简述账务处理中往来核销的处理方法
往来核销
往来核销
【内容描述】
应收款及应付款是出纳管理的重要工作，对往来单位收款、付款后，还需要对所做的收款、付款进行核销，核销的目的是清除已经结算的单据，最终保留所有未核销的单据（就是应收款及应付款明细）。
往来核销可以很方便地实现进销对结。
在这里就以往来核销为例介绍一下具体的核销方法。
1、往来核销相关业务
在往来核销业务中，可能进行收款、付款、收入、费用等4 项业务，这4 项业务是影响应收应付款的。
2、往来核销的原则
(1) 往来核销只是针对未结明细而言的，核销过程不会影响到应收或应付款。
(2) 开龙在往来核销过程中，可以实现任意单据，多对多且有余额方式的核销。
3、往来核销的内容
进货订单（不使用入库单）、销售出库单、收款单、付款单、费用单、其它收入单等，
单据的数量是不限的，每次结算的金额也是不限的。
可以整单核销，也可以部分核销。
4、往来核销的方法
(1) 输入客户或客商的名称代码，查找出要收款结帐的单位，例如上图中‘北方科技’。
(2) 然后点击〖核销〗按钮弹出单据结算界面，再按〖结算单〗按钮。
(3) 双击选择需要核销的单据，选择单据后，将会显示在窗体的右上角金额汇总位置上，当总额(入) = 总额(出) 时，就可以核销了。
如果本次结算的金额与原单金额不一致，那么直接修改出库单、收款单的结算金额即可。
医院财务核销往来账的流程
医院财务核销往来账的流程下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
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业务往来与应收账款核销的操作方法
业务往来与应收账款核销的操作方法一、业务往来与应收账款核销的操作方法业务往来与应收账款核销是企业财务管理中的重要一环，它涉及到企业与客户之间的交易往来，以及应收账款的处理和核销。
正确的操作方法能够确保企业资金的流动性和财务数据的准确性。
本文将介绍业务往来与应收账款核销的操作方法。
二、业务往来与应收账款的记录与归类在进行业务往来与应收账款核销前，首先需要对业务往来进行记录与归类。
企业可以根据交易种类的不同，将业务往来分为销售收入、服务收入、借出借入等分类。
同时，在记录业务往来时，应至少包括以下内容：交易日期、交易对象、交易金额、交易内容等。
这样可以方便后续的核销操作和财务数据的分析与报表制作。
三、应收账款核销的操作方法应收账款核销是指企业通过相互抵消借贷关系，以减少企业的应收账款余额，并实现财务数据的准确性。
以下是应收账款核销的具体操作方法：1. 核销前的准备工作在进行应收账款核销操作之前，需要对应收账款进行清理与分析。
首先，对将要核销的应收账款进行筛选，排除已收回或无法收回的账款。
其次，对剩余的应收账款进行分析，并确定核销的方式和范围。
最后，确保相关的核销凭证和文件齐全，以便后续的核销记录。
2. 核销凭证的填制核销凭证是进行应收账款核销的重要指导文件。
在填制核销凭证时，需要包括核销日期、核销对象、核销金额等信息。
同时，还需要注明核销的原因和依据，以便日后审计和查阅。
填制准确、规范的核销凭证能够提高财务数据的准确性和可靠性。
3. 核销凭证的记账核销凭证填制完成后，需要进行相应的记账操作。
记账时，将应收账款借方科目与相应的贷方科目进行相抵。
例如，将应收账款科目借方金额与收入科目贷方金额相抵消。
同时，对于已核销的应收账款，需要将其记录在相应的科目余额中，以便后续的核对和查询。
4. 核销凭证的审核与审批核销凭证的审核与审批是核销操作的重要环节。
在审核过程中，需要核实凭证填制的准确性和合规性，并确认核销的合理性和准确性。
新会计制度核销往来(3篇)
第1篇一、引言随着我国经济的快速发展，会计制度也在不断改革和完善。
新会计制度对会计核算方法、会计报表编制等方面进行了重大调整，其中往来核销作为会计核算的重要环节，其规范性和准确性对企业的财务管理具有重要意义。
本文将从新会计制度下的往来核销原则、流程以及案例分析等方面进行探讨。
二、新会计制度下往来核销的原则1. 实质重于形式原则在往来核销过程中，应注重交易实质，而非仅仅关注形式。
例如，对于长期挂账的应收账款，即使形式上未发生坏账损失，但若交易实质已无法收回，则应按照坏账损失进行处理。
2. 收益与费用配比原则往来核销应遵循收益与费用配比原则，即在确认收入的同时，确认相应的费用。
例如，在确认应收账款收入时，应同时确认坏账损失费用。
3. 重要性原则往来核销应遵循重要性原则，对于金额较小、对财务报表影响不大的往来款项，可以简化核算方法。
4. 会计分期原则往来核销应遵循会计分期原则，即在会计期间内对往来款项进行确认、计量和报告。
三、新会计制度下往来核销的流程1. 收集和整理凭证往来核销前，首先应收集和整理相关凭证，包括发票、收据、付款凭证等。
2. 核对凭证核对凭证的真实性、完整性和准确性，确保往来核销的准确性。
3. 确认往来款项根据凭证，确认往来款项的金额、性质和期限。
4. 核销往来款项根据确认的往来款项，进行核销。
核销方式包括直接核销、坏账准备核销等。
5. 编制会计分录根据核销结果，编制相应的会计分录。
6. 登记会计账簿将会计分录登记到相应的会计账簿中。
7. 编制财务报表根据往来核销结果，编制财务报表，如资产负债表、利润表等。
四、案例分析【案例一】：某企业A在2019年12月31日，应收账款账面余额为100万元，坏账准备余额为10万元。
根据新会计制度，企业A对坏账准备进行计提，计提比例为5%。
经核实，A企业在2020年1月1日，应收账款中50万元已无法收回，企业A应如何进行往来核销？解答：根据新会计制度，企业A应按以下步骤进行往来核销：（1）计算坏账准备余额：100万元× 5% = 5万元（2）确认坏账损失：50万元 - 5万元 = 45万元（3）编制会计分录：借：坏账准备 5万元贷：应收账款 5万元借：坏账损失 45万元贷：坏账准备 45万元（4）登记会计账簿，编制财务报表。
往来核销方式
一、为什么要做往来核销？例：1、为采购某价值10000元的商品向供应商预付定金2000元。
（手工与电算化处理相同）借：预付账款-某公司 2000贷：银行存款 20002、收到商品时（不考虑税，手工处理）借：库存商品 10000贷：预付账款-某公司 2000应付账款-某公司 80003、收到商品时（不考虑税，电算化处理）借：库存商品 10000贷：应付账款-某公司 100004、往来核销（电算化处理）借：应付账款-某公司 2000贷：预付账款-某公司 2000二、【核销类型】：分为六种：预付冲应付、预收冲应收、应付冲应收、应收冲应付、应收转应收和应付转应付。
分别处理收款、付款间的各类核销业务。
【预收冲应收】：在发生销售业务前客户已支付了全部或部分货款，并已记入预收账款，当发生实际销售业务时又生成应收账款，这时可以在往来核销中将收到的预收款直接冲减应收款。
注意，预收冲应收，只能对同一客户进行核销，不能选择不同客户的单据进行核销；【预付冲应付】：在发生采购业务前已向供应商支付了部分订金，并已记入预付账款，当发生实际采购业务时又生成应付账款，这时可以在往来核销中将已支付的预付款直接冲减应付款。
注意，预付冲应付，只能对同一供应商进行核销，不能选择不同供应商的单据进行核销；【应收冲应付】：当某个往来单位与公司的业务关系具有双重身份时，即它既是公司的客户又是供应商，可能会发生以下的业务，企业向该单位采购物资产生应付账款，企业又向该单位销售物资产生应收账款，这时可以通过此模块将应收账款与应付账款进行冲转。
这是其中的一种应用，同样可以处理三角债业务，处理和用户的客户及供应商之间发生业务的情况。
【应付冲应收】：当某个往来单位与公司的业务关系应预核销应核销应应B 应收A核销应应A 应收B债权转具有双重身份时，即它既是公司的客户又是供应商，可能会发生以下的业务，企业向该单位采购物资产生应付账款，企业向该单位销售物资产生应收账款，这时可以通过此模块将应付账款与应收账款进行冲转。
总账往来核销
―――总账往来核销操作手册往来核销往来核销一般用于个人备用金借款、外单位款项往来的核算，以分析每一笔往来的对应关系，进行账龄分析。
核销对象设置要进行核销,首先要明确哪些科目要进行核销，双击“财务会计—总账—往来核销—核销对象设置”，点“增加”，选择科目、辅助核算类型、是否严格按辅助项核销及开始核销的会计期间，点保存。
注意事项：1、是否严格控制是指我们将来核销的对象必须保持一致才可以进行核销，比如辅助核算是客商，那么将来核销必须针对同一个客商才可以进行核销2、是否核销号必录，如果选择是，那么我们录入日常凭证的时候必须录入一个核销号才可以保存凭证。
账龄区间设置双击“客户化—基本档案—结算信息—账龄区间设置”，点“增加”，录入编码、名称、时间单位，再在下面的表格中录入账期总数，按回车录入下一个账期总数，直到录入完毕，点“保存”。
账龄区间可以设置多个，进行账龄分析时可以任意选择区间进行分析。
账龄区间由集团统一设置，各公司共享使用。
期初未达录入双击“财务会计—总账—往来核销—期初未达录入”，点“查询”，选择核销科目和辅助项内容，点“确定”。
点“增加”，录入凭证日期、摘要、金额等内容，如果有多条没核销，应录入多条，录入完毕后点“保存”。
注意事项：此处录入的金额合计应和期初余额中该科目该辅助项的金额一致，保存后可通过点“检查”来核对是否平衡。
这里的期初主要是按照不同的业务日期录入往来业务的期初数据，期初余额总数应与总账期初保持一致期初未达录入完毕后在“核销对象设置”中将该核销对象点“启用”菜单启用。
核销处理双击“财务会计—总账—往来核销—核销处理”，点“查询”，录入查询条件。
这时系统将借贷方的凭证分别列示在两个窗口中，可点“切换”在上下和左右两种分隔显示方式中切换，点中某条记录还可以点“联查凭证”查询对应的凭证。
选中某条记录，在本次核销金额中会出现系统默认的金额，可双击修改，然后点“核销”或“自动核销”进行核销。
往来核销操作手册
目录一、功能说明 (2)二、操作说明 (2)2.1核销对象设置 (2)2.1.1如何设置总账核销对象 (3)2.1.2如何删除总账核销对象 (4)2.1.3如何修改总账核销对象 (4)2.1.4如何启用总账核销对象 (4)2.1.5如何反启用总账核销对象 (4)2.2期初末达录入 (5)2.2.1如何增加期初未达 (5)2.3核销处理 (7)2.3.1如何查询核销对象 (8)2.3.2如何进行手动核销 (9)2.3.3如何进行自动核销 (10)2.3.4如何进行红蓝对冲 (12)2.3.5如何进行自动红蓝对冲 (12)2.3.6如何进行核销历史查询与反核销、红蓝对冲 142.4查询统计分析 (15)2.4.1往来账龄分析 (15)2.4.2核销余额表 (16)2.4.3核销情况查询 (17)往来核销操作手册一、功能说明在日常经济业务中，例如：发生了一笔还款业务时，要指明该笔业务所还的是哪一笔借款业务，并在这两笔之间建立勾对关系，这一标识两笔业务之间勾对关系的过程即为核销。
总账核销主要是针对同一科目的借贷方发生数据之间进行勾对的处理,包括：核销对象设置、期初未达录入、核销处理、查询统计分析。
实现了自动红蓝对冲、核销处理的全选全销、核销对象期初余额录入与删除、收款账龄分析功能。
二、操作说明2.1核销对象设置核销对象：即往来户。
哪些往来业务要进行核销，及按什么进行核销。
主要指科目及与核销业务相关的辅助核算。
如应收账款科目按客户进行核销，其他应收款科目按人员进行核销等即往来户，即要针对什么进行核销，如客商、欠款类别等。
在核销前设置要进行核销的科目、辅助项，即确定哪些科目、辅助项需进行往来核销处理，同时设置相应的核销标准与控制方式。
在主菜单中单击【财务会计】-【总账】-【往来核销】的子菜单【核销对象设置】。
2.1.1如何设置总账核销对象进入“核销对象设置”界面后，单击〖增加〗，屏幕显示核销对象设置窗口，录入核销科目、启用期间，如果要按辅助核算进行核销，还需选择相应辅助核算类型，还要选择该核销对象核销号是否必录，然后单击〖保存〗。
往来核销操作手册
盈石往来核销操作手册适用流程：往来核销业务操作流程往来核销业务操作人员适用角色：V1.0 版本2010-07-20 建立日期修改日期目录往来核销操作手册 (1)目录 (2)1. 适用范围 (3)2. 业务操作 (3)2.1. 账龄区间设置 (3)2.1.1. 增加 (3)2.1.2. 修改 (5)2.1.3. 删除 (7)2.2. 核销对象设置 (8)2.3. 期初未达录入 (10)2.4. 核销对象的启用与取消 (12)2.4.1. 启用核销对象 (12)2.4.2. 取消核销对象启用 (12)2.5. 核销处理 (14)2.5.1. 核销处理 (14)2.5.2. 反核销 (19)2.6. 查询统计分析 (22)2.6.1. 往来账龄分析 (22)2.6.2. 核销余额表 (27)2.6.3. 核销情况查询 (33)页37 共页2 第1.适用范围本手册适用于处理往来核销业务的用户；2.业务操作【总账】-【往来核销】主要是针对同一科目的借贷方发生数据之间进行勾对的处理。
2.1.账龄区间设置账龄区间设置用于定义应收账款或应付账款分析的时间间隔，它的作用是便于用户根据自己定义的账款时间间隔，进行应收账款或应付账款的账龄查询和账龄分析，清楚地了解在一定期间内所发生的应收款、应付款情况。
注意：账龄区间由0001集团统一设置，下级公司可以直接使用，但是不能编辑。
2.1.1.增加(1)登录到集团（公司编码：0001）；(2)打开【客户化】-【基本档案】-【结算信息】-【账龄区间设置】节点，单击“增加”，进入账龄区间编辑界面；页37 共页3 第(3)录入账龄区间信息，录入完成，单击“保存”，保存新增的账龄区间；页37 共页4 第2.1.2.修改(1)登录到集团（公司编码：0001）；(2)打开【客户化】-【基本档案】-【结算信息】-【账龄区间设置】节点，在列表中选择待进入账龄区间编辑界面；，修改的账龄区间，单击“修改”(3)修改账龄区间信息，修改完成，单击“保存”，保存修改内容；修改已录入的账龄总数；页37 共页5 第插入行；删除行；页37 共页6 第删除2.1.3.注意：已经被引用的账期不允许删除；；(1)登录到集团（公司编码：0001）【账龄区间设置】节点，-【基本档案】-【结算信息】(2)打开【客户化】-在列表中选择待；，并确认系统提示后，即可删除该记录删除的账龄区间，单击“删除”页37 共页7 第2.2.核销对象设置(1)打开【财务会计】-【总账】-【往来核销】-【核销对象设置】节点，单击“增加”，可以输入核销对象的相关信息；页37 共页8 第(2)核销对象相关信息录入完成后，单击“保存”；页37 共页9 第2.3.期初未达录入期初未达录入指核销对象启用日期日未核销的明细数据。
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简述账务处理中往来核销的处理方法
第一章：账务处理基础
在财务会计中，往来核销是一种常见的账务处理方式，用于处理公司与供应商、客户之间的账目往来。
第二章：往来核销的概念和原则
往来核销是指企业与供应商、客户之间发生的交易记录，根据双方的借贷关系进行核销。
往来核销的原则是按照时间顺序进行核销，先进行早期发生的应收或应付款项的核销。
第三章：往来核销的处理流程
1. 首先，需要对企业与供应商、客户之间的交易进行记录和分类，包括发票、收据、合同等文件；
2. 确认各个交易对应的账目和金额，例如应收账款、应付账款等；
3. 在进行核销时，需要按照时间顺序进行核销，优先核销早期发生的账目；
4. 对已经核销的账目进行记录和汇总，以便最后生成财务报表。
第四章：往来核销的注意事项
1. 需要及时记录每笔交易的信息，以免遗漏或误差；
2. 在进行核销时，需要注意确认每笔交易的原因和金额，确保核销的正确性；
3. 需要定期进行账务审核，发现错误需要及时纠正；
4. 保持与供应商、客户的沟通，及时解决账务问题。
第五章：总结
往来核销是企业管理中重要的财务管理流程，通过往来核销，企业可以及时准确地核对账目，规避潜在的风险，并为未来的财务决策提供依据。
因此，企业应当对往来核销的处理方法和流程进行规范化管理，确保核销的准确性和可靠性。