华强集团的财务管理案例分析
企业集团财务管理案例分析
企业集团财务管理案例分析一、背景介绍企业集团是指由多个子公司组成的大型企业实体，通常涉及多个行业和领域。
财务管理在企业集团中起着至关重要的作用，它涉及到资金的筹集、投资决策、风险管理、财务报告等方面。
本文将以某企业集团为例，对其财务管理进行案例分析。
二、财务目标企业集团的财务目标通常包括盈利能力、流动性、稳定性和成长性等方面。
在本案例中，该企业集团的财务目标为：提高盈利能力，确保流动性，保持财务稳定，并实现持续的成长。
三、财务分析1. 盈利能力分析通过对企业集团的财务报表进行分析，可以计算出一系列盈利能力指标，如净利润率、毛利率、营业利润率等。
在本案例中，企业集团的净利润率为20%，毛利率为30%，营业利润率为25%。
这些指标显示了企业集团在经营活动中的盈利能力较强。
2. 流动性分析流动性是企业集团财务管理的重要指标之一，它反映了企业集团偿付短期债务的能力。
通过计算流动比率、速动比率等指标，可以评估企业集团的流动性状况。
在本案例中，企业集团的流动比率为2，速动比率为1.5，表明企业集团具有较好的流动性，能够及时偿付短期债务。
3. 财务稳定性分析财务稳定性是企业集团财务管理的另一个重要方面，它涉及到企业集团的资本结构和偿债能力。
通过计算资产负债率、债务比率等指标，可以评估企业集团的财务稳定性。
在本案例中，企业集团的资产负债率为50%，债务比率为30%，表明企业集团的财务状况相对稳定。
四、财务决策1. 资金筹集企业集团在实现财务目标的过程中，需要进行资金筹集。
资金筹集可以通过发行债券、股票融资、银行贷款等方式进行。
在本案例中，企业集团采取了多种方式进行资金筹集，包括发行债券和银行贷款。
这些资金将用于企业集团的扩大生产、开辟新产品等方面。
2. 投资决策企业集团在财务管理中需要进行投资决策，包括评估投资项目的收益和风险，并进行资金的合理配置。
在本案例中，企业集团通过对各个子公司的财务报表进行分析，评估了各个子公司的投资项目，并进行了资金的合理配置。
企业集团财务管理案例分析
企业集团财务管理案例分析一、引言企业集团作为一个庞大的组织体系，其财务管理对于整个集团的运营和发展至关重要。
本文将通过分析一个企业集团的财务管理案例，探讨其财务管理的具体实践和策略，并提出相关的建议。
二、案例背景该企业集团是一家跨国公司，拥有多个子公司和分支机构，业务涉及多个行业。
在过去几年中，该集团面临了市场竞争加剧、成本上升以及经济不稳定等挑战。
为了应对这些挑战，集团管理层决定进行财务管理的改革，并采取了一系列措施。
三、财务管理实践1. 财务规划与预算控制集团制定了长期财务规划，明确了未来几年的发展目标和财务指标。
同时，每年制定详细的预算计划，包括收入、支出、投资等方面的预测和控制。
通过预算控制，集团能够及时发现和解决财务问题，保持财务稳定。
2. 资金管理与风险控制集团建立了完善的资金管理体系，包括资金流动分析、资金调度和资金风险管理等方面。
通过有效的资金管理，集团能够最大限度地利用资金，降低资金风险。
此外，集团还积极采取风险控制措施，包括保险、合同管理等，以应对外部风险。
3. 财务报告与分析集团每月制定财务报告，对各个子公司和分支机构的财务状况进行监控和分析。
通过财务报告，集团能够及时了解各个子公司的经营情况，及时采取相应的措施。
此外，集团还进行财务指标分析，以评估集团整体的财务状况和业绩。
4. 税务管理与合规集团注重税务管理和合规性，确保遵守国家和地区的税收法规。
集团建立了专门的税务团队，负责税务筹划、税务申报和税务审计等工作。
通过合规的税务管理，集团能够降低税务风险，提高财务效益。
四、案例分析通过对该企业集团的财务管理实践的分析，可以看出其在财务规划与预算控制、资金管理与风险控制、财务报告与分析以及税务管理与合规等方面都取得了一定的成效。
这些实践不仅帮助集团实现财务稳定，还为集团的发展提供了有力的支持。
然而，也存在一些问题和挑战。
首先，集团在财务规划方面需要更加注重长期发展目标的制定和实施。
企业集团财务管理案例分析
企业集团财务管理案例分析一、引言本文旨在对某企业集团的财务管理进行案例分析。
该企业集团是一家在全球范围内经营的大型跨国公司，涉及多个行业，包括制造业、服务业等。
通过对该企业集团的财务管理进行深入研究和分析，旨在探讨其财务管理的特点、挑战和解决方案，为其他企业集团的财务管理提供借鉴和参考。
二、企业集团财务管理的特点1. 多元化经营：企业集团涉及多个行业和领域，其财务管理需要考虑不同行业的特点和规则，同时协调各个子公司的财务活动。
2. 跨国经营：企业集团在全球范围内开展业务，其财务管理需要处理不同国家和地区的法律、税收和会计准则，以及货币汇率等问题。
3. 大规模运营：企业集团规模庞大，其财务管理需要处理大量的财务数据和信息，包括财务报表、预算和成本控制等。
4. 风险管理：企业集团面临多种风险，包括市场风险、汇率风险、信用风险等，其财务管理需要制定有效的风险管理策略和措施。
三、企业集团财务管理的挑战1. 多元化经营带来的复杂性：企业集团经营多个行业，每个行业都有不同的特点和规则，其财务管理需要同时考虑和满足不同行业的要求，这增加了财务管理的复杂性。
2. 跨国经营带来的法律和会计准则差异：企业集团在不同国家和地区开展业务，其财务管理需要遵守不同的法律、税收和会计准则，这增加了财务管理的困难。
3. 大规模运营带来的数据管理问题：企业集团规模庞大，其财务管理需要处理大量的财务数据和信息，如何高效地管理和分析这些数据成为一个挑战。
4. 风险管理的复杂性：企业集团面临多种风险，如市场风险、汇率风险等，其财务管理需要制定有效的风险管理策略和措施，这需要充分的风险管理经验和专业知识。
四、企业集团财务管理的解决方案1. 建立统一的财务管理体系：企业集团应建立统一的财务管理体系，包括财务政策、流程和制度，以确保各个子公司的财务活动符合集团整体战略和目标。
2. 引入先进的财务管理工具和技术：企业集团可以引入先进的财务管理工具和技术，如财务管理软件、数据分析工具等，以提高财务管理的效率和准确性。
华强集团财务分析报告ppt课件
2,005.00 2,677,526,605.03 2,274,483,307.51
4,423,221.70 398,620,075.82
13,093,498.32 198,113,349.41 178,465,636.26
2,108,507.73 33,026,080.74
8,086,295.28
20,450,000.00
1,297,931,317.80
190,948,988.73
270,399,998.00
270,399,998.00 541,471,805.07 115,425,362.32 48,479,687.72 302,139,709.25 27,039,999.80
1,229,436,874.64 2,718,317,181.17
盈余公积
பைடு நூலகம்
119
其中：法定公益金
120
未分配利润
121
其中：拟分配现金股
外币报表折算差额
所有者权益合计
122
负债和所有者权益总计
9,700,000.00
9,700,000.00
1,054,488,287.77
161,390,459.83
308,931,997.00
308,931,997.00 501,672,757.07 136,249,942.92
资产负债表(四)
长期负债：
长期借款
101
应付债券
102
长期应付款
103
专项应付款
106
其他长期负债
108
长期负债合计
110
递延税项：
递延税款货项
111
负债合计
企业集团财务管理案例分析
企业集团财务管理案例分析一、引言企业集团作为一个庞大的组织体系，其财务管理对于整个集团的运营和发展至关重要。
本文将以某企业集团为案例，对其财务管理进行深入分析，探讨其在财务决策、资金管理、风险控制等方面的做法和效果。
二、企业集团的财务决策1. 资本预算决策企业集团在资本预算决策中，需要综合考虑各个子公司的投资项目，以确定最优的投资组合。
该集团通过制定明确的投资评估指标和标准，对各个项目进行评估和排序，以选择具有最高回报率和最低风险的项目进行投资。
2. 资金来源决策企业集团在资金来源决策中，需要平衡内部融资和外部融资的比例，以确保资金的稳定和可持续性。
该集团通过合理的财务结构安排，充分利用内部融资渠道，如利润留存和股权融资，同时也积极寻求外部融资，如银行贷款和债券发行，以满足集团的资金需求。
3. 分红政策决策企业集团在分红政策决策中，需要考虑利润分配的公平性和可持续性。
该集团通过制定明确的分红政策和机制，根据各个子公司的业绩和贡献度，合理分配利润，同时也保留一定比例的利润用于再投资和未来发展。
三、企业集团的资金管理1. 现金流管理企业集团通过建立完善的现金流管理体系，实时监控和预测集团的现金流动情况。
该集团通过合理的资金调度和优化支付方式，确保资金的充足和高效利用，同时也降低了资金周转成本和风险。
2. 资金调度企业集团通过资金调度，将闲置资金进行合理配置，以获得更高的收益。
该集团通过建立专门的资金调度部门和机制，对各个子公司的资金进行集中管理和统筹调度，提高了整个集团的资金利用效率。
3. 风险管理企业集团在资金管理中，注重风险管理，以防范和应对各种风险。
该集团通过建立风险管理体系和制定风险管理政策，对市场风险、信用风险和流动性风险等进行有效控制和应对，保障了集团的资金安全和稳定。
四、企业集团的财务风险控制1. 财务报告与分析企业集团通过及时准确地编制财务报告，并进行深入的财务分析，对集团的财务状况和经营情况进行全面评估和监控。
企业集团财务管理案例分析
企业集团财务管理案例分析一、引言企业集团作为一个庞大的组织体系，其财务管理对于集团整体运营和发展至关重要。
本文将以某企业集团为案例，对其财务管理进行分析和评估，旨在探讨该集团在财务管理方面的优势和挑战，并提出相应的改进措施。
二、企业集团概况该企业集团是一家跨国综合性企业集团，涵盖多个行业领域，包括制造、零售、金融等。
集团规模庞大，拥有数十家子公司和分支机构，遍布全球各地。
集团在市场上具有较高的知名度和竞争力。
三、财务管理优势1. 集团整体财务策略：该企业集团在财务管理方面具有明确的整体策略，能够有效协调各个子公司的财务活动，确保集团整体利益最大化。
2. 资金管理优势：集团拥有强大的资金实力和丰富的资金来源，能够灵活运用资金，满足各个子公司的发展需求，同时降低资金成本。
3. 风险管理能力：该企业集团注重风险管理，建立了完善的风险评估和控制机制，能够及时应对市场变化和风险挑战，保障集团的稳定运营。
四、财务管理挑战1. 子公司财务独立性：由于集团规模庞大，各个子公司在财务管理方面存在一定的独立性，导致集团整体财务数据的汇总和分析较为困难，需要加强统一管理和协调。
2. 跨国财务管理：由于集团在全球范围内开展业务，涉及不同国家的法律、税收和会计准则等差异，对财务管理提出了更高的要求，需要加强跨国财务管理能力。
3. 资金流动性管理：随着集团业务的扩张，资金流动性管理成为一个重要挑战，需要加强对资金流动的监控和调度，避免出现资金短缺或闲置的情况。
五、改进措施1. 加强财务信息系统建设：建立一个集团统一的财务信息系统，实现财务数据的集中管理和共享，提高数据的准确性和及时性，便于集团整体财务分析和决策。
2. 统一财务管理制度：制定一套统一的财务管理制度，明确各个子公司的财务管理职责和流程，加强财务数据的汇总和分析，提高集团整体财务管理的效率和准确性。
3. 建立跨国财务管理团队：组建一支专业的跨国财务管理团队，负责协调各个子公司的财务活动，解决跨国财务管理中的问题和挑战，提高集团在全球范围内的财务管理能力。
企业集团财务管理案例分析
企业集团财务管理案例分析标题：企业集团财务管理案例分析引言概述：企业集团财务管理是一个复杂而关键的领域，对于集团的长期稳定发展起着重要作用。
本文将通过分析一个企业集团的财务管理案例，探讨其在财务管理方面的成功经验和挑战，并提出相应的解决方案。
本文将从以下五个方面进行分析：战略规划、预算管理、风险控制、绩效评估和财务报告。
一、战略规划：1.1明确集团的战略目标和发展方向，制定适应市场需求的财务策略。
1.2根据市场环境和竞争对手的情况，制定长期和短期的财务规划。
1.3建立有效的财务决策机制，确保财务目标与战略目标的一致性。
二、预算管理：2.1制定合理的预算计划，包括资金预算、成本预算和收入预算。
2.2建立预算执行和控制机制，监测预算执行情况，及时调整预算方案。
2.3加强预算与实际业绩的对比分析，找出偏差原因并及时采取纠正措施。
三、风险控制：3.1识别和评估潜在的财务风险，包括市场风险、信用风险和操作风险等。
3.2建立有效的内部控制制度，确保财务活动的合规性和安全性。
3.3建立风险管理机制，包括购买适当的保险和采取风险对冲策略等。
四、绩效评估：4.1建立科学的绩效评估指标体系，包括财务指标和非财务指标。
4.2定期对集团各个子公司的绩效进行评估，找出绩效优秀和较差的子公司。
4.3根据绩效评估结果，采取相应的激励措施和改进措施，提升整体绩效水平。
五、财务报告：5.1建立规范的财务报告制度，确保财务信息的准确性和及时性。
5.2制定适应不同利益相关者需求的财务报告，包括股东、投资者和政府等。
5.3加强财务报告的透明度，提高公司形象和信誉度。
结论：通过对企业集团财务管理案例的分析，可以看出战略规划、预算管理、风险控制、绩效评估和财务报告是企业集团财务管理的重要方面。
只有在这些方面采取科学有效的措施，企业集团才能在竞争激烈的市场中取得长期稳定的发展。
因此，企业集团应该注重财务管理的每个环节，不断优化和改进，以实现财务目标和战略目标的一致性。
企业集团财务管理案例分析
企业集团财务管理案例分析一、案例背景某企业集团是一家在全球范围内经营的大型企业，涵盖多个行业领域。
由于业务规模庞大，财务管理成为该企业集团的重要挑战之一。
本文将对该企业集团的财务管理进行案例分析，探讨其面临的问题和解决方案。
二、问题分析1. 资金管理问题：企业集团经营多个业务领域，需要合理分配资金以支持各个业务部门的运营。
然而，资金的分配和使用可能存在不合理的情况，导致某些业务部门资金紧张，而其他部门则闲置资金较多。
2. 财务报表分析问题：企业集团需要及时准确地了解各个业务部门的财务状况，以便进行决策和规划。
然而，由于业务范围广泛，财务报表的采集和分析可能存在难点，导致决策的延迟和不许确。
3. 风险管理问题：企业集团面临多个业务领域的风险，如市场风险、汇率风险等。
合理的风险管理对于保护企业集团的财务安全至关重要。
然而，企业集团可能缺乏有效的风险管理机制，无法及时识别和应对风险。
三、解决方案1. 资金管理解决方案：建立集中资金管理体系，通过集团财务部门统一管理资金，实现资金的合理分配和使用。
同时，引入现代化的资金管理工具，如资金池、现金流管理系统等，提高资金使用效率和透明度。
2. 财务报表分析解决方案：建立统一的财务报表采集和分析系统，确保各个业务部门及时提供准确的财务数据。
采用数据分析工具，如财务分析软件、数据可视化工具等，对财务数据进行深入分析，提供准确的财务报告和决策支持。
3. 风险管理解决方案：建立完善的风险管理体系，包括风险识别、评估、应对和监控等环节。
引入风险管理工具，如风险评估模型、风险管理软件等，匡助企业集团及时发现和应对各类风险。
同时，加强员工培训，提高风险意识和应对能力。
四、实施效果1. 资金管理方面，通过集中资金管理和引入资金管理工具，企业集团实现了资金的合理分配和使用，解决了资金紧张和闲置资金问题，提高了资金使用效率。
2. 财务报表分析方面，通过建立统一的财务报表采集和分析系统，并采用数据分析工具，企业集团实现了财务数据的及时准确分析，提供了准确的财务报告和决策支持，加快了决策的速度。
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深圳华强集团的财务管理案例1. 企业集团财务管理体制有哪几种基本模式?2.华强集团原来采用的财务管理体制如何？是哪种模式? 结合华强集团讨论该模式的优缺点。
3.华强集团改进后采用的财务管理体制如何？是哪种模式? 结合华强集团讨论该模式的优缺点。
4.结合华强集团讨论企业集团在对财务管理体制基本模式做出选择时应该考虑哪些因素？5. 华强集团应该如何进行必要的分权以实现既解决过度集权的弊端，又避免过去过度分散的缺陷?6. 华强集团如何通过财务结算中心加强对集团资金的管理？7. 华强集团如何通过财务总监委派制加强对集团资金的管理？财务总监的职责有哪些？8. 华强集团财务管理的具体情况如何？还存在哪些问题？案例背景及内容一、华强集团简介深圳华强集团是一个综合发展的国有大型企业集团，母公司深圳华强集团有限公司是广东百属国有企业。
集团创建于1979年，由粤北山区小三线三个军工厂抽调人员到深圳特区组建而成。
企业自成立以来，国家共投资642万元，经过多年的艰苦创业和积累，已发展成为一家庞大的企业集团，并被列为国务院 512户重点国有企业和全国100户现代企业制度试点企业。
集团主要有五大生产基地:深圳集团总部、深圳梅林、深圳扳田、东莞塘厦、广东肇庆。
经营范围涉及了信息产业、家电产业、啤酒产业和房地产业四大产业，其中信息产业以计算机和网络工程通讯产品为主;家电产业以彩电和家庭影院为主;啤酒产业以蓝带啤酒为主。
集团现在拥有26家子公司，40多家分公司，其中有两家上市公司，一家在国内深交所上市，一家在美国上市。
集团的组织主要是以产权为纽带的母子公司体制，集团母公司(总部)以资产经营为主，行使资产经营职能，成为资产运营中心，投资决策中心，资金调控中心三大中心;属下的26家子公司大部分是中外合资企业，是"自主经营、自负盈亏"的经营主体，具有较高的经营自主权，它们下设专业生产厂，以生产经营为主，成为经营利润中心。
由此形成集团公司—子公司—专业生产厂三个层次的组织结构。
集团通过加大改革力度，加快产业、产品结构调整，加强内部管理，开展资本经营、收购兼并工作，规模逐步扩大，效益明显提高。
1998年，集团的总资产达43亿元，净资产20亿元，实现工业总产值64亿元、利税总额4.8亿元，出口创汇5亿美元。
其他情况：华强集团目前正处于发展的初期，集团公司制定的集团发展战略尚未得到集团内其他成员企业的认同和贯彻执行，各成员企业在资金配置和市场定位及企业文化等方面尚未形成合力，没有达到规模经济，完全分权管理的条件还不成熟。
集团下属成员企业的财务活动尚不规范。
就单个企业而言，华强集团企业和我国大部分企业一样，正处于由传统企业向建立现代企业制度转变的时期，尚未真正建立市场经济所要求的公司法人治理结构。
目前只有为数不多的企业实现了管理决策的科学化，而大部分企业仍存在管理混乱的现象。
尤其在财务活动中，由于受企业领导个人意志的影响，加之财务人员的素质也有待提高，于是便出现了诸如盲目投资、随意挪用资金和私设小金库等行为。
华强大多数企业已经实现了会计核算的电算化，而且集中式的财务管理软件或者网络财务软件正在得到大力推广，这些手段无疑加快了企业间信息传递的速度，使得母公司的管理人员能够通过网络及时了解子公司的财务状况，为其进行财务决策提供了信息保障。
通过网络，也可以使母公司的财务政策迅速传递到各个子公司，便于各子公司及时调整其经营策略，最终实现集团整体价值的最大化。
资金是企业的血液，它分布于企业的采购、库存、生产、销售等环节;资金运作贯穿于生产经营活动的全过程。
资金管理的好坏直接关系到企业管理的好坏，影响企业效益的高低。
因此本案例主要是围绕集团财务管理的核心——资金管理展开，首先介绍华强集团过去的资金管理状况及其弊端，然后描述现在的资金管理的组织及其职能、资金管理总体原则和资金管理的具体措施。
二、华强集团过去的资金管理状况及其弊端在过去，长期以来集团公司财务部门对子公司很少控制，不进行集中决策和统一规划，只是对子公司的财务活动进行一些指导和必要的协调，各个子公司在母公司制定的战略框架下进行自主决策。
各个子公司都具有很大的财务决策权，它们可以单独对外筹资，向银行举债，并且自行使用或支配资金，集团母公司对子公司的资金控制缺乏有效的管理措施。
这种做法使得子公司可以根据得到的最新市场信息灵活做出决策，提高了决策的效率。
但是它也有很大的弊端，主要表现在两个方面:一是集团整体的资金成本过高，因为各成员企业资金运动相互独立，企业间没有进行资金的余缺调剂，企业的资金需求都要向集团外部的银行贷款，支付较高的贷款利息及交易费用，因此整体的资金成本较高;二是资金运作不规范，成员企业容易发生利益冲突，集团难以控制成员企业的财务活动，成员企业可能偏离集团的整体目标，从而影响宜企业集团的协调发展，甚至给企业集团带来破产的威胁。
华强集团因为过去资金管理的过度分权，曾有过深刻的教训。
1992年前后，集团下属的新力电器公司生产的华强音响曾享誉全国，获得"中国第一音响" 的称号，企业的经济效益比较好，资金充足，但当时在为生产5000套音响的备料过程中，企业自作主张，一掷千金，采购了20000套材料;随后由于市场行情急转直下，音响产品滞销，产品全部积压，3000多万元的资金被占用，直接损失近2000万元。
企业背上这个包袱后，从此一蹶不振。
从华强音响由辉煌走向衰败的惨痛教训中，我们可以看到，过度的分权管理模式带来了资金管理失控，最终导致了经营失败。
因此，集团必须采取新的资金管理模式，以保证母公司对子公司的资金运用进行有效管理和监控，使得子公司的资金使用不偏离经营目标。
华强集团经过不断摸索，逐渐认识到资金集中管理的重要性和必要性，从而建立了"集中管理、统一筹集调配、重点突出、全面监控"的资金管理新模式。
三、华强集团改进资金管理的总体原则华强集团为改进资金管理规定了一系列的原则，集团的资金管理活动必须遵循这些原则。
这些原则主要有两条:(一)投资决策权集中于集团母公司1.集团明确规定子公司没有对外投资权，对外投资权一律集中于集团母公司。
特殊情况下，子公司需对外投资，必须报集团总部审批。
其目的是保证子公司的经营目标明确，督促他们将全部精力投入到生产经营中。
2.在新型的母子公司体制下，产业发展方向、产业规划等决策由集团公司做出，这样可以避免各个成员企业为追求短期利益，乱投资、重复上新项目，从而减少内部竞争和摩擦。
集团公司在对外投资时，也是根据集团整体产业发展规划，有选择地进行投资。
目前，确定了以高科技为主导的产业发展格局，加强对高科技项目的技入，先后兴建、收购了通讯公司、计算机公司、华强远望智能公司等高科技项目。
相对而言，传统的家电产业，如彩电、音响、家庭影院等产业一般不再追加投资，只是在维持现有规模基础上，通过挖掘潜力，走内涵型扩大再生产的道路。
(二)重大资金管理问题实行集体民主决策虽然子公司没有投资决策权，但是由于它们处于生产经营的第一线，比集团总部可以获得更多、更可靠的信息，因此子公司也参与一些资金管理决策。
集团规定，凡是重大资金管理问题，由子公司在调查研究的基础上，拟定可行性方案，然后报集团职能部门审议，由职能部门提出意见，最后由主管领导提交集团领导会讨论，充分考虑各子公司的意见，并在此基础上做出决定。
子公司负责具体落实、执行，集团的职能部门对执行过程进行监督。
重大决策的范围包括:对外投资，重要固定资产购置、出租、抵押，重大交易和经营合同(协议)的签订，财务预算方案，增加或减少注册资本的方案，对外贷款担保，筹资方案和筹资方式，重大费用项目的开支，公司合并、分立及其他重大产权变动、重组、兼并、转让事宜。
在具体执行中，子公司技术改造、固定资产购置等事项，金额超过50万元或占净资产比例5%以上等都属于重大决策的范围。
四、华强集团改进资金管理的组织机构及其职能集团成立了财务结算中心和资金管理委员会。
(一)财务结算中心集团于1995年成立了华强财务结算中心，是资金统一筹集和调配管理的具体执行机构。
它主要在资金结算、融资、风险控制方面实现对资金的管理。
它的职能主要有：1.结算管理。
要求各成员企业只能在财务结算中心开立账户，也只有财务结算中心才能在银行开立账户，其他开设的银行账户必须销户。
企业集团的一切往来款项结算，必须通过财务结算中心办理。
特别是收入款项，应直接汇入财务结算中心在银行开设的结算账户，实现"一个口进出"，减少资金进出渠道太多带来的监控难度。
2.融资管理。
财务结算中心根据金额大小，统一筹集资金统一放款。
内部借款坚持有偿使用原则，借款利率参照人民银行公布的贷款利率在一定范围内浮动。
3.风险管理。
财务结算中心的风险主要来自两方面:一是子公司经营状恶化，偿债能力下降，它从结算中心筹集到的资金(内部借款)将难以归还，这不仅使财务结算中心的资金管理能力受到威胁，而且直接影响它的正常运转;二是子公司如果涉嫌法律诉讼，法院可能会冻结企业的资金账户，而子公司使用的是集团财务结算中心的银行账户，因此结算中心账户有可能遭到冻结的危险，一旦形成事实，将会影响其他成员企业资金的支付性，结算中心将无法正常运作。
财务结算中心要规避这些风险，就必须做好事前信贷资格审查和对资金使用进行跟踪管理、监控;并与各开户银行协调好关系，万→发生诉讼风险，协商只对其中的一个户名（一个成员单位)的资金进行冻结，而不将该账号下的所有单位的资金全部冻结。
(二)资金管理委员会资金管理委员会由主管财务工作的集团领导负责，成员由财务、企管、投资等部门领导组成。
委员会执行三项职能：1.决定集团整体资金的筹集金额和渠道。
资金管理委员会对集团整体的资本结构进行控制，决定资金筹集的额度、贷款银行的选择，贷款期限的选择，资金筹集方式的选择，如抵押借款、信用借款、租赁、配股等。
2.决定资金内部投放的对象和金额。
资金管理委员会可根据各子公司资信状况和集团整体战略的安排，决定对哪些企业提供资金、资金的成本及金额大小。
3.对子公司资金使用情况进行评价和控制。
资金管理委员会将评价各企业资金使用效益，对效益差的企业在资金投放量上予以限制;对不按期支付资金使用成本、不按时归还资金的企业给予相应的惩罚，如从其账户上强行划转、停止对外支付等。
设立资金管理委员会的好处主要有两点:1．提高了资金管理的统一性和权威性。
之前，→直是由单个部门来行使资金管理权，它的权威性远不如几个主要职能部门联合组成的资金管理委员会。
明确这样→个专门组织机构来管理资金后，资金管理的统→性增强了，减少了个别领导超越职权违规筹资的行为，也提高了企业资金筹集和使用的效率。
2.加强了资金控制的力度和时效性。