国际贸易(7关税)
关税对国际贸易的影响及政策分析
关税对国际贸易的影响及政策分析随着全球经济的发展和国际贸易的不断增长，关税作为贸易保护主义的工具，在国际贸易中扮演着重要的角色。
本文将探讨关税对国际贸易的影响，并对相关政策进行分析。
一、关税的定义和作用关税是指对进口或出口货物征收的一种税收形式，属于贸易保护主义政策的一部分。
关税的主要作用有两个方面：1. 增加财政收入：关税作为一种税收形式，可以为政府提供财政收入，用于国内的公共事业发展和财政支出。
2. 保护本国产业：通过征收关税，可以提高进口货物的价格，限制进口，从而保护本国产业免受国外竞争的冲击。
二、关税对国际贸易的影响1. 增加贸易成本：关税的征收导致进口货物价格上升，使得国际贸易成本增加，尤其是针对高关税国家的贸易。
2. 限制进口：关税可以起到限制进口的作用，从而保护本国产业。
然而，这也可能导致本国消费者无法享受到更加多样化和优质的进口产品。
3. 贸易战：过度征收关税有可能引发贸易战。
当一个国家采取保护主义政策，其他国家可能会采取报复性的关税措施，导致全球贸易紧张局势升级。
三、关税政策的分析1. 自由贸易政策：自由贸易政策主张降低关税壁垒，通过开放市场促进国际贸易的发展。
这样的政策可以提高国际分工与合作，带来经济的互补和发展。
2. 保护主义政策：保护主义政策主张通过征收高关税来保护本国产业。
虽然能够一定程度上保护产业，但同时也会增加贸易成本并降低国际贸易的活跃度。
3. 双边贸易协议：双边贸易协议可以谈判关税的降低或取消，从而促进贸易自由化，扩大贸易规模，加强合作关系。
4. 多边贸易协定：多边贸易协定通过多个国家共同协商，达成贸易自由化的协议。
例如，世界贸易组织（WTO）就是一个多边贸易机构，致力于降低关税壁垒，促进全球贸易的发展。
四、关税政策的展望当前，全球贸易保护主义抬头，很多国家开始采取更加保护性的贸易政策，包括提高关税等。
然而，这种短期的保护主义政策并不能解决贸易问题，反而可能引发更大的贸易争端和经济不稳定。
国际贸易关税
国际贸易关税国际贸易关税什么是国际贸易关税国际贸易关税是指一个国家对于进口和出口商品征收的税费。
关税是国家经济政策的一部分，它对于国际贸易的发展和国家经济的增长具有重要的影响。
关税的目的是通过对进口商品的征税来保护国内产业，提高国内产品的竞争力，以及为国家创造收入。
关税可以针对不同的商品设置不同的税率，以保护国内的关键产业和核心竞争力。
国际贸易关税的类型国际贸易关税主要分为两类：进口关税和出口关税。
进口关税进口关税是指进口商品所应缴纳的税费。
进口关税的税率可以根据不同的商品进行差别化设置，以确保国内产业的竞争力。
高税率的进口关税往往会导致进口商品价格的上涨，从而减少进口量，保护本国产业。
进口关税的设置有助于促进国内产业的发展。
通过对进口商品征税，国家可以提高本国产品的价格竞争力，使国内产业得到更多发展机会，并创造更多的就业机会。
出口关税出口关税是指出口商品所应缴纳的税费。
出口关税的目的是保护国内产业不受国际市场竞争的冲击，并为国家创造收入。
出口关税的设置一般针对一些战略性和关键性产业。
通过对出口商品征收关税，国家可以减少出口量，以保护国内产业的利益。
国际贸易关税的影响国际贸易关税对于国际贸易的发展和国家经济的增长具有重要的影响。
保护国内产业国际贸易关税的一个重要作用就是保护国内产业。
通过对进口商品征税，国家可以提高进口商品的价格，从而减少进口量，保护本国产业的利益。
这对于一些战略性和关键性产业来说尤为重要。
增加国家收入另一个国际贸易关税的作用是为国家创造收入。
通过征收进口关税和出口关税，国家可以从国际贸易中获得一定的税收收入。
这些收入可以用于国家的发展和经济建设。
影响国际贸易格局国际贸易关税的设置也会对国际贸易格局产生影响。
高关税会对贸易流量和贸易伙伴国造成一定的影响。
一些国家可能会采取报复性的措施，对进口国进行类似的关税调整。
这会对国际贸易产生一定的负面影响。
国际贸易关税的争议国际贸易关税在实施过程中也存在一些争议和问题。
关税与国际贸易
4.保护效应
在自由贸易条件下，国内鞋 的生产厂商都是生产效率较 高的厂商；
由于征收关税，国内鞋价的 提高，使得生产效率较低的 厂商也有利可图；
3.税收效应
关税为财政收入，政府对每 一单位的进口商品征收关税T， 那么对全部进口商品Q2Q3征 收的关税总额即为图7-1中的 区域C，这是征税国获取的一 项经济利益。
实行自由贸易后，A国从B 国进口鞋，其结果是A国鞋 的进口量Q1Q4正好等于B国 鞋的出口量q1q4，两国鞋的 价格趋向一致，这个均衡价 格为Pw。
B国
P
D
A国
S
AP
S’
PB+T
PPwB
a
b cd M N
BP
D’
q
q1
q2 q3 q4 O
Q1 Q2 Q3
Q4
图7-2：“大国”征收关税的经济效应
关税（Customs Duties ,Tariff）： 是指进出口商品经过一国关境 时，政府对进出口商所征收 的一种税收。
一、关税的特点 二、关税的作用 三、关税的种类 四、海关税则
一、关税的特点
（一）关税是一种间接税 （二）关税的税收主体是在
本国的进出口商人，即由 本国进出口商支付关税
同时，由于国内相对价格的 变化也使国内消费作出相应
的调整即增加价格相对下降 的X产品的消费，减少价格相 对上升的Y产品的消费；
直至两种产品的边际效用比 率与国内相对价格趋于一致， 也就是使国内贸易条件T1与 消费无差异曲线相切与C1点， 这C1点就是新的消费均衡点。
征收关税使国内Y产品由征税 前的C0G变为C1G1；
出口国的供给曲线越没有弹性， 关税率就越高。
国际贸易之关税措施(PPT7)-2024鲜版
01
关税定义
关税是国家对进出口商品征收的一种税，是国际 贸易中的一种重要政策措施。
02
关税作用
保护国内产业、调节进出口贸易、增加财政收入 等。
4
关税种类及特点
01 进口关税
对进口商品征收的关税，包括普通关税、优惠关 税、特惠关税等。
02 出口关税
对出口商品征收的关税，主要目的是控制某些商 品的出口数量，保护国内资源和环境。
03 过境关税
对经过本国关境转运至第三国的外国商品征收的
关税，一般按照商品的流转额或数量征收。
2024/3/28
5
关税在国际贸易中地位
关税是国际贸易中的重要政策措施，对于保护国内产业、调节进出口贸易 具有不可替代的作用。
关税的高低直接影响进出口商品的价格和成本，进而影响国际贸易的规模 和结构。
2024/3/28
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2024/3/28
THANKS
感谢观看
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要点二
加强关税措施的执行 与监管
在完善制度的基础上，还需要加强对 关税措施执行情况的监管和评估，确 保政策的有效实施。同时，也需要加 强对企业的指导和帮助，提高企业的 合规意识和能力。
要点三
推动国际贸易规则与 标准的制定与完善
作为国际贸易大国，中国应积极参与 国际贸易规则与标准的制定和完善工 作，推动建立更加公正、合理、透明 的国际贸易秩序。同时，也需要加强 与其他国家的沟通和协调，共同推动 全球贸易的健康发展。
22
06
总结与展望
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23
本次研究主要结论回顾
2024/3/28
关税措施在国际贸易中的重要作用
关税作为一种贸易政策工具，在国际贸易中发挥着重要作用，可以通过调整关税税率来影 响进出口贸易的数量和价格，从而达到保护国内产业、调整贸易结构等目的。
全球关税税率表(2023-2024)
全球关税税率表(2023-2024)1.美国-进口关税税率：依据什么商品相同，税率从0%到25%很快。
-出口关税税率：美国对出口商品不征收关税。
2.中国-进口关税税率：参照商品相同，税率从0%到50%随后。
-出口关税税率：中国对出口商品土地税一定的税率，具体详细税率据商品类型而定。
3.欧盟-进口关税税率：根据商品差别，税率从0%到17%没等花。
-出口关税税率：欧盟对出口商品不征收关税。
4.日本-进口关税税率：参照商品差别，税率从0%到30%随后。
-出口关税税率：日本对出口商品土地税一定的税率，具体一点税率根据商品类型而定。
5.印度-进口关税税率：根据商品差别，税率从0%到60%随后。
-出口关税税率：印度对出口商品土地税一定的税率，具体一点税率依据什么商品类型而定。
6.巴西-进口关税税率：依据商品不同，税率从0%到35%这时。
-出口关税税率：巴西对出口商品土地税一定的税率，详细税率根据商品类型而定。
7.澳大利亚-进口关税税率：根据商品差别，税率从0%到10%很快。
-出口关税税率：澳大利亚对出口商品不征收关税。
8.加拿大-进口关税税率：依据商品完全不同，税率从0%到18%随后。
-出口关税税率：加拿大对出口商品不征收关税。
9.韩国-进口关税税率：据商品完全不同，税率从0%到20%很快。
-出口关税税率：韩国对出口商品征收一定的税率，详细税率依据商品类型而定。
以上是一些通常国家的关税税率表，详细税率可能会参照国家政策的变化而有不调整。
请在实际操作中参考哪个网站的法律法规和相关政策。
国际贸易关税
国际贸易关税1.引言在国际贸易中，关税是一种重要的贸易壁垒和政策工具。
本文档将详细介绍国际贸易关税的概念、分类、计算方法等内容。
2.概念解释2.1 关税的定义关税是指进口或出口商品需要缴纳的国家税款，它是一种由国家对外贸易实施的经济政策手段。
2.2 关税的作用关税的作用包括促进国内产业发展、保护国内市场、调节贸易收支、税收来源等。
关税的高低直接影响着国际贸易的发展和国家经济利益。
3.关税分类3.1 按征收对象分类3.1.1 进口关税进口关税是指对从外国进口的商品征收的税款。
3.1.2 出口关税出口关税是指对出口到外国的商品征收的税款。
3.2 按征收形式分类3.2.1 从价关税从价关税是按照商品的成交价格的一定比例征收的关税，常见的从价关税方式包括等值关税、特定税率关税等。
3.2.2 从量关税从量关税是按照商品的数量或重量征收的关税，常见的从量关税方式包括特定数量关税、特定重量关税等。
3.3 按关税税率分类3.3.1 最惠国关税最惠国关税是指国家对所有世界贸易组织（WTO）成员国的商品征收的最低关税税率。
3.3.2 优惠关税优惠关税是指国家对某些特定国家或地区的商品征收的较低关税税率，以鼓励与这些国家或地区的贸易往来。
4.关税计算方法4.1 从价关税计算从价关税的计算公式为：________关税金额 = 商品价格×关税税率。
4.2 从量关税计算从量关税的计算公式为：________关税金额 = 单位数量×基准税额。
5.法律名词及注释5.1 最惠国待遇最惠国待遇是指各成员国应无条件地给予其他成员国的某一关税待遇。
5.2 非关税壁垒非关税壁垒是指除了关税以外的其他限制进口商品的手段，例如配额限制、进口许可证等。
5.3 进口关税配额进口关税配额是指限制进口某些特定商品数量或价值的一种措施，超出配额部分需要缴纳较高的关税。
6.附件本文档涉及附件A：________关税税率表（请见附件）7.法律名词及注释7.1 最惠国待遇：________在国际贸易中，最惠国待遇是指各成员国应无条件地给予其他成员国的某一关税待遇，这是国际贸易中的基本原则之一。
7关税措施
第七章关税措施一、填空题1、关税按征税的目的可以分为（）关税和（）关税。
财政保护2、普遍优惠关税制度的基本特征是（）、（）和（）。
普遍的非歧视的非互惠的3、发达国家对来自发展中国家的初级产品主要采取（）方法征进口关税。
从量税4、进口附加税主要有（）和（）两种。
反倾销税反贴补税5、对于工业制成品的关税征收主要采用（）方法征收。
从价税6、世界贸易中实行特惠关税的是（）与非、加、太地区发展中国家签署的（）协定。
欧盟洛美7、原产地规则中的实质性改变一般有（）、（）和（）三种方式。
最后改变标准加工标准百分比标准8、国际贸易中常用的货物分类有三种：（）、（）和（）。
国际贸易标准分类目录关税合作理事会税则目录协调商品名称和编码制度9、关税水平的计算主要有两种：（）和（）。
简单平均法加权平均法10、按照征收的对象或商品流向，关税可分为（）、（）、过境税。
进口税出口税二、单项选择题1、某国与别国缔结关税同盟协议，此时该国的（）A、国境大于关境B、国境小于关境C、国境等于关境D、国境和关境两者没有关系B2、在多栏税则中属最优惠关税是（）A、普惠制税率B、最惠国税率C、特惠税率D、普通税率C3、按关税税基分类，进口关税一般包括从价税、从量税、混合税和（）。
A、反贴补税B、反倾销税C、选择税D、进口税C4、发达国家对来自发展中国家的初级产品主要采取（）方式征收时口关税。
A、从价税B、从量税C、混合税D、选择税B5、美国给予中国永久性正常贸易待遇，同下面的（）最接近。
A、国民待遇B、最惠国待遇C、普惠制待遇D、特惠制待遇B6、目前我国海关税则目录采用的是（）A、关税合作理事会税则目录B、联合国《国际贸易标准分类目录》C、商品分类协调编码制度D、自行制定的目录C7、普惠制的主要特点是（）A、普遍的、歧视的、互惠的B、普遍的、非歧视的、非互惠的C、非普遍的、非歧视的、非互惠的B8、进口关税的税收主体是（）A、本国进口商B、外国出口商C、外国进口商D、进口商品A9、实施从量征税当国际市场价格水平上涨时其保护程度（）A、降低B、提高C、不变D、不确定A10、实施从价征税，当国际市场价格水平上涨时其保护程度（）。
国际贸易课件关税
国际贸易课件：关税一、引言国际贸易是指不同国家之间的商品和服务的交换活动。
在全球化的背景下，国际贸易对于各国经济的发展具有重要的推动作用。
然而，由于国际贸易涉及到不同国家之间的利益分配，因此各国政府会通过制定一系列政策来保护本国产业和市场。
其中，关税作为一种重要的贸易政策工具，在国际贸易中扮演着重要的角色。
二、关税的定义和作用1.保护本国产业：通过征收关税，可以提高进口商品的价格，从而降低进口商品的竞争力，保护本国产业的发展。
2.调整贸易结构：关税可以通过对不同商品征收不同的税率，来引导和调整国际贸易的结构，促进本国产业的发展。
3.增加财政收入：关税作为一种税收，可以为政府提供财政收入，用于支持国内基础设施建设和公共服务。
4.政治和经济手段：关税也可以作为一种政治和经济手段，用于应对其他国家的贸易保护主义行为，或者作为贸易谈判的筹码。
三、关税的种类和征收方式1.普通关税：普通关税是指对所有进口商品征收的统一税率，通常用于保护本国产业和市场。
2.差别关税：差别关税是指根据商品的来源地、性质、用途等因素，征收不同税率的关税。
差别关税可以用于限制某些商品的进口，或者鼓励本国产业的发展。
3.最惠国待遇关税：最惠国待遇关税是指对来自所有世界贸易组织成员国的商品征收相同的税率。
这种关税可以促进国际贸易的自由化和公平竞争。
4.特别关税：特别关税是指对某些特定商品征收的额外关税，通常用于限制某些商品的进口，保护本国产业和市场。
1.从量税：从量税是指根据商品的数量或者体积征收的关税，通常用于大宗商品的进口。
2.从价税：从价税是指根据商品的价值征收的关税，通常用于高价值商品的进口。
3.混合税：混合税是指将从量税和从价税相结合，根据商品的数量和价值征收的关税。
四、关税的影响和争议关税作为一种贸易保护主义政策，对于国际贸易的发展和各国的经济利益有着重要的影响。
一方面，关税可以保护本国产业和市场，促进本国经济的发展；另一方面，关税也会导致国际贸易的减少，限制商品和服务的自由流通，影响全球经济的增长。
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差价税=入门价格－进口价格
11
￥1
0.1
0.9 0.8
第一步：确定目标价格 第二步: 确定入门价格 第三步: 确定差价税
12
4、特惠税
1 ）对来自某个国家或地区进口的全部商品或部分 商品，给予特别优惠的低关税或免除关税。但它不 适用于来自非优惠国或地区进口的商品。
2）分类
互惠的：英联邦特惠税 非互惠：洛美协定特惠税
（五）按征税保护有效程度
1、名义关税
进口货物国内市场价格－国际市场价格 名义关税= 2、有效关税 对产业每单位产品增值部分的从价税率，代表着关 税对本国同类产品的真正有效保护程度。
17
国际市场价格
有效保护关税率的计算公式1
E=T/V
E：有效关税保护率
T：进口最终产品名义关税率 V：该行业最终产品的增值比率
特 惠 税 率 SP
22
第二节 关税的局部均衡分析
一、小国征税的经济效应分析
二、大国征税的经济效应分析
三、两个大国之间的自由贸易
23
一、小国征税的经济效应分析
P
S
PT
a b c d
T
D
PW
Q1
Q3
Q4
Q2
Q
24
小国征税进口市场分析
P
=小国征税福利损失
Pt
Pw Q
25
Q2
Q1
26
二、大国征税的经济效应分析
◆ 税收主体：本国进出口商
税收客体：本国进出口货物
4
三、关税分类
（一）按照征收的对象或商品流向分类
（二）按征税目的分类
（三）按差别待遇和特定实施情况分类 （四）按征税方法分类 （五）按征税保护有效程度分类
5
（一）按照征收的对象或商品流向分类
关税升级：工业制成品税率最高，半 制成品的税率次之，原材料最低。 增加财政收入；针对原材料征收。 目前不再征收过境税，而改成收费。
6
1、进口税
2、出口税
3、过境税
（二）按征税目的分类
1、财政关税
1、货物不能在国内生产或没有 替代品； 2、货物在进口国有大量消费； 3、税率适中或偏低。
2、保护关税
税率要高，达到100%为禁止性关税
7
（三）按差别待遇和特定实施情况分类
1）反倾销税 1、进口附加税 2、差价税 2）反补贴税
3、特惠税
t = 1/ dM dp/pM = 1/EX
最优关税： 本国进口商品供给弹性的倒数。
41
Pa
A国净 得益
Qa
Qb
Q
30
超额供给与超额需求分析
P Sb P
P1 超额供 给曲线
Db
D1
S1
Q
S1－D1
31
Q
超额供给与超额需求分析
P Sa P
P1
超额需 求曲线
S1
D1
Da Q
D1-S1
Q
32
超额供给与超额需求分析
P
进口国 得利
XS
Pe
出口国得 利
MD Q Qe
33
大国征收关税的经济效应分析 P Sa P Sb
第七章
关税措施
第一节 关税概述 第二节 关税的局部均衡分析 第三节 关税的一般均衡分析 第四节 最优关税分析
1
第一节
关税概述
一、关税概念
二、关税特点
三、关税分类
四、关税征收
2
一、关税概念
关税：进出口商品 经过一国关境时， 由政府所设置的海 关向其进出口商品 所征收的税收。
3
二、关税特点
◆ 强制性、无偿性、预定性 ◆ 间接税
■ 对给惠国的保护措施
■ 对原产地的规定
免则条款、预定限额、竞 争需要标准、毕业条款。
原产地标准、证书、直接运输规则
15
（四）按征税方法分类
1、从价税 从价税额= 商品总值×从价税率 从量税额=商品数量×每单位从量税
2、从量税
3、混合税
混合税=从量税额+从价税额
4、选择税
选择税=从量税或者从价税
16
一、 小国征税的一般均衡分析
Ct Qt
关税后的国内生产均 衡点
国际交易价格
国内的消费均衡点
37
38
39
第四节
P
最优关税分析
进口国福利变化= j-h
PT PE
P
h
j
XS MD
福利最大化条件：
dj/dt=dh/dt
M
Q
40
福利最大化条件：
dj/dt=dh/dt
M×dp/dt = pt× dM/dt
当T＞t，E ＞T ＞ t 当T＜t，E ＜ T ＜ t
当T = t，E = T = t
20
四、关税的征收
申报 查验 完税 放行
21
我国的海关税则
Article Descri ption
序 号
税 则 号列
货 品 名称
普 通 税 率 Gene ral
最 惠 国 税 率 MFN
协 定 税率 Agree ment
13
5、普惠税
1）发达国家对从发展中国家进口的商品，特别是制成 品和半制成品，给予普遍的、非歧视的、非互惠的关 税优惠待遇。
2）原则：普遍的、非歧视的、非互惠的
3）每个给惠国都有自己的普惠制方案
14
普惠制方案
■ 对受惠国家和地区的规定 ■ 对受惠产品范围的规定 ■ 对减税幅度的规定
工业品幅度大，农业品幅度小。 农产品少，工业品多， 敏感性商品除外
PT
PT* Pw
Da Q 净福利= － －
Db
Q
34
P
超额供给与超额需求分析大国征税的影响
XS
h+j:进口国关税收入
P
PT
PT*
h j
L F
进口国损失L- j 出口国损失 F+j
MD
世界损失： L+F
QT QE
Q
35
第三节 关税的一般均衡分析
一、小国征税的一般均衡分析
二、大国征税的一般均衡分析
36
4、普惠税
8
1、反倾销税
◆对于倾销的进口商品所征收的一种进口附加税。
◆倾销存在；损害存在；倾销与损害存在因果关系。
◆倾销差额
9
2、反补贴税
◆对于补贴的进口商品所征收的一种进口附加税。
◆补贴存在；损害存在；补贴与损害存在因果关系。
◆补贴差额
10
3、差价税
1）定义：按照国内价格高于进口价格的差额所征收 的关税。 2）计算：
18
有效保护关税率的计算公式2
ERP= （V′－V）/V
V’：征收关税时国内制造业增加值 V ：不征收关税时国内制造业增加值
19
有效保护关税率的计算公式3
E= （T-∑ait）／（1- ∑ai）
E：有效关税率 t：进口原材料名义关税率 T：最终产品名义关税率
ai：无关税时进口原材料占最终产品比重
P
净福利=
－
Pt
Pw T Pw’
－
Q Q
Q Q
Q
27
大国征收关税进口市场分析
P
净福利=
－
T
Pt Pw Pw’
MD
Q2 Q1 Q
28
大国征收关税水平对福利的影响
福利
自由贸易
自给自足
最优关税率 禁止性关税
关税率
29
三、两个大国之间的自由贸易
P Sa P B国 净得 益 Pw Pb Da Q Db Sb