国家税务局廉政风险及防控措施一览表(精编文档).doc
税务所廉政风险点及防控措施
4、不服从所长领导，消极怠工，不及时安排、有效落实分管的工作，可能导致工作出现偏差或失误；工作中有畏难情绪，怕承担责任，怕得罪人，不能开拓工作新书局面。
1、加强政治理论学习，不断提高政治觉悟。
2、加强党风廉政学习，提高拒腐防变能力；工作生活中处处以身作则。
3、双定户应纳税收入额的核定和调整、所得税的核定方面可能存在不符合实际现象。
1、严格按照发票管理办法进行资格认定和日常管理工作。
2、严格按照上级有关要求对自开票营业税纳税人资格和审验工作。
3、加强对税收法律法规、税收政策及税收业务知识的学习、以及党风廉政建设规定及职业道德教育学习。
4、严格按照《中华人民共和国发票管理办法》、《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则，以及现有税收政策执行。
1、加强对税收法律法规、税收政策及税收业务知识的学习，提高行政执法能力。
2、加强党风廉政建设规定及职业道德教育学习，提高拒腐防变能力。
3严格按照《中华人民共和国税收征收管理法》及期实施细则，以及现有税收政策执行，贯彻落实各项规章制度。
4、坚持政务公开，推选阳光作业，广泛接受群众监督。
5严格按照个体双定工作管理办法执行。
5、党风廉政建设、行政效能建设是否按照上级的规定和要求执行。
1、加强对税收法律、法规，税收政策及税收业务知识的宣传贯彻，严格执行税收法律、法规、条例和现行税收政策。
2、加强党风廉政建设、行政效能建设，有效开展职工素质教育。
3、加强单位财务管理和财经纪律的贯彻执行。
4、搞好与当地党政和各部门之间关系，切实做好社会治安和综合工作，确保社会和谐发展。
3、加强税收政策学习，提高税收执法水平；严格执行税收法律、法规、条例和现行税收政策。
《税务部门内部行政事务廉政问题及风险防控研究》范文
《税务部门内部行政事务廉政问题及风险防控研究》篇一一、引言在现代化社会治理体系中，税务部门作为国家重要的行政执法机关，承担着维护国家税收法律、保障财政收入的重要职责。
因此，税务部门的内部行政事务的廉政建设至关重要，直接关系到国家经济秩序的稳定和社会的公平正义。
本文旨在深入探讨税务部门内部行政事务的廉政问题及其风险防控措施，以期为提升税务部门行政效能和反腐倡廉工作提供有益参考。
二、税务部门内部行政事务廉政问题（一）权力寻租问题权力寻租是指公职人员利用职权或影响力，为个人或特定团体谋取不正当利益的行为。
在税务部门中，一些公职人员可能利用职权在税收征管、稽查等环节中，通过“放水养鱼”、以权谋私等手段谋取私利，损害了国家利益和公共利益。
（二）内部监管不力内部监管是确保税务部门行政事务廉洁的重要手段。
然而，在一些税务部门中，内部监管制度不完善、监管力度不够、监督效果不明显等问题仍然存在，使得一些违法违规行为得不到有效查处。
（三）人员素质不高税务部门人员的素质直接关系到其行政事务的廉洁程度。
在一些地方税务部门中，由于人员素质参差不齐，部分公职人员缺乏法律意识和职业道德，对廉政建设的重要性认识不足，导致廉政风险较高。
三、风险防控措施（一）加强权力监督与制约为防止权力寻租问题，应加强权力的监督与制约。
一方面，要完善内部监管制度，明确各部门、各岗位的职责和权限，确保权力运行有序、透明；另一方面，要加强外部监督，如加强人大、政协等部门的监督作用，推动社会公众参与监督等。
（二）强化内部审计与稽查强化内部审计与稽查是防范税务部门内部行政事务廉政风险的重要措施。
应建立健全内部审计制度，定期对税务部门的行政事务进行审计；同时，要加强稽查力度，对违法违规行为进行严肃查处，形成强大的威慑力。
（三）提升人员素质与培训提升税务部门人员的素质与培训是预防廉政风险的基础性工作。
应加强人员的法律意识和职业道德教育，提高公职人员的法律素养和道德水平；同时，要定期开展业务培训，提高人员的业务能力和综合素质。
廉政风险点防控措施一览表
廉政风险点及防控措施
廉政风险点及防控措施
副局长：领导：年月日
廉政风险点及防控措施
纪检组长：领导：年月日
廉政风险点及防控措施
副主任科员：领导：年月日
廉政风险点及防控措施
岗位负责人：岗位工作人员：分管领导：年月日
廉政风险点及防控措施
岗位负责人：岗位工作人员：分管领导：年月日
廉政风险点及防控措施
岗位负责人：岗位工作人员：分管领导：年月日
廉政风险点及防控措施
岗位负责人：岗位工作人员：分管领导：年月日
廉政风险点及防控措施
岗位负责人：岗位工作人员：分管领导：年月日
廉政风险点及防控措施
岗位负责人：岗位工作人员：分管领导：年月日
廉政风险点及防控措施
岗位负责人：岗位工作人员：分管领导：年月日
廉政风险点及防控措施
岗位负责人：岗位工作人员：分管领导：年月日
廉政风险点及防控措施
岗位负责人：岗位工作人员：分管领导：年月日
廉政风险点及防控措施
岗位负责人：岗位工作人员：分管领导：年月日
廉政风险点及防控措施
岗位负责人：岗位工作人员：分管领导：年月日
廉政风险点及防控措施
岗位负责人：岗位工作人员：分管领导：年月日
廉政风险点及防控措施
岗位负责人：岗位工作人员：分管领导：年月日
廉政风险点及防控措施
岗位负责人：岗位工作人员：分管领导：年月日
廉政风险点及防控措施
岗位负责人：岗位工作人员：分管领导：年月日。
税务所廉政风险点与防控措施
XXX税务所廉政风险点及防控措施廉政风险点及防控措施廉政风险点防控措施1、税收执法、减免税审批、行政处罚存在程序不合法现象。
1、加强对税收法律、法规，税收政策及税收业务知识的宣传2、税款征收及入库是否及时，是否存在混级混库现象。
贯彻，严格执行税收法律、法规、条例和现行税收政策。
3、单位经费管理：经费收入是否，大额支出是否符合规定，是否存在2、加强党风廉政建设、行政效能建设，有效开展职工素质教小金库现象，是否存在贪污挪用公款现象。
育。
4、社会和谐方面：社会治安和综治安全是否落实到位。
3、加强单位财务管理和财经纪律的贯彻执行。
5、党风廉政建设、行政效能建设是否按照上级的规定和要求执行。
4、搞好与当地党政和各部门之间关系，切实做好社会治安和综合工作，确保社会和谐发展。
税务所所长岗位廉政风险点及防控措施廉政风险点防控措施1、不执行党的路线、方针、政策，不坚持民主集中制原则，搞“一言1、加强政治理论学习，不断提高政治觉悟。
堂”，不深入调查研究，导致决策失误。
2、严格执行税收法律、法规、条例和现行税收政策。
2、党风廉政建设“一岗双责”履行不力，领导和监督不到位，可能导3、加强党风廉政学习，提高拒腐防变能力；工作、生活中处致单位出现严重违法违纪问题。
处以身作则。
3、税收执法方面：贯彻落实税收政策是否到位，税收执法程序是否合4、认真履行党风廉政建设“一岗双责”责任制，严格执行党法，税收保全及强制执行、处罚是否得当，税务事项审批方面是否有风廉政建设的相关规定。
以权谋私现象，是否存在收人情税。
4、行政管理方面：对财务审批把关不严，管理上不公开，违反财务制度，容易出现以权谋私等现象。
税务所副所长岗位廉政风险点及防控措施廉政风险点防控措施1、税收执法方面：贯彻落实税收政策是否到位，税收执法程序是否合法，税收保全及1、加强政治理论学习，不断提高政治觉悟。
强制执行、处罚是否得当，税务事项审查，调查方面是否有以权谋私现象，是否存在2、加强党风廉政学习，提高拒腐防变能力；工收人情税“吃、拿、卡、要、占、报”等行为。
国税局行政管理类风险点防范措施
国税局行政管理类风险点防范措施一、财务收支管理风险点防范措施（一）风险岗位会计核算岗、会计出纳岗。
（三）风险点（1）违反财经纪律，取得经费收入的渠道不合法或取得合法收入不统一纳入各级国税机关财务管理，私设小金库。
（2）违反财务会计法律法规规定，对领导未予签批的不符合规定的原始凭证予以接收并入账。
（3）财务审计监督不力，对发生问题不处理，可能导致财务管理发生风险隐患。
（三）防控措施1、加强财务审计监督。
市局严格按照《国家税务总局关于加强国家税务局系统内部审计工作的实施意见》的通知（鲁国税发[2003]104号）的规定，对各单位的财务管理情况进行审计监督，通过监管及时发现潜在的风险，对各种支出的合规性和开支标准存在的问题及早警示。
对违反规定的，要按照有关规定，对单位领导人及直接责任人实行责任追究。
对严重违法违纪和造成重大损失的行为或其他重大事项，及时向本单位领导和上级部门报告，并移交监察部门处理。
2、加强财务管理制度建设。
各单位建立健全会计人员岗位责任制度、现金管理制度、内部控制制度、稽核制度、财务报销审批制度、会计电算化制度等财务管理制度，并报上级主管部门备案。
3、实行财务公开制度。
各单位必须对经费分配、财务收支、大宗物品的采购、基本建设和固定资产管理情况在一定范围内定期公开，自觉接受监督。
二、政府采购风险点防范措施（一）风险岗位政府采购岗及财务部门相关岗位、资产管理部门及政府采购申请部门相关岗位。
（二）风险点（1）未按规定政府采购预算、实施计划，导致政府采购执行不力。
（2）未按采购预算和计划采购，导致超预算采购；未按规定的采购方式和采购程序组织实施采购，导致采购行为不合法。
（3）以各种名目和手段进行政府采购，利用职权谋取私利。
（三）防控措施采购单位应自觉接受上级主管部门的日常监督检查。
上级主管部门对采购单位的监督检查，主要包括以下内容：（1）政府采购有关法律、行政法规和制度、政策的执行情况；（2）政府集中采购目录、部门集中采购项目以及省级以下分散采购项目的执行情况；（3）政府采购预算的编制和执行情况；（4）政府采购实施计划的编制和执行情况；（5）政府采购信息的发布情况；（6）内部政府采购制度建设情况；（7）政府采购合同的订立、履行、验收和资金支付情况；（8）对供应商询问和质疑的处理情况；（9）政府采购备案或审批事项的落实情况以及上级授权事项的落实情况。
廉政风险点及防范措施一览表
个人资料整理，仅供个人学习使用廉政风险点及防范措施一览表序廉政风险岗位表现形式形成原因类别源点号行对上级党组织作出的重大政对上级决领导班子决定，拒不执行或者擅自改执行力不强决1定不执行策变风对应作出的重大决策推诿、没有严格执行民主险点对上级决拖延、不作决策，或超越法集中制原则，重大2策消极执领导班子定职权实施重大决策，或明问题未集体研究、行知重大事项决策失误，不及认真分析，制度不时采取措施加以纠正健全、监督不到位对本单位发生的重大问题，对重大问班子成员未按规定及时上报或隐瞒没有严格执行重大3题不按规及有关科不报、错过了解决的最佳时事项报告制度定处置室负责人机，可能造成损失或严重后果有可能接在公务活动中，接受馈赠或受馈赠和班子成员没有严格执行市局参加宴请、出入会所参加活4参加宴及有关科规定的“七不准”和动，可能产生违反法律法规请、出入室负责人中央“六不准”规定和纪律规定不廉洁行为会所等序廉政风险岗位表现形式形成原因类别源点号风险级别AABC风险级别防范措施责任人对上级党组织作出的重大决策、决定，必须不折班子不扣的执行落实到位，严禁拖拉、推诿成员严格执行民主集中制原则，增强班子履职能力、提高决策水平，严格按照职责认真履职，科学决班子策，发现重大决策失误应立即纠正，认真调查、成员研究、分析，采取正确措施全力挽回损失或影响，主动承担责任班子成员要建立重大问题的通报协商制度，对重大问题在第一时间作出反映，能够靠自身能力解班子决的要及时解决，不能解决的要及时向上级领导成员汇报牢固树立廉洁从政的意识，自觉筑牢反腐倡廉的班子防线，要建立正确的人生观、权力观、荣誉观、成员正确运用手中的权力责任防范措施人个人资料整理，仅供个人学习使用政务政 秘管理政秘科长收到的保密文件不及时呈 保密意识薄弱、内 科 长风 1机密文件 送领导批阅， 向外透露涉密 部管理制度落实不C 加强保密教育培训，增强保密意识，健全制度， 险 及文件收及 工泄密信息到位严格执行点发人员 作 人员文件收发收发文件不及时， 贻误工作文件收发3会议通知，不按时上报材不及时人员料，传达领导指示不及时政 秘 未严格按照收发文强化制度执行， 科 长程序办理，责任意 加大督查力度， 严格按照文件收 A及 工识差发规定程序执行作 人员序 廉政风险 岗位表现形式风 险 责 任类别源点形成原因防控措施号级别人个人资料整理，仅供个人学习使用财务管理风险点类别不能做到各项费用支出，不能做到帐不遵守财务管理规1帐款、票财务人员款、票款相符，滋生不廉洁定，监管力度不够，款相符行为不严格履职2违规设立局领导及虚列名目、利用假票等手段不遵守上级小金库小金库财务人员套取资金设立小金库管理规定不按规定分管领导重大开支和购置资产时，违工作责任心不强，购置资产反政府的采购相关规定采3及财务人没严格执行政府采和大额开购物品，可能产生不廉洁行员购制度支为不严格执分管领导不认真执行会计制度，设置帐簿、科目混乱，记载不实，不严格执行财经制4行会计核及财务人造成资金流失，可能出现贪度算制度员污、挪用等现象固定资产固定资产管理不到位，录入5管理不到财务人员不及时、不准确，可能造成工作责任心不强位固定资产流失序廉政风险岗位表现形式形成原因号源点AABBC风险级别对各项规费收付，要认真贯彻执行票款分离和相财务关的财务制度，必须做到日清月结人员严格按照上级要求，做好小金库清理工作，一把局领导及手对小金库清理工作负总责，加强收费管理，提财务高财务人员综合素质人员分管加强对政府采购法规规章和与相关知识的学习，领导及财增加对大宗物品进入政府采购系统的自觉性务人员分管认真执行《会计法》及财务相关制度，加强财务领导及财监督，加强对财务人员的业务培训务人员加强责任心，对新增加的固定资产要及时进行登财务录上册，定期不定期的进行实物点验人员责任防控措施人稽分 管 查没有违法事实或法定依据执领 导行政乱作实施行政处罚， 违法采取行 法律法规不熟 ,个人法 1查办案件坚持证据确凿，按照法定程序依法取 风 执法人员政强制措施， 擅自设立处罚 A证，所办案件必须事实清楚， 和 执为素质差 案件定性裁量准确险 种类或改变处罚额度法 人 点员在查办案件中， 不遵守办案稽 查 纪律，泄露内部工作秘密，队 负干扰办案， 或利用职权收受,廉加强对执法办案人员、 负责人及相关领导的法纪2玩忽职守执法人员不遵守办案纪律 A责 人当事人的好处， 不能严格执培训，要严明规章制度， 严格追究相关人员的责政意识差及 执行案件处罚裁量权标准， 导任，并从政治上、经济上给予应有的惩罚法 人 致行政处罚出现畸轻畸重 员现象稽 查在案件调查取证中， 未按照加强对执法办案人员的办案技巧培训，队 负程序依法取证， 造成证据遗 办案水平不高 ,工作对应该收3程序不当执法人员B责 人漏或不完善，导致案件定 责任心不强集的证据要及时、 有效的提取，切实做到对案件、对当事人、对法律负责的精神及 执性、自由裁量不准确法 人员违反办案 分管领导 不遵守办案纪律， 在查办案 个人政治思想党性 加强对执法办案人员的纪律教育、保密教育、 责 分 管4及执法人件中利用职务便利索取或不高，不遵章守纪B领导、纪律任教育， 忠于职守， 尽职尽责； 并严格责任追究员者收受当事人的好处， 向当 制度，稽查队及局领导要定期不定期的进行检 稽 查 事人和有关人员泄露举报 查，或明查暗访，对发现的问题要敢于纠正队 负 人信息，或泄漏案情，或为 责 人 当事人开脱、说情，以求减 及 执 轻行政处罚， 以图为个人或 法 人小团体谋取私利，贪赃枉 员法，充当 “保护伞 ”案卷保管 丢失、损毁案卷材料给单位 不熟悉业务，责任 建立健全档案管理制度， 做好案件档案的整理归 案 卷 档工作，定期不定期的进行抽查， 确保档案整齐、 保 管 5案卷保管造成损失或不良影响C员心差真实、有效员对食盐市场执法监管不到分 管领 导分管领导 执法人员责任不落强化执法人员的监管责任， 6食盐安全位，检查落实不力、把关不 认真落实食盐安全监 及执法人 A管工作制度，加强监管检查和 执严或者未及时作为， 使不安实法 人员全的食盐流入市场员。
财政税务部门廉政风险点、防控策略总览
财政税务部门廉政风险点、防控策略总览1. 财政税务部门廉政风险点财政税务部门存在多种廉政风险点，以下是其中的一些主要问题：a) 腐败行为财政税务部门的廉政风险主要来自腐败行为，包括贪污、受贿、滥用职权等。
这些行为可能导致公共资源的浪费和滥用，对政府形象和社会稳定造成严重影响。
b) 不透明的决策过程财政税务部门的决策过程缺乏透明度可能导致廉政风险。
如果决策过程不公开、没有合理的程序和监督机制，就容易给腐败行为提供机会。
c) 职务滥用财政税务部门的职务滥用是另一个廉政风险点。
这包括滥用权力、违反职业道德准则、利用职务谋取私利等行为。
职务滥用可能导致公共资源的不当分配和利益冲突。
2. 财政税务部门廉政防控策略为了防止和控制财政税务部门的廉政风险，以下是一些可行的策略：a) 建立廉政文化建立廉政文化是防控财政税务部门廉政风险的基础。
通过加强廉政教育和培训，提高员工的廉政意识和道德素质。
同时，建立廉政激励机制，奖励廉洁行为，惩罚违法违纪行为。
b) 强化监督机制加强对财政税务部门的监督机制是关键。
建立有效的内部监控和审计体系，定期进行财务审计和绩效评估。
同时，建立举报制度，鼓励员工和公众对廉政问题进行举报，保护举报人的权益。
c) 加强信息公开加强财政税务部门的信息公开是预防腐败和提高透明度的重要措施。
公开决策过程、财务信息和政策文件，让公众了解部门工作，增加监督和参与的机会。
d) 加强合规管理财政税务部门应加强合规管理，确保遵守法律法规和政策规定。
建立健全的内部控制制度，加强对财务、采购和人事等方面的管理。
同时，加强对特定风险领域的监测和防范，提高合规意识和能力。
结论财政税务部门廉政风险的防控策略包括建立廉政文化、强化监督机制、加强信息公开和加强合规管理。
通过采取这些措施，可以有效预防和控制廉政风险，保证财政税务部门的廉洁运行。
廉政风险防控措施一览表[范例】
廉政风险防控措施一览表[范例】序号权力类别风险名称表现形式风险类别风险风险等级防控措施前期防范中期防控后期处置001 1 财务经费超标准、超财力发放津补贴1 分管领导及相关责任人二严格执行预算管理制度，公开局机关预算建立财务经费管理监督机制可能受到一般过错追究，情节较重地可能会受到行政责任追究 002 1 财务经费公用经费不合理使用 1 分管领导及相关责任人二加强对经费使用的监控，定期公示经费开支，接受群众监督，防止浪费建立财务经费管理监督机制可能受到一般过错追究，情节较重地可能会受到行政责任追究003 1 财务经费不按财务管理规定报销1 分管领导及相关责任人二严格执行报销审核手续，防止“一支笔”腐败行为加强责任意识，加强廉政教育可能受到一般过错追究，情节较重地可能会受到行政责任追究 004 1 财务经费票据审核把关不严，对单位的付款不按规定转账 3 分管领导及相关责任人二严格遵守《会计法》和财经纪律、严格执行报销程序，把好票据审核关，确定交易凭证的真实有效建立完善财务管理制度，提高岗位业务技能，熟悉掌握具体的操作要求和规则可能受到一般过错追究，情节较重地可能会受到行政责任追究 0051 财务经费到定点单位采购，出现腐败行为2 分管领导及相关责任人二提高经办人员思想素质和业务素质加强责任意识，加强廉政教育可能受到一般过错追究，情节较重地可能会受到行政责任追究 006 1 财务经费不严格执行财务制度，办理不及时、手续不到位、程序不到位3 分管领导及相关责任人二严格执行财务制度，严格审批把关加强责任意识，加强廉政教育可能受到一般过错追究，情节较重地可能会受到行政责任追究007 1 财务经费帐目不清，开支项目不规范3 分管领导及相关责任人二票款分开管理，日清月结加强责任意识，加强廉政教育可能受到一般过错追究，情节较重地可能会受到行政责任追究008 5 人事管理收受调动申请人的贿赂，违反程序办理调动手续 2 直接责任人，分管领导二严格按照人事调动工作程序办理调动手续监察考评科全程参与监督视情节给予批评教育、责任追究或行政处分 009 5 人事管理人事任免考核时，不客观公正反映当事人情况，根据个人主观意见提出建议2直接责任人，分管领导二加强人事干部的思想政治教育公开各项操作规程、办事程序及结果视情节给予批评教育、责任追究或行政处分 010 5 人事管理违反《干部任用条例》规定程序进行职务任免、隐瞒真实情况公示 2 直接责任人，分管领导二严格执行《条例》要求，坚持民主推荐、公开考核、任前公示、设置意见箱、任前谈话等程序公开各项操作规程、办事程序及结果视情节给予批评教育、责任追究或行政处分 011 5 人事管理不按干部管理权限、管理职数进行任免，不按规定程序履行备案、审批手续 2 直接责任人，分管领导二完善和公开各项人事管理制度落实干部任免考核责任追究制度视情节给予批评教育、责任追究或行政处分 012 3 科技计划项目申报组织不符合条件的企业申报国家、省、市各类科技计划项目 3 计划股股长，分管领导三严格执行国家、省、市关于“科技计划项目申报、立项”的相关文件规定分管领导严格审批可能受到一般过错追究或行政责任追究，可能受到组织处理 013 3 成果鉴定支持不符合条件的科研项目通过鉴定3 成果股股长，分管领导三严格执行国家省市出台的关于“科技成果鉴定办法”的相关文件规定分管领导严格审批可能受到一般过错追究或行政责任追究，可能受到组织处理 014 3 科技进步奖励推荐不符合条件的科研成果获取科技进步奖励 3 成果股股长，分管领导三严格执行国家省市出台的关于“科技进步奖励办法”的相关文件规定分管领导严格审批可能受到一般过错追究或行政责任追究，可能受到组织处理12。
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3.检查实地查验记录，督促调查人员认真履行工作职责；
4.严格责任追究制度。
一级
行政处罚权
税务分局长
稽查局长
违反规定对纳税人违法行为给予行政处罚，有可能发生违反廉政规定的风险。
1.对纳税人违法行为调查核实；
2.税务重大案件必须经案件审理委员会集体审理决定；
一级
税额核定权
分管领导
征收管理科（股）长
税务分局长
定额核定存在人为等因素，造成同行业、同路段的纳税人定额核定明显不公，有可能发生违反廉政规定的风险。
1. 定额核定坚持双人上岗制度，严格定额核定程序；
2.实地调查并利用定税软件模拟测算；
3.分局与县局召开会议评定；
4.定额张榜公布，广泛接受纳税人监督；5.加强监督检查与抽查；
3.严把采购商品验收关；
4.加强监督检查，严格责任追究制度。
一级
政府采购领导小组成员
财务科长
违反政府采购相关规定，不经过审批或未经政府采购部门随意采购大宗物品，有可能发生违反廉政规定的风险。
1.严格执行财务预算，严禁超预算采购商品；
2.政府采购事项必须经过政府采购领导小组会议集体决定；
3.严格按照政府采购工作程序采购商品。
2.任用干部纳入绩效管理考核严格考核；
3.纪检监察部门对干部选拔任用进行全程监督。
一级
职权名称
重点岗位
风险点
防控措施
预警等级
人事管理权
党组书记
人事教育科（股）长
干部调配不经过党组会议集体讨论决定，有可能发生违反廉政规定的风险。
1.严格执行党组会议制度，未经会议集体决定“一把手”不得签发任用和调配干部的公文；
3.签订《基本建设责任状》，确保各项要求、责任的落实；
4.明确廉政要求，加强监督检查，严格责任追究制度。
一级
1.严格按规定程序审批减免退税；
2.严格按规定权限召开审批会议；
3.加强监督检查，重点查看审批会议记录及有关人员签字记录；
4.严格责任追究制度。
一级
政策法规科（股）长
税务分局长
未经行政审批，随意为纳税人授权最高开票限额和用票量，有可能发生违反廉政规定的风险。
1.认真执行专用发票管理的各项规定；
2.坚持逐级审批的原则；
职权名称
重点岗位
风险点
防控措施
预警等级
行政决策权
党组成员
在重要干部任免、重大项目安排和大额度资金的使用中违反规定，有可能发生违反廉政规定的风险。
1.坚持民主集中制原则，严格执行“三重一大”事项集体讨论决定；
2.严格执行“一把手”末尾发言，坚决杜绝一言堂；
3.严格政务公开，实施阳光政务，禁止暗箱操作；
2.计统部门严格按照规定程序核销欠税、滞纳金及罚款；
3.核销欠税需经过有关会议研究并上报上级机关审批。
4.核销欠税实行分局长负责人；
一级
违法案件查处权
分管领导
稽查局长
税务分局长
未履行审批手续就擅自撤销案件，造成严重后果，有可能发生违反廉政规定的风险。
1.撤销案件必须严格审批程序，严明工作纪律；
2.对符合撤销案件条件的，有关资料应定期整理、归集，按规定归档；
1.确保基建工程资金专款专用；
2.严格按基建工程进度支付资金，坚决杜绝超进度支付工程款；
3.严格工程竣工决算审计。
一级
分管领导
办公室主任
基建工程建设中把关不严，造成工程质量未达到国家要求工程质量标准，有可能发生违反廉政规定的风险。
1.建立健全基建项目工作机构；
2.细化内部工作职责，确定专人负责基建工作，严把工程质量关；
预警等级
行政处罚权
县区局领导
稽查局长
税务分局长
纳税人有税收违法行为，未按照税法规定进行处理，有可能发生违反廉政规定的风险。
1.查阅检查工作记录、审理工作与会议研究的有关资料；
2.加强检查与审理环节的监督制约；
3.对违反规定的违纪违法人员，严格责任追究。
一级
行政审批权
分管领导
职能科（股）长
税务分局长
未按规定的程序、权限和条件审批减免退税，有可能发生违反廉政规定的风险。
3.严格按核定发票种类、数量发售发票。
4.加强最高开票限额和用票量监督管理；
5.严格责任追究制度。
一级
政策法规科（股）长
税务分局长
不按规定审批核定废旧物资收购发票及其他普通发票，有可能发生违反廉政规定的风险。
1.严认真录入票种信息，定期检查；
3.加强执法责任制考核。
3.职能部门对进项税额抵扣情况进行重点抽查；
4.依托稽查部门反馈的信息，对分局进项税额抵扣工作进行监控；
5.严格绩效考核，实施责任追究。
一级
税款征收管理权
分管领导
税务分局长
计统科（股）长
不按规定随意核销欠税及滞纳金，造成税款流失，有可能发生违反廉政规定的风险。
1. 税源管理部门依照《欠缴税金核算管理暂行办法》规定，健全欠税核算账簿、实施分类管理；
一级
财务管理权
分管领导
财务科长
大额资金开支不经过会议研究决定，有可能发生违反廉政规定的风险。
1.严格大额资金开支审批程序；
2.经过局长办公会议研究审定；
3.未经过会议研究审定的支出分管领导不审批、财务部门不付款；
4.加强财务的督察内审。
一级
分管领导
财务科长
制度不健全，监督管理不到位，财务人员利用职务之便贪污和挪用公款，有可能发生违反廉政规定的风险。
税务分局长
对纳税评估中发现的重大偷逃骗税行为，未移交稽查部门查处，有可能发生违反廉政规定的风险。
1.严格执行《纳税评估管理办法》；
2.对评估结果由分局集体做出处理决定；
3.加强评估工作的监督检查，严格禁止以补代罚；
4.对责任人实施责任追究。
一级
张掖市国家税务局
廉政风险及防控措施一览表（一）
执法类别：行政管理权
4.健全和完善相关制度，职能部门各负其责，相互配合；
5.严格绩效考核，实施责任追究。
一级
人事管理权
党组成员
人事教育科（股）长
中层岗位负责人
违反干部选拔任用工作有关规定，导致用人失察、失误，有可能发生违反廉政规定的风险。
1.依照规定做好资格审定、 酝酿讨论、民主推荐、集体讨论决定、上报审批、任前公示等环节的工作；
3.一般违法违章案件必须经分局会议研究决定；
4.严格执法考核，实施责任追究。
一级
税务分局长
稽查局长
未按照统一标准实施行政处罚，造成行使自由裁量权不当，有可能发生违反廉政规定的风险。
1.严格执行行政处罚政策规定和程序；
2.对同行业、同违法事实进行对比分析；
3.加强案件审理，定期监督检查；
4.行使自由裁量权不当，引起严重后果的，严格实施责任追究。
2.双人到企业实地查验了解情况；
3.分局及县区局及时召开会议集体研究；
4.县区局主要领导审核签字；
5.严格领导干部问责制与责任追究制度。
一级
政策法规科（股）长
税务分局长
税收管理员
一般纳税人认定没有经过实地查验，或实地查验不认真，随意出具认定报告，有可能发生违反廉政规定的风险。
1.一般纳税人认定必须派双人实地查验；
2.未经会议研究，不得随意调整干部工作岗位；
3.人事、纪检监察部门加强监督。
一级
党组成员
人事教育科（股）长
监察室主任
干部选拔任用考察中不认真或弄虚作假，有可能发生违反廉政规定的风险。
1.干部选拔任用考察坚持公开、公平、公正原则；
2.纪检监察部门参与任职干部考察；
3.严格执行党政领导干部问责制及责任追究制。
一级
县区局领导
税务分局长
稽查局长
对纳税人的偷税行为已经确认，而采取自查或纳税评估的方式缴纳税款，有可能发生违反廉政规定的风险。
1.加强对违法案件的监督检查；
2.稽查案件实行稽查局长负责制；
3.加强税务稽查选案、稽查、审理、执行各环节的监督检查；
4.对责任人员实施责任追究。
一级
职权名称
重点岗位
风险点
防控措施
一级
基建管理权
“一把手”
分管局领导
财务科长
办公室主任
基建项目招投标“暗箱操作”，违规泄露标底，有可能发生违反廉政规定的风险。
1.严格按照《中华人民共和国招投标法》规定组织招投标；
2.公开招、投标过程；
3.实行“一把手”负责制；
4.纪检监察部门全程监督。
一级
分管局领导
办公室主任
财务科长
财务会计
基建项目中违规支付工程款、不按规定进行工程竣工决算，有可能发生违反廉政规定的风险。
6.对违反廉洁自律规定的，严格实施责任追究。
一级
纳税申报管理权
职能科（股）长
税务分局长
不严格执行进项税抵扣政策和规定，不及时足额抵扣进项税或延期抵扣进项税，有可能发生违反廉政规定的风险。
1. 税收管理员严格按规定程序和权限对抵扣的进项税额进行审核；
2.税务分局每月对进项税额抵扣相关资料进行交叉复核，按月进行评估；
1.严格财经纪律，定期财务审计；
2.一人不得同时承担会计、出纳工作；
3.加强印章管理，财务章、私章不得一人保管。
4.实施责任追究制度。
一级
资产管理权
分管局领导财务科长
服务中心主任
不经审批或不执行预算计划，随意购置固定资产，有可能发生违反廉政规定的风险。
1.严格固定资产购置审批程序；
2.加强固定资产预算编制管理；