物流企业财务管理2010年10月
物流财务心得(精品5篇)
物流财务心得(精品5篇)物流财务心得篇1物流财务心得：掌握关键，引领业务随着物流行业的不断发展，财务管理在物流企业中的重要性日益凸显。
以下是我通过学习物流财务知识，并结合实际工作所获得的几点心得体会。
1.物流成本的理解和控制物流成本是一个复杂且动态的概念，包括运输、仓储、包装、配送等多个环节。
我认识到，有效的成本控制不仅能提高企业的利润，还能优化资源配置，提高物流效率。
因此，我们需要对物流成本进行全面、系统的分析，以便在各个环节中寻找降低成本的机会。
2.风险管理物流行业是一个充满风险的行业。
从货物损坏到丢失，再到运输延误等，都可能给企业带来巨大的经济损失。
因此，我深刻理解到，风险管理是物流企业生存和发展的关键。
学习如何识别和评估风险，制定并执行风险管理策略，对于提高企业的稳定性和竞争力具有重要意义。
3.财务分析通过对财务数据的分析，我们可以更好地理解企业的运营状况。
从收入、成本到利润率，再到市场份额，这些数据都能为我们提供宝贵的信息。
我认识到，一个优秀的财务分析不仅能帮助我们了解企业现状，还能为我们制定未来的战略提供指导。
4.税务管理物流行业的税务管理涉及多个税种，包括增值税、所得税等。
学习如何正确计算和处理各项税费，了解税务政策的变化趋势，对于提高企业税务合规性，降低税务风险具有重要意义。
5.财务管理与业务部门的协作物流企业中的财务管理并非独立于业务部门存在，而是需要与各部门紧密协作。
我深刻理解到，财务管理并非简单地提供数据支持，更是在业务决策中发挥关键作用。
无论是预算制定、绩效考核，还是问题解决，财务管理都扮演着不可或缺的角色。
6.财务数字化和智能化随着科技的发展，财务数字化和智能化已成为物流企业财务管理的趋势。
我认识到，利用先进的技术工具可以提高财务管理效率，减少人力成本，提高决策的准确性和时效性。
然而，同时也需要关注数据安全和隐私保护，确保在数字化和智能化的道路上稳步前进。
7.财务人才培养和团队建设物流企业需要具备专业素养和团队协作精神的财务人员。
物流企业的会计分录
物流企业的会计分录在物流企业中，会计分录是非常重要的财务管理工具，用于记录企业的经济业务活动和财务信息，以便及时、准确地反映企业的财务状况和经营成果。
会计分录通常包括借方和贷方两个方面，其中借方表示资产的增加、负债的减少和所有者权益的减少，而贷方表示资产的减少、负债的增加和所有者权益的增加。
下面我们将介绍一些物流企业常见的会计分录，并对每笔分录进行详细解释。
1.购买运输工具借：固定资产-运输工具贷：银行存款当物流企业购买运输工具时，需要记录这笔交易的会计分录。
借方表示企业的固定资产-运输工具账户增加，而贷方表示银行存款账户减少。
这笔分录反映了企业的资产增加和资金减少的情况。
2.支付员工工资借：管理费用-工资贷：银行存款当物流企业支付员工工资时，需要记录这笔交易的会计分录。
借方表示企业的管理费用-工资账户增加，而贷方表示银行存款账户减少。
这笔分录反映了企业的费用增加和资金减少的情况。
3.收到客户货款借：银行存款贷：应收账款当物流企业收到客户货款时，需要记录这笔交易的会计分录。
借方表示银行存款账户增加，而贷方表示应收账款账户减少。
这笔分录反映了企业的资金增加和应收账款减少的情况。
4.采购办公用品借：办公用品贷：应付账款当物流企业采购办公用品时，需要记录这笔交易的会计分录。
借方表示办公用品账户增加，而贷方表示应付账款账户增加。
这笔分录反映了企业的资产增加和应付账款增加的情况。
5.支付供应商货款借：应付账款贷：银行存款当物流企业支付供应商货款时，需要记录这笔交易的会计分录。
借方表示应付账款账户减少，而贷方表示银行存款账户减少。
这笔分录反映了企业的负债减少和资金减少的情况。
6.销售货物借：银行存款贷：销售收入当物流企业销售货物时，需要记录这笔交易的会计分录。
借方表示银行存款账户增加，而贷方表示销售收入账户增加。
这笔分录反映了企业的资金增加和销售收入增加的情况。
以上是物流企业常见的几笔会计分录，每一笔分录都反映了企业的经济业务活动和财务信息。
大数据时代物流企业财务分析及管理路径研究
大数据时代物流企业财务分析及管理路径研究
2中车长春轨道客车股份有限公司 130021 摘要：当前，我国经济已进入了高质量发展时期，物流企业为了实现长期、平稳地经营，需要尽快地突破财务管理的难题。我国大部分中小物流企业之所以选择最后面临公司破产的境地，有时候一次索赔事件会导致公司整体的资金链条出现断裂，为了降低物流企业的财务风险，必须建立健全财务管理工作体系。
关键词：大数据；物流企业财务；管理路径 引言 大数据时代的发展和提升为物流企业既带来了一些积极影响，也带来了一些高难度的挑战，因此物流企业必须依照先进的技术和工作理念，进一步优化和调整企业的财务管理工作，充分发挥其对企业运营和管理方面的作用，帮助企业实现可持续发展。大数据时代在不断升级，经济水平也在继续提升，再加上电商经济的飞速发展，使得目前社会公众对于物流的需求越来越多，我国的各个物流企业都取得了前所未有的发展，且发展空间还在不断扩大。企业的经营目标就是提高经济效益且降低成本支出，实现最大化的经济利益。
1物流企业财务管理的主要内容 物流企业财务管理是一种战略性管理方法，旨在规划、控制和优化物流企业的财务资源，以实现经济效益、可持续发展和战略目标。这包括了对企业的资金流动、成本结构、资本需求、财务报表分析、税务策略、风险管理、融资决策、绩效评估，以及合规性管理等各个方面的全面管理和监控。物流企业财务管理旨在确保企业的财务健康，同时最大程度优化资源分配，以应对竞争激烈、市场不断变化的环境，从而为企业创造持久的竞争优势和增长机会。 物流企业财务管理作为确保企业经济健康和可持续发展的关键组成部分，涵盖了多个重要领域，包括财务报表分析、预算和成本控制、资本管理和融资策略、税务管理和合规性、绩效评估和关键绩效指标（KPIs），以及外部关系和合作伙伴。
财务报表分析是财务管理的核心，通过分析资产负债表、利润表和现金流量表，企业可以了解其财务状况和业绩，制定决策，优化资源分配。预算和成本控制是关键的财务管理工具，可帮助企业规划资金需求、控制支出，提高利润率。
物流企业的财务风险及内部管理控制
ACCOUNTING LEARNING255物流企业的财务风险及内部管理控制文／费望羔摘要：本篇文章主要对风险管理的基本含义进行阐述，从资金统筹风险、资金使用风险两个方面入手，解析目前我国物流企业存在的财务风险，并在此基础之上，从建立企业财务风险预警体系、筹资风险的控制措施、投资风险的控制措施三个方面，提出物流企业财务风险的控制管理措施。
希望通过本文的阐述，可以给相关领域提供些许的参考。
关键词：物流企业；财务风险；内部管理；控制一、风险管理的概述风险管理是一种新兴的学科，风险管理主要是指，企业内部设立了相应的财务风险管理部门，并将工作结果直接上报给企业的领导部门，针对工作结果进行全面的解析和评估，对企业中存在的财务风险进行预测，并采取相应的管理措施，从而保证企业的财务安全，推动企业稳定的发展。
企业的风险管理涉及的工作内容存在一定的繁琐性，因此，需要企业各个部门的权利配合风险管理的对象不仅包含于市场因素，同时还包含于企业的自身因素。
在进行企业风险管理时，不仅要将市场因素进行全面的考虑，同时还要将企业内部生产、人力资源以及财务控制等因素进行考虑，确保企业经济效益的最大化，从而提升企业的经济效益。
二、目前我国物流企业存在的财务风险(一)资金统筹风险针对大部分的物流企业来讲，物流企业的融资渠道存在着多远化的特点，不论是自有资金，还是债务资金，或是股权融资资金，都能够应用到物流企业的融资渠道中。
随着金融市场的飞速发展，物流企业也开始逐渐步入正轨，市场中的竞争逐渐激烈，为了获得一定的经济利益，筹集资金开始偏离物流企业的发展方向，使得融资时机和融资后的资金结构面临着全面的挑战。
此外，由于物流企业自身存在着一定的特殊性，企业的交通工具以及存储设备上需要消耗大量的资金，因此在进行资金统筹时，还要受到宏观因素的限制，一旦物流企业没有对资本结构优化情况进行妥善的处理，就会导致资金统筹方面存在风险，进而使得物流企业的财务情况出现风险。
物流财务分析报告(3篇)
第1篇一、报告概述本报告旨在通过对某物流公司近三年的财务数据进行分析，全面评估其财务状况、经营成果和现金流量情况，为管理层决策提供参考依据。
报告将涵盖公司收入结构、成本控制、盈利能力、偿债能力、运营效率以及现金流状况等多个方面。
二、公司简介某物流公司成立于2005年，是一家集货物运输、仓储、配送、信息处理于一体的大型物流企业。
公司总部位于我国某一线城市，业务范围覆盖全国。
经过多年的发展，公司已建立了完善的物流网络，为客户提供高效、便捷的物流服务。
三、财务数据分析（一）收入结构分析1. 收入总额分析近年来，公司收入总额逐年增长，具体如下：- 2019年：10亿元- 2020年：12亿元- 2021年：15亿元从上述数据可以看出，公司收入总额呈稳定增长态势，说明公司市场竞争力较强。
2. 收入构成分析公司收入主要由以下几部分构成：- 货运收入：占比60%- 仓储收入：占比25%- 配送收入：占比10%- 其他收入：占比5%从收入构成来看，货运收入仍然是公司收入的主要来源，说明公司在货物运输领域具有较强的市场竞争力。
（二）成本控制分析1. 成本总额分析近年来，公司成本总额逐年增长，具体如下：- 2019年：7亿元- 2020年：8亿元- 2021年：9亿元成本总额的增长速度低于收入总额，说明公司在成本控制方面取得了一定的成效。
2. 成本构成分析公司成本主要由以下几部分构成：- 运输成本：占比40%- 仓储成本：占比30%- 人工成本：占比20%- 其他成本：占比10%从成本构成来看，运输成本和仓储成本仍然是公司成本的主要组成部分，说明公司在降低运输成本和仓储成本方面还有较大的提升空间。
（三）盈利能力分析1. 毛利率分析近年来，公司毛利率逐年提高，具体如下：- 2019年：30%- 2020年：32%- 2021年：34%毛利率的提高说明公司在成本控制方面取得了一定的成效，同时也说明公司市场竞争力较强。
2. 净利率分析近年来，公司净利率逐年提高，具体如下：- 2019年：10%- 2020年：12%- 2021年：14%净利率的提高说明公司在提高盈利能力方面取得了一定的成效。
物流财务实践分析报告(3篇)
第1篇一、引言随着我国经济的快速发展，物流行业已成为国民经济的重要组成部分。
物流企业作为连接生产与消费的重要纽带，其财务管理水平直接关系到企业的生存和发展。
本文通过对某物流企业的财务实践进行分析，探讨物流企业在财务管理中存在的问题，并提出相应的改进措施，以期为我国物流企业的财务管理提供参考。
二、物流企业财务实践现状1. 财务报表分析（1）资产负债表分析从资产负债表可以看出，该物流企业资产总额逐年增长，其中流动资产占比最大，主要为货币资金、应收账款和存货。
资产负债率保持在合理范围内，表明企业负债风险较低。
（2）利润表分析利润表显示，该物流企业营业收入和净利润逐年增长，但营业成本增长速度较快，导致毛利率有所下降。
同时，期间费用控制较好，费用占营业收入的比例较低。
2. 财务管理措施（1）预算管理该物流企业实行全面预算管理，包括销售预算、采购预算、成本预算等。
预算编制过程严格，执行力度较强，确保了企业财务目标的实现。
（2）成本控制企业注重成本控制，通过优化运输路线、提高运输效率等方式降低运输成本；加强采购管理，实现采购成本的最优化；严格控制人工成本，提高员工工作效率。
（3）税务筹划企业积极进行税务筹划，合理避税，降低税负。
同时，加强税务风险防范，确保企业合规经营。
三、物流企业财务实践中存在的问题1. 应收账款管理不到位由于物流行业特殊性，应收账款占比较高。
企业应收账款管理不到位，导致坏账风险加大，影响企业现金流。
2. 存货管理不精细存货周转率较低，部分存货积压，占用大量流动资金。
企业存货管理不够精细，导致库存成本上升。
3. 人力资源成本控制不足随着劳动力市场供求关系的变化，人力资源成本逐年上升。
企业人力资源成本控制不足，导致成本压力加大。
4. 财务信息化程度不高企业财务信息化程度不高，数据统计和分析不够及时、准确，影响决策效率。
四、改进措施1. 加强应收账款管理建立完善的信用评价体系，严格控制信用销售；加强应收账款催收，降低坏账风险；优化应收账款融资渠道，提高资金周转效率。
物流企业财务管理考试公式
物流企业财务管理考试公式第一篇：物流企业财务管理考试公式单利终值：FVn=PV0(1+i×n)单利现值：PV0=FVn/(1+i×n)复利终值：FVn=PV0×(1+i)n1复利现值：PV0=FVn× n（1+i）后付年金终值：FVAn=A×FVIFA i,n后付年金现值：PVAn=A×PVIFA i，n 先付年金终值：Vn=A×FVIFA i,n+1-A先付年金现值：V0=A×PVIFAi，n-1×(1+i)递延年金现(终)值：V0=A×PVIFAi,n×PVIFi,m永续年金：VO=A×1/i期望报酬率：δ=(Ki-K))⨯概率....V=名义利率=实际利率+预计通货膨胀率债券发行价格=___2∂ K年利率面值∑tn（1+市场利率）（1+市场利率）t=1n长期借款资本KL=i×（1—T）长期债券资本成本Kb=债券每年利息额Ib（1—T）B发行价格(1-筹资费率fb)长期优先股权资本=优先股每年股利D 发行价格P(1-fp 筹资费率)分发的股利额D1+g（每年股PC(1-FC)长期普通股资本KC=利增长率）营业杠杆系数DOL=（息钱的今年的—去年的）/今年的总额之差/今年的总额βp=股票/总额⨯β+。
RP=βp⨯（平均收益—无风险收益率）第二篇：物流企业财务管理物流企业财务管理.txt如果中了一千万，我就去买30套房子租给别人，每天都去收一次房租。
哇咔咔~~充实骑白马的不一定是王子，可能是唐僧；带翅膀的也不一定是天使，有时候是鸟人。
物流企业财务管理重点内容及练习题第一章总论主要考点：物流企业的主要功能：基础性服务功能；增值性服务功能；物流信息服务功能。
物流企业财务活动：筹资活动；投资活动；资金运营活动；利润分配活动。
物流企业财务关系：与投资者的关系——经营权与所有权关系与被投资者关系——投资与受资的关系与债权人之间的关系——债务与债权关系与债务人之间的关系——债权与债务关系企业管理目标——生存、发展、获利财务管理目标的三种观点1、利润最大化利润最大化目标的优点是在商品经济条件下，剩余产品的多少可以用利润这个价值量指标来衡量；利润最大化目标的缺点（1）未考虑资金时间价值（2）没有充分考虑风险因素（3）容易导致短期行为（4）没有考虑企业获得利润与投入资本的配比关系。
物流企业财务管理填空题
物流企业财务管理综合练习（填空题部分）第一章1、物流企业主要功能有、和三个方面。
2、物流企业基础性功能主要包括和等。
3、物流企业增值服务功能主要包括、、和等。
4、物流企业财务活动主要包括、、和等。
5、物流企业筹资形成两种性质的资金来源：一是；二是。
6、广义的投资包括和，狭义的投资仅指。
7、物流企业与投资者的关系在性质上属于和的关系。
8、物流企业与被投资者的关系在性质上属于和的关系。
9、物流企业与债权人的关系体现为和关系。
10、物流企业与债务人的关系体现为和关系。
11、物流企业与职工之间的关系体现了上的关系。
12、物流企业管理目标可以概括为、和。
13、企业生存的两个基本条件：一是；二是。
其中是最基本的条件。
14、是传统的西方财务管理目标。
15、在股份公司中，增加股东财富的途径主要有：一是；二是。
16、是最典型的，最能说明问题的组织形式。
17、为了防止经营者与股东目标的背离，股东通常会采取和两种办法来协调。
18、股东激励经营者的措施主要有、、以及。
19、当第三方从他并未直接参与的经济交易中获得效益或承担成本时就出现了。
20、财务管理环境涉及范围很广，其中主要有环境、环境和环境。
21、广义的金融市场是指一切流动的市场；狭义的金融市场一般是指发行和交易的市场。
22、按照交易对象不同金融市场可以分为、和。
23、短期资本市场是指期限不超过的资金交易市场，因为短期有价证券易于变成货币或作为货币使用，所以也叫。
24、长期资本市场是指期限在的股票和债券交易市场，因为发行股票和债券所筹集的资金主要用于固定资产等资本品的购置，所以也叫。
25、金融市场由、和组成。
26、金融市场交易对象是；主体是；参与人是指客体的者和者。
27、我国的中央银行是，我国的商业银行主要有和。
28、我国的国家政策银行主要有、和。
29、非银行金融机构主要有、、、、和等。
30、影响企业财务管理活动的法律规范主要有、和等。
31、影响企业财务管理的宏观经济因素主要有、、和等。
物流运输成本核算实例-财务管理
物流运输成本核算实例-财务管理一、公司背景假设一家物流企业主要从事货物的公路运输业务，拥有一定数量的货运卡车。
该公司在一个月内承接了多个运输订单，涉及不同的运输距离和货物类型。
二、成本分类及计算1. 固定成本车辆购置成本：公司购买了5 辆货运卡车，每辆价格为30 万元，总计150 万元。
假设车辆使用年限为5 年，采用直线法折旧，则每月折旧费用为150 万元÷（5 年×12 个月）=2500 元/辆/月，5 辆车的总折旧费用为12500 元。
车辆保险费：每辆车每年保险费用为1 万元，平均每月保险费用为1 万元÷12 个月≈833.33 元/辆/月，5 辆车的总保险费用为4166.67 元。
办公场地租金：每月办公场地租金为10000 元。
2. 变动成本燃油费：在这个月内，5 辆卡车总共行驶了50000 公里，平均每公里油耗为0.3 升，燃油价格为7 元/升。
则燃油费用为50000 公里×0.3 升/公里×7 元/升= 105000 元。
路桥费：本月路桥费总计20000 元。
维修保养费：平均每辆车每月维修保养费用为1000 元，5 辆车共5000 元。
司机工资：公司有10 名司机，每人每月工资为6000 元，司机工资总计60000 元。
三、总成本计算固定成本总和= 12500 + 4166.67 + 10000 = 26666.67 元。
变动成本总和= 105000 + 20000 + 5000 + 60000 = 190000 元。
总成本= 固定成本总和+ 变动成本总和= 26666.67 + 190000 = 216666.67 元。
四、成本核算分析1. 单辆车成本单辆车固定成本= 26666.67 元÷5 辆= 5333.33 元/辆。
单辆车变动成本= 190000 元÷5 辆= 38000 元/辆。
单辆车总成本= 5333.33 + 38000 = 43333.33 元/辆。
财务管理历年简答题全做
2006年10月36．简述影响风险报酬率的因素.答:1、无风险报酬率:就是加上通货膨胀贴水以后的货币时间价值。
2、标准离差率：是指标准离差同期望报酬率的比值,其作用是用相对数来表示离散程度的大小.3、风险报酬系数：是将标准离差转化为风险报酬的一种系数。
37．简述资本结构的作用。
答：1、一定程度的债权资本有利于降低企业综合资本成本2、合理安排债权资本比例可以获得财务杠杆利益.3、适度的债权资本比例可以增加公司的价值。
38．保守型投资组合策略具有哪些优缺点？答：优点：1、基本上能分散掉全部的非系统性风险.2、投资者不需要具备高深的证券投资专业知识；3、证券投资的管理费用比较低缺点：投资组合所获得的收益不会高于证券市场上所有证券的平均收益。
39．简述经济订货批量的一般公式必须假设的基本前提。
答:1、企业在一定时期内存货的总需求量可以准确地预测。
2、存货的耗用是均衡的，按一个确定的比例逐渐耗用。
3、不可能出现缺货情况。
4、存货的价格稳定，不存在数量折扣5、存货的订购数量和订购日期由物流企业决定，当存货数量降为零时,下一批存货能马上到位.2007年1月36．名义利率和实际利率的关系是什么?答：1、实际利率：是指在物价水平不变从而货币购买力也不变的情况下的利率，或是指在物价有变化时，扣除通货膨胀补偿后的利息率.2、名义利率:是指包含通货膨胀贴水的利率。
3、名义利率＝实际利率+预计通货膨胀率.37．融资租赁具有哪些特点?答:1、一般由承租企业向租凭公司提出正式申请，由租赁公司购进设备，租给承租企业使用；2、租赁合同比较稳定，任何一方不得中途解约,有利于维护双方的权益。
3、租赁期限较长，大多为设备使用年限的一半以上。
4、由承租企业负责设备的维修保养和保险，但无权自行拆卸和改装.5、租赁期满，按事先约定的办法处置设备，通常有承租企业留购。
38．简述资本成本的作用。
答：1、成本是选择筹资方式、进行资本结构决策、确定追加筹资预案的依据；2、资本成本是投资决策的依据；3、资本成本可用来评价企业经营业绩.39．债券投资具有哪些优缺点?答:优点：1。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
第 1 页 共 5 页
2010年10月高等教育自学考试全国统一命题考试
物流企业财务管理 试卷
（课程代码 05374）
一、单项选择题(本大题共15小题，每小题1分，共15分)
在每小题列出的四个备选项中只有一个是符合题目要求的，请将其代码填写在题后的括号内。错选、
多选或未选均无分。
1．从事已上市的旧证券和票据等金融工具买卖的转让市场是 【 】
A．发行市场 B．流通市场 C．借贷市场 D．货币市场
2．从第一期期末开始，无限期等额收付的年金是 【 】
A．先付年金 B．后付年金 C．递延年金 D．永续年金
3．在多种利率并存的条件下，起决定作用的利率是 【 】
A．基准利率 B．套算利率 C．固定利率 D．浮动利率
4．下列属于混合型筹资的是 【 】
A．发行普通股筹资 B．长期负债筹资 C．可转换债券筹资 D．融资租赁
5．银行信贷资金可通过 【 】
A．吸收直接投资取得 B．向银行借款取得 C．发行股票取得 D．发行公司债券取得
6．在固定成本不变的前提下，通过营业额度变动，引起息税前利润发生较大幅度变动的是【 】
A．营业杠杆 B．财务杠杆 C．联合杠杆 D．股利
7．综合资本成本比较法一般适用于 【 】
A．资本规模较大，资本结构较为复杂的股份制物流企业
B．资本规模较大，资本结构较为复杂的非股份制物流企业
C．资本规模较小，资本结构较为简单的股份制物流企业
D．资本规模较小，资本结构较为简单的非股份制物流企业
8．下列指标中属于菲贴现现金流量指标的是 【 】
A．净现值 B．内部报酬率 C．平均报酬率 D．获利指数
9．一般来讲，能降低非系统性风险的证券组合呈 【 】
A．正相关 B．负相关 C。偏相关 D．不相关
10．为了满足物流企业长期稳定的资金需要，即使处于经营低谷时也必须保留的流动资产是【 】
A．固定性流动资产 B．内部流动资产 C．短期流动资产 D．长期流动资产
11．对于物流企业来说，产生应收账款的原因主要是 【 】
A．商业竞争 B．扩大企业知名度 C．企业经营能力较强 D．企业信誉度好
12．支付股票股利 【 】
A．会减少所有者权益 B．会增加所有者权益
C．不会改变所有者权益总额 D．要求企业必须有足够的现金
13．企业的法定公积金应当从下列哪一项中提取? 【 】
A．利润总额 B．税后净利润 C. 营业利润 D．营业收入
14．以物流企业过去某一时期的实际业绩为标准，进行绩效评价，此绩效评价标准是指【 】
A．经验标准 B．历史标准 C．预算标准 D．行业标准
15．破产财产拔付清算费用后，应当首先 【 】
A．支付职工欠款 B．支付欠缴税金 C．清偿经营债务
D．按照企业章程约定的顺序、比例向所有者分配剩余财产
二、多项选择题(本大题共5小题，每小题2分，共10分)
在每小题列出的五个备选项中至少有两个是符合题目要求的，请将其代码填写在题后的括号内。错选、
多选、少选或未选均无分。
16．非银行金融机构主要有 【 】
A．信托投资公司 B．租赁公司 C．保险公司 D．信用社 E．证券公司
17．以下不属于资金占用费的是 【 】
A．发行股票的印刷费 B．股票的股利 C．代理发行费 D．发行债券的手续费 E．贷款的利息
18．下列属于系统性风险的有 【 】
A．经济周期风险 B．购买力风险 C．市场利率风险 D．可分散风险 E．公司特有风险
19．企业长期资金包括 【 】
第 2 页 共 5 页
A．应付账款 B．长期负债 C．流动负债 D．所有者权益 E．银行存款
20．在现代企业制度下，公司治理结构中企业绩效评价主体可能包括 【 】
A．股东 B．股东大会 C．董事与董事会 D．监事与监事会 E．经理层
三、填空题(本大题共10小题，每小题1分，共10分)
请在每小题的空格中填上正确答案。错填、不填均无分。
21．物流企业的资金来源包括企业的权益资本和企业的 。
22．先付年金现值是一定时期内每期 等额收付款项的复利现值之和。
23．股票发行方式指的是公司发行股票的途径，主要有 和私募发行。
24．综合资本成本一般是以各种资金占全部资本的比重为权数，对个别资本成本进行 确定的。
25．公司价值比较法的关键是测算公司的总价值和公司 。
26．在一个备选方案是否可被采纳的决策中，获利指数 则被采纳。
27．一定时期内的储存成本总额，等于该时期内平均存货量与 的乘积。
28．用法定盈余公积金转增股本后，公司的法定盈余公积金不得低于注册资本的 。
29．战略的执行包括持续时间和 两个维度。
30．《公司法》规定的两种合并形式是指吸收合并和 。
四、名词解释(本大题共5小题，每小题3分，共15分)
31．利息率 32．认股权证 33．资本结构 34．股权登记日 35．物流企业绩效评价
五、简答题(本大题共4小题，每小题5分，共20分)
36．企业财务管理目标包括哪几种形式? 37．简述直接筹资与间接筹资的区别。
38．简述内部长期投资具有的特点。 39．简述存货的功能。
六、计算题(本大题共4小题，每小题5分，共20分)
40．某物流公司的—个项目于2003年动工，于2008年初投产(施工期为5年)，从投产时起，每年末得到
收益5万元。按年利率为6％计算，则该公司投产10年的收益终值是多少?
41．某物流公司三年来营业额和息税前利润的变动情况如下表：
试计算2004年和2005年的营业杠杆系数。
42．某物流公司的有关材料见下表，分别计算A、B两个方案的回收期。
43．宏伟公司委托某物流公司管理存货，已知宏伟公司每天正常耗用A零件为120件，订货的提前期
为25天，预计最大耗用量为每天150件，预计最长提前期为30天。求：保险储备和订货点。
七、分析题(10分)
44．试分析物流企业的三种营运资金持有政策及其特点。
第 3 页 共 5 页
第 4 页 共 5 页
第 5 页 共 5 页