商业银行中业务支付结算方式(ppt 49页)
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支付结算方式
5.1.6 我国商业银行发展中间业务的策略
5.1.1 中间业务的概念
中间业务——是指不构成商业银
行表内资产或负债，形成银行非利息 收入的业务。
5.1.2 中间业务的特点
• 不需要银行提供资金。
• 以收取手续费为主要目的。
• 风险低。 • 以接受客户委托的方式开展业务。
5.1.3 表外业务与中间业务的关系
一、支付结算的概述
二、支付结算工具
三、支付结算方式
一、支付结算的概述
（一）支付结算的概念 （二）支付结算的原则 （三）支付结算的作用
（四）结算纪律
（一）支付结算的概念
支付结算是指单位、个人在社会经 济活动中使用票据、信用卡和汇兑、托 收承付、委托收款等结算方式进行货币 给付及其资金清算的行为。
（二）支付结算的原则
5.2.2 代理类中间业务
• 代理收付业务 • 代理承销与兑付债券业务 • 代理政策性银行业务
• 代理保险业务
• 代理商业银行业务
• 代理其它业务
5.2.3 保管类中间业务
——是商业银行利用自己的设施
接受客户的委托，代为保管各种贵重 物品，并收取一定的手续费（租金和 保证金）。
5.2.4 基金类中间业务
第五章 商业银行中间业务与管理
5.1 中间业务概述 5.2 无风险/低风险类中间业务
5.3 不含期权期货性质风险类中间业务
5.4 含期权期货性质风险类中间业务
5.1 中间业务概述
5.1.1 中间业务的概念
5.1.2 中间业务的特点
5.1.3 表外业务与中间业务的关系
5.1.4 中间业务收费问题
5.1.5 中间业务的分类
• 策略三：重点发展咨询业务。
支付结算业务概述(PPT82张)
出票人填制一式三联进账单连同 支票委托银行付款，银行审查无误后 以支票作借方传票转账，将两联进账 单提出交换。 借：吸收活期存款—付款人户
贷：存放中央银行款项
②收款人开户行的核算 收到交换提入的两联进账单，审 核无误，以第②联作贷方传票进行 转账，以第①联作收账通知交收款 人。 借：存放中央银行款项
银行收到持票人解入的支票及进 账单后，按规定进行审查，并及时 提出交换。
支票
同城交换至付款人开户行
提出交换时：P98 借：存放中央银行款项 贷：其它应付款—约时进账户
退票时间过后，以第②联进账 单作转账贷方传票进行转账。 借：其它应付款—约时进账户 贷：吸收活期存款—收款人户
如发生退票如何处理：
同城 银行本票（2个月） 银行汇票（1个月）
异地
商业汇票（6个月）
信用卡
汇兑
通用 托收承付
委托收款
第二节 票据结算业务的核算
支付功能
汇兑功能
票据的功能
信用功能
结算功能
融资功能
基本当事人
出票人
付款人
收款人
票
据
承兑人 背书人
转让
保证人
被背书人
非基本当事人
第二节 票据结算业务的核算
一、支票结算业务核算
（二）支付结算的原则 P93 1.恪守信用，履约付款
2.谁的钱进谁的账，由谁支配
3.银行不垫款 二、结算纪律和责任
（一）结算纪律（单位和个人、银行）
（二）结算责任（单位和个人、银行）
三、支付结算业务的种类 票据（支票、本票、银行汇票、
商业汇票） 信用卡 结算凭证（汇兑、委 托收款、托收承付）
支票（10天）
借：其它应付款—约时进账户
贷：存放中央银行款项
②收款人开户行的核算 收到交换提入的两联进账单，审 核无误，以第②联作贷方传票进行 转账，以第①联作收账通知交收款 人。 借：存放中央银行款项
银行收到持票人解入的支票及进 账单后，按规定进行审查，并及时 提出交换。
支票
同城交换至付款人开户行
提出交换时：P98 借：存放中央银行款项 贷：其它应付款—约时进账户
退票时间过后，以第②联进账 单作转账贷方传票进行转账。 借：其它应付款—约时进账户 贷：吸收活期存款—收款人户
如发生退票如何处理：
同城 银行本票（2个月） 银行汇票（1个月）
异地
商业汇票（6个月）
信用卡
汇兑
通用 托收承付
委托收款
第二节 票据结算业务的核算
支付功能
汇兑功能
票据的功能
信用功能
结算功能
融资功能
基本当事人
出票人
付款人
收款人
票
据
承兑人 背书人
转让
保证人
被背书人
非基本当事人
第二节 票据结算业务的核算
一、支票结算业务核算
（二）支付结算的原则 P93 1.恪守信用，履约付款
2.谁的钱进谁的账，由谁支配
3.银行不垫款 二、结算纪律和责任
（一）结算纪律（单位和个人、银行）
（二）结算责任（单位和个人、银行）
三、支付结算业务的种类 票据（支票、本票、银行汇票、
商业汇票） 信用卡 结算凭证（汇兑、委 托收款、托收承付）
支票（10天）
借：其它应付款—约时进账户
【企业】支付结算方式流程图PPT
图 2—5 收款人持票办理结算的流程
出票人
① 提 示 支 票 付 款
（五）信用卡 收款人
通③ 知收 收妥 款入 人账
并
出票人 开户银行
付款 人
③交换进账单并清算资金
收款人 开户银行
图 2—6 出票人持票委托开户银行将款项划给收款人的结算流程
持卡人
⑤ 发 出 付 款 通 知
①持卡购物、消费
特约单位
承兑 人
⑤发出委托收款
⑦划回票款
图 2—4 商业承兑汇票结算的流程
收款人（持票人） 开户银行
出票人
足 额 存 款
①出票
（四）支票
收款人 （持票人）
背书人
背书转让
被背书人 持票人
② 送 交 支 票
④ 收 妥 入 账
②
④
送
收
交
妥
支
入
票
账
出票人 开户银行
承兑 人
③交换支票并清算资金
收款人（持票人） 开户银行
①发出商品
购货企业
②
委
托 银 行 收 款
妥⑦ 入通 账知
款 项
已
收
销货企业 开户银行
⑤
④
承
通
付
知
付
款
③传递托收凭证
⑥划转款项
图 2—9 托收承付结算的流程
购货企业 开户银行
（八）委托收款
收款企业
付款单位
⑥
通
①
知
委
款
托
项
银
已
行
收
办
妥
理
入
收 款
账
④
③
同
商业银行会计复件 第六章 结算业务PPT课件
• （2）非交易结算：由资金划拨、按劳分配等引 起的结算
• 4、按照《支付结算办法》规定，可划分为：
• “三票一卡一证三方式”
• （1）票据结算。包括：
• ①汇票。按出票人的不同分为：银行汇票和商业 汇票；
•
②本票；
•
③支票
13.12.2020
5
• （ 2）信用卡结算 • （3）信用证结算 • （4）结算方式：包括： • ①汇兑； • ②托收承付； • ③委托收款
3
• 四、结算的种类和方式
• （一）种类
• 1、按支付方式划分
• 可分为现金结算和转账结算
• 2、按区域划分，可分为：
• （1）同城结算：处于同一票据交换中心的各 单位之间的货币结算
• （2）异地结算：不在同一票据交换中心内的 各单位之间的货币结算
•
3、按性质划分
13.12.2020
4
• （1）交易结算：由商品交易、劳务供应、产品 调拨等引起的结算
13.12.2020
12
• 2、出票人开户行受理票据交换提入支票的核算 • 1）出票人开户行收到票据交换提入的支票，审
核无误后，没有退票，支票作借方记账凭证，办 理转账。
• 借：活期存款—出票人存款户 • 贷：存放中央银行款项（同城票据清算） • 2）如有退票
• ①当天下午退票的，应将退票情况电话通知收款 人开户行，支票于下午退回给收款人开户行，不 作会计分录。
第六章 支付结算业务核算
13.12.2020
1
• 本章结构：
• 第一节 支付结算业务概述
• 第二节 支票结算 • 第三节 银行本票结算 • 第四节 银行汇票结算 • 第五节 商业汇票结算 • 第六节 汇兑结算 • 第七节 托收承付结算 • 第八节 委托收款结算 • 第九节 信用卡结算
第六章 支付结算 《商业银行模拟实训》PPT课件
95
模块一 同城票据交换
➢ 同城票据交换概况 ➢ 同城提出借方交易 ➢ 同城提出贷方交易 ➢ 同城提入借方交易 ➢ 同城提出贷方交易 ➢ 退票及其他
实验内容
同城票据交换
央行的作用
• 交换时间 • 交换地点 • 交换行号
清算的内容 清算的本质
• 本行提出（他行
收款、他行付款的） 票据
• 本行提入（本行
提示付款
• 包括到 期提示 付款和 逾期提 示付款
保证
• 包括对 出票人、 承兑人、 背书人 的保证
质押
• 包括： 质押和 质押解 除业务
央行
• 卖出商 业汇票
电票票样
电票票样
151
纸票票样
商纸业票汇 票票样
电票业务1
开户
开对公客 户号
开对公存款 账户
支票出售
签约
客户签约
客户签约 修改
现金存款
申请未被签 收
回复
提示承兑回 复操作
承兑人同意 签收
收票
提示收票申 请
背书
提出背书转 让申请
付款
提示付款申 请
申请被签收
申请被签收
申请被签收
出票、承兑结果 据题意，完成签约——出票——承兑（未被签收），与前一题操作相同；
出票人进行“提示承兑回复操作”
回复
收票
背书
付款
电票业务4
出票
出票登记
• 指本行从交换所回收本行的票据，垫付给本 行客户资金的过程
• 指本行从交换所回收本行的票据，扣除本行 客户账的过程
1. 提出借方
票据结算
例如：客户拿他行的票据来本行，要把款项存入在本行的账户 （正存：收款人在本行开户，付款人在他行开户）
模块一 同城票据交换
➢ 同城票据交换概况 ➢ 同城提出借方交易 ➢ 同城提出贷方交易 ➢ 同城提入借方交易 ➢ 同城提出贷方交易 ➢ 退票及其他
实验内容
同城票据交换
央行的作用
• 交换时间 • 交换地点 • 交换行号
清算的内容 清算的本质
• 本行提出（他行
收款、他行付款的） 票据
• 本行提入（本行
提示付款
• 包括到 期提示 付款和 逾期提 示付款
保证
• 包括对 出票人、 承兑人、 背书人 的保证
质押
• 包括： 质押和 质押解 除业务
央行
• 卖出商 业汇票
电票票样
电票票样
151
纸票票样
商纸业票汇 票票样
电票业务1
开户
开对公客 户号
开对公存款 账户
支票出售
签约
客户签约
客户签约 修改
现金存款
申请未被签 收
回复
提示承兑回 复操作
承兑人同意 签收
收票
提示收票申 请
背书
提出背书转 让申请
付款
提示付款申 请
申请被签收
申请被签收
申请被签收
出票、承兑结果 据题意，完成签约——出票——承兑（未被签收），与前一题操作相同；
出票人进行“提示承兑回复操作”
回复
收票
背书
付款
电票业务4
出票
出票登记
• 指本行从交换所回收本行的票据，垫付给本 行客户资金的过程
• 指本行从交换所回收本行的票据，扣除本行 客户账的过程
1. 提出借方
票据结算
例如：客户拿他行的票据来本行，要把款项存入在本行的账户 （正存：收款人在本行开户，付款人在他行开户）
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商业银行中间业务管理
一）结算类中间业务 支付结算、国际结算人在社会经济活动中使用票 据、信用卡和汇兑、托收承付、委托收款 等结算方式进行货币给付及其资金清算的 行为
• 支付结算的原则
– 恪守 信用、履约付款 – 谁的钱进谁的帐，由谁支配 – 银行不垫款
二、银行支付结算的工具
承兑提 示
承兑（Acceptance ）
• 付款人对远期汇票表示承担到期付款责任 的行为。
问题：即期汇票需要该 程序吗？
付款（Payment）
• 对即期汇票，在持票人提示汇票时，付款人即应 付款；
• 对远期汇票，付款人经过承兑后，在汇票到期日 付款。付款后，汇票上的债务即告终止。
背书（Endorsement）
（Dishonor by non-payment）,均称 为拒付。
2、本票
• 出票人签发的，承诺自己在见票时无条 件支付确定的金额给收款人或者持票人 的票据
• 基本当事人：出票人、收款人
本票必备内容
• 表明本票字样 • 无条件支付的委托 • 确定的金额 • 收款人名称 • 出票日期 • 出票人签章
汇票自行邮寄给收款人，由其持汇票 向付款行取款
汇付的当事人——以T/T，M/T为例
收款人 （•债A权人）
合 同
汇款人 （债务人）
⑥
流 程 说 明
②
④ ⑤
•①电汇申请 书 •②回单 •③电汇款通 知 •④汇款通知 •⑤收据
•⑥付款 ①
•⑦付讫借记
汇入行
⑦ ③
汇出行
2、委托收款
• 收款人委托银行向付款人收取款项的结算 方式，在同城、异地均可使用
• 受款人的有 几种写法？
• . 限制性抬头，nonnegotiable
• .指示性抬头， Endorsable(可背书转让)
• .. 持票人或来人抬头， Marketable
提示（Presentation）
• 持票人将汇票提交付款人要求承兑或付款 的行为。
• 付款人见到汇票叫见票（sight），提示分 为： 付款提示
本票种类
• 按出票人不同
– 一般本票 – 银行本票
3、支票
• 出票人签发的，委托办理支票 存款业务的银行或其他金融机 构在见票时，无条件支付确定 的金额给收款人或持票人的票 据
• 支票必备内容
– 表明支票字样 – 无条件支付的委托 – 确定的金额 – 付款人名称 – 出票日期 – 出票人签章
• 种类
• 基本当事人：出票人、受票人和收款人
•汇票的必备内容 即绝对记载事项
• 表明汇票的字样 • 无条件支付的委托 • 确定的金额与货币 • 付款人名称 • 收款人名称 • 出票日期 • 出票人签章
相对记载事项
• 付款日期 • 付款地点、出票地
汇票的种类
• ⒈按出票人 (drawer)的不同，
• 可分为 banking bill & commercial bill。
托收程序示意图
•
A
出口人
①
进口人
•
A
②
⑤
流程说明
⑦
托收行
⑥
④
③
代收行
托收流程说明
①合同规定采取托收方式 ②按期装运制作汇票及有关单据，填具托收委托书
送银行 ③托收行将有关单据寄交代收行并说明委托书中的
各项指示 ④代收行根据指示向进口人提示汇票 ⑤如为D/P即期进口人付款赎单，如为D/P远期，先
汇票的使用
• ⒈出票（issue） • ⒉提示（presentation） • ⒊承兑（acceptance ） • ⒋付款（payment） • ⒌背书（endorsement） • ⒍拒付（dishonor）
出票（Issue）
• 出票（Issue）:出票 人在汇票上填写付款 人、付款金额、付款 日期和地点及受款人 等项目，经签字交给 受票人的行为。
– 普通支票、现金支票、转帐支票 – 划线支票和未划线支票
二、支付结算方式
1、汇兑：汇款人委托银行将一定 金额款项汇给外地收款人的结算 方式
• 基本当事人
– 汇款人 – 汇出行 – 汇入行 – 收款人
种类
• 信汇（M/T）：汇出行将付款委托书用 邮递方式寄交汇入行委托解付
• 电汇（T/T）：直接用电讯方式通知 • 票汇（D/D）：付款人向银行购买银行
• 票据凭证是一种有价证券，其特点：
– 无因性：票据债权人无须向债务人陈述票据产 生转让原因
– 文义性：债务人只能根据票据的文字记载来履 行付款义务
– 要式性：形式和内容必须符合规定 – 流通性：背书转让，贴现等形式
1、汇票
• 定义：出票人签发的，委托付款人在见票 时或在指定日期无条件支付确定的金额给 收款人或持票人的票据
• 托收的性质：商业信用 • 国际托收
– 托收的基本当事人：委托人、托收行、代收行、 付款人
国际托收的种类
• 按汇票是否附有单据：光票托收和跟单托 收
• 按交单条件的不同
– 付款交单：委托人指示托收行只有在付款人付 清款项时才可交出单据
• 即期付款交单和远期付款交单
– 承兑交单：付款人在远期汇票上承兑签字后， 代收行即将货运单据交给付款人提货
• 出票人为银行，即 为银行汇票。
• ⒉按有无附商业单 据，
• 可分为 clean & documentary bill
• ⒊按付款时间的不同 • 可分为sight draft & time bill or usance bill。
• 远期汇票的时间，有以下规定方式： • ⑴at xx days after sight. • ⑵at xx days after date of issue. • ⑶at xx days after date of b/l . • ⑷fixed date.
办承兑到期赎单，如为D/A承兑取单，到期付款 ⑥代收行收款后通知托收行收妥转帐 ⑦托收行将货款交出口人
3、托收承付
• 是指根据购销合同由收款人发货 后委托银行向异地付款人收取款 项，由付款人向银行承认付款的 结算方式
• 汇票是一种流通工具，可以在票据市场上 流通转让。
• 背书
就是转让汇票权利的一种法定手续，就 是由汇票持有人在汇票的被面签上自己 的名字或在加上受让人的名字，并把汇
票交给受让人的行为。
拒付（Dishonor）
退票
持票人提示汇票要求承兑时，遭到 拒绝承兑（Dishonor by no-
acceptance）,或持票人提示汇票要 求付款时，遭到拒绝付款
一）结算类中间业务 支付结算、国际结算人在社会经济活动中使用票 据、信用卡和汇兑、托收承付、委托收款 等结算方式进行货币给付及其资金清算的 行为
• 支付结算的原则
– 恪守 信用、履约付款 – 谁的钱进谁的帐，由谁支配 – 银行不垫款
二、银行支付结算的工具
承兑提 示
承兑（Acceptance ）
• 付款人对远期汇票表示承担到期付款责任 的行为。
问题：即期汇票需要该 程序吗？
付款（Payment）
• 对即期汇票，在持票人提示汇票时，付款人即应 付款；
• 对远期汇票，付款人经过承兑后，在汇票到期日 付款。付款后，汇票上的债务即告终止。
背书（Endorsement）
（Dishonor by non-payment）,均称 为拒付。
2、本票
• 出票人签发的，承诺自己在见票时无条 件支付确定的金额给收款人或者持票人 的票据
• 基本当事人：出票人、收款人
本票必备内容
• 表明本票字样 • 无条件支付的委托 • 确定的金额 • 收款人名称 • 出票日期 • 出票人签章
汇票自行邮寄给收款人，由其持汇票 向付款行取款
汇付的当事人——以T/T，M/T为例
收款人 （•债A权人）
合 同
汇款人 （债务人）
⑥
流 程 说 明
②
④ ⑤
•①电汇申请 书 •②回单 •③电汇款通 知 •④汇款通知 •⑤收据
•⑥付款 ①
•⑦付讫借记
汇入行
⑦ ③
汇出行
2、委托收款
• 收款人委托银行向付款人收取款项的结算 方式，在同城、异地均可使用
• 受款人的有 几种写法？
• . 限制性抬头，nonnegotiable
• .指示性抬头， Endorsable(可背书转让)
• .. 持票人或来人抬头， Marketable
提示（Presentation）
• 持票人将汇票提交付款人要求承兑或付款 的行为。
• 付款人见到汇票叫见票（sight），提示分 为： 付款提示
本票种类
• 按出票人不同
– 一般本票 – 银行本票
3、支票
• 出票人签发的，委托办理支票 存款业务的银行或其他金融机 构在见票时，无条件支付确定 的金额给收款人或持票人的票 据
• 支票必备内容
– 表明支票字样 – 无条件支付的委托 – 确定的金额 – 付款人名称 – 出票日期 – 出票人签章
• 种类
• 基本当事人：出票人、受票人和收款人
•汇票的必备内容 即绝对记载事项
• 表明汇票的字样 • 无条件支付的委托 • 确定的金额与货币 • 付款人名称 • 收款人名称 • 出票日期 • 出票人签章
相对记载事项
• 付款日期 • 付款地点、出票地
汇票的种类
• ⒈按出票人 (drawer)的不同，
• 可分为 banking bill & commercial bill。
托收程序示意图
•
A
出口人
①
进口人
•
A
②
⑤
流程说明
⑦
托收行
⑥
④
③
代收行
托收流程说明
①合同规定采取托收方式 ②按期装运制作汇票及有关单据，填具托收委托书
送银行 ③托收行将有关单据寄交代收行并说明委托书中的
各项指示 ④代收行根据指示向进口人提示汇票 ⑤如为D/P即期进口人付款赎单，如为D/P远期，先
汇票的使用
• ⒈出票（issue） • ⒉提示（presentation） • ⒊承兑（acceptance ） • ⒋付款（payment） • ⒌背书（endorsement） • ⒍拒付（dishonor）
出票（Issue）
• 出票（Issue）:出票 人在汇票上填写付款 人、付款金额、付款 日期和地点及受款人 等项目，经签字交给 受票人的行为。
– 普通支票、现金支票、转帐支票 – 划线支票和未划线支票
二、支付结算方式
1、汇兑：汇款人委托银行将一定 金额款项汇给外地收款人的结算 方式
• 基本当事人
– 汇款人 – 汇出行 – 汇入行 – 收款人
种类
• 信汇（M/T）：汇出行将付款委托书用 邮递方式寄交汇入行委托解付
• 电汇（T/T）：直接用电讯方式通知 • 票汇（D/D）：付款人向银行购买银行
• 票据凭证是一种有价证券，其特点：
– 无因性：票据债权人无须向债务人陈述票据产 生转让原因
– 文义性：债务人只能根据票据的文字记载来履 行付款义务
– 要式性：形式和内容必须符合规定 – 流通性：背书转让，贴现等形式
1、汇票
• 定义：出票人签发的，委托付款人在见票 时或在指定日期无条件支付确定的金额给 收款人或持票人的票据
• 托收的性质：商业信用 • 国际托收
– 托收的基本当事人：委托人、托收行、代收行、 付款人
国际托收的种类
• 按汇票是否附有单据：光票托收和跟单托 收
• 按交单条件的不同
– 付款交单：委托人指示托收行只有在付款人付 清款项时才可交出单据
• 即期付款交单和远期付款交单
– 承兑交单：付款人在远期汇票上承兑签字后， 代收行即将货运单据交给付款人提货
• 出票人为银行，即 为银行汇票。
• ⒉按有无附商业单 据，
• 可分为 clean & documentary bill
• ⒊按付款时间的不同 • 可分为sight draft & time bill or usance bill。
• 远期汇票的时间，有以下规定方式： • ⑴at xx days after sight. • ⑵at xx days after date of issue. • ⑶at xx days after date of b/l . • ⑷fixed date.
办承兑到期赎单，如为D/A承兑取单，到期付款 ⑥代收行收款后通知托收行收妥转帐 ⑦托收行将货款交出口人
3、托收承付
• 是指根据购销合同由收款人发货 后委托银行向异地付款人收取款 项，由付款人向银行承认付款的 结算方式
• 汇票是一种流通工具，可以在票据市场上 流通转让。
• 背书
就是转让汇票权利的一种法定手续，就 是由汇票持有人在汇票的被面签上自己 的名字或在加上受让人的名字，并把汇
票交给受让人的行为。
拒付（Dishonor）
退票
持票人提示汇票要求承兑时，遭到 拒绝承兑（Dishonor by no-
acceptance）,或持票人提示汇票要 求付款时，遭到拒绝付款