会计凭证，编造虚假的会计报表，存在着严重的会计失真情况，从而导致管理风险的发生。
同时很大一部分银行管理人员，由于其风险意识较差，管理水平有限，这就导致用人及监察方面都存在着许多不完善的地方，对于存在的问题不能及时发现和处理，从而导致一些重大隐患的存在。
另外在部分银行中，对会计人员没有明确的分工，职责不清，再加之内控制度不完善，没有建立完善的责任追究制度，出现问题没办法追究责任，互相推诿。
这些问题的存在，都导致管理风险的增加。
操作风险。
操作风险在一部分基层网点中体现较为明显，这主要是由于操作员在工作中缺乏责任心和警惕性，在对账务进行处理时存在着较大的随意性，缺乏对关键环节的的控制，再加之在业务操作时不上心，不能严格执行岗位相分离和授权审批制度，从而导致操作风险增加。
浅谈商业银行会计操作风险管理
较多 ， 而 目前会计操作仍较多属柜面操作 ， 由此伴随会计操 作风险管理
重 要 性 凸显 ； 随 着 国 际 国 内形 势 的 变化 ， 尤其在经济下行期 ， 案 件 防 控 的形 势 将 更 加 严 峻 ， 开户 、 存款 、 转 账 等 业 务 已成 为 银 行 案 件 重 灾 区 ， 控
或 临 时 要 求 ，未针 对 不 同 分 支 机 构 的 风 险 特 点 来 确 定 检 查 重 点 和 检 查 力度 ， 造 成 对部 分 区域 风 险 关 注 不 够 或 投 入 资 源 过 多 。 而 基 于 资 源 、 时 间局 限性 开 展 的 诸 多 自查 ， 虽 强 调 自查 质 量 ， 但事实上 由于多种原 因， 自查 流 于 形 式 的情 况 屡 见 不 鲜 。 二 是 检 查 重 复 。 在一 定 范 围 内 ， 检查频率与控制水平成正 比， 但 存 在 一 个 临 界 点 ．超 过 临界 点 不 但 会 造 成 高 昂 的检 查 成 本 和低 下 的检 查 效率 ， 而且会形成“ 管理疲 劳” 。 检 查 重 复 归 根 结 底 是分 割 式 管 理 的结 果． 没有 将 检 查 管 理 有 效嵌 入 业 务 流 程 之 中 。从 三道 防线 看 。 各 防线 间 应是 补 漏 而 不 是 重 复 。 但 实 际操 作 过 程 中未 能 体 现 出层 次性 差 别 。
控 形 势 的 严 峻性 ， 会 计 操 作 风 险 的 管控 问题 显 得 尤 为 重要 。 本 文 对 商 业
二 是 在业 务 经 营 管 理 日趋 集 中 的 模 式 下 ，基 层 行 与 上 级 行 的 管 理 范 围及 职 责边 界 不 够 清 晰 。 目前 ． 上级 行 集 中 管 理 能 力 尚有 欠 缺 ， 较 多 工作停留在表面， 而基 层 行 由于 资 源 和 手 段 有 限 ， 以 及 在 业 务 发 展 压 力 下， 难 以有 效 实施 管 理 控 制 。 因 各 自管 理 重 点 和 风 险 控 制 职 责 未 细 化 、 明确 ． 可 能 使 一些 关 键 控 制 环 节 成 为管 理 盲 点 。 而 在 逐级 负 责 的 管 理 体 制 中 信 息 不对 称 的情 况 较 多 出现 。 特别是在垂直管理方式下 ． 一 定 程 度 存在权力上收、 责任 下 放 的情 况 。
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会计操作风险管理
一天一、会计操作风险管理的工作职责
定期审视已运行的业务流程的可行性准确
性。
承担核算业务风险的预测、分析、控制、化
解等管理职责。
完善检查辅导的方式、方法，采取多种形式
组织全行营运业务检查。
建立会计操作差错事故报告制度。
建立会计操作制度执行情况的奖惩和激励
机。
二、会计操作风险管理的策略
严控资金风险，营造安全环境。
1.加强重点业务管理，密切关注可疑资金交易
2.强化员工行为管控，杜绝失范行为
3.突出重点客户监控，防范外部欺诈
4.关注新的风险特征，强化风险控制
强化系统的数据运用，提升管理质效。
1.有效运用数据工具，强化预警监测。
2.转变工作思路，提升管理质效。
健全评估机制，加强质量管理。
1.建立有效的营运风险评估机制
2.充分发挥检查辅导对制度、流程、效率、服务
的后评估作用
落实问题整改，杜绝屡查屡犯。
1.强化问题的整改落实和责任追究
2.持续做好“查屡犯、治顽疾”专项治理工作
3.建立问题整改台账，强化风险偏离度检查
注重文化建设，强化风险意识。
1.组织召开风险管理片区会、调研、巡讲等加
强会计营运风险管理
2.加大对重大业务风险的提示力度，鼓励上报风
险事件
3.持续开展“示范行”创建及经验交流
4.开展形式多样的营运风险管理主题活动
5.创办营运风险管理期刊
四、会计操作分险检查的指导思想
适应分支的改革发展要求，围绕内部控制和关键
领域，强化对各级机构、各项业务和关键岗位的
监督。
作为风险管控部门，充分认识到肩负的责任感和
使命感。
分析会计操作条线工作的重点、解读会计检查的
要点，剖析会计条线发现案例，有助于了解检查
防控风险的视角与触角，提升我们观察问题、分
析问题的能力和高度
五、会计操作风险检查要点
分支行营运管理内部控制环境
反舞弊
可疑资金交易
重大资金交易
账户管理
印鉴管理
银企对账
保证金账户
验资业务
网银管理
代收业务
现金管理
银行承兑汇票
资信证明业务
外派柜台
查库工作
反洗钱
理财业务
六、会计操作风险管理案例分析。