《财税一体化》课程介绍PPT
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财税知识培训课件
税收优惠政策的申请与审批
申请流程
纳税人需向主管税务机关提出申请，并提交相关资料，经审核通过后方可享受税收优惠政策。
审批原则
税务机关将按照“公开、公平、公正”的原则对纳税人提交的资料进行审批，确保税收优惠政策的正确实施。
税务检查与审计
05
税务检查的内容与方法
税务检查的内容
主要检查纳税人是否按照税法规定及时、足额缴纳税款，是否符合税收优惠政策条件，是否存在偷税 、逃税、骗税等违法行为。
财税知识培训课件
汇报人： 2023-12-23
目录
• 财税基础知识 • 常见税种介绍 • 税务筹划与风险管理 • 税收优惠政策与案例分析 • 税务检查与审计 • 财税法规与政策动态
财税基础知识
01
税收的概念与种类
税收概念
税收是国家为了实现其职能，按 照法律规定，参与社会产品的分 配而取得财政收入的一种形式。
税务检查的方法
包括案头检查、实地检查、账簿检查、凭证检查、发票检查、货物检查等，以及运用现代科技手段进 行的电子查账和数据比对分析。
税务审计的程序与要求
税务审计的程序
包括审计准备、审计实施、审计终结和后续审计四个阶段，每个阶段都有具体的工作要 求和标准。
税务审计的要求
要求审计人员具备较高的专业素质和职业道德水平，严格遵守审计准则和相关法律法规 ，确保审计工作的独立性、客观性和公正性。
对符合条件的企业，在纳税人缴纳增值税后，按 一定比例退还部分税款。
增值税免征
对特定行业或项目，如养老服务、残疾人福利等 ，免征增值税。
增值税抵扣
企业购买生产经营用设备，可按规定抵扣进项税 额。
企业所得税优惠政策
01
减计收入
《财税基础知识》课件
个人所得税案例分析
总结词
个人所得税案例分析通过实际案例帮 助学员理解个人所得税的计算、申报 和筹划方法。
筹划方法
提供个人所得税筹划建议，如合理利 用专项扣除、税收优惠政策等。
01
02
案例选择
选取具有代表性的个人所得税案例， 如高收入人群、多源收入人群等。
03
计算方法
结合案例讲解个人所得税的计算方法 ，包括应纳税所得额、扣除项目、税 率和税额的计算。
财政收入与支
财政收入
是指政府为履行其职能而从社会各界筹集来的资金，主要包括税收、国有资产收 益、国债等。财政收入反映了政府财力的大小，是财政分配活动中的首要环节。
财政支出
是指各级政府在执行其职能过程中所花费的支出，包括经济建设支出、事业发展 支出、国家管理费用支出、国防支出等。财政支出是实现国家职能的财力保证。
财政政策与工具
财政政策
是指政府为了达到一定的经济目标，运用财政收入和财政支 出的调节来影响总需求，使之达到一定水平的一系列措施。 包括税收政策、预算平衡政策、投资政策、国债政策等。
财政工具
是指政府为实现其职能而采用的各项财政政策的具体手段。 包括税收、公债、政府投资、财政支出等。
财政管理与监督
财政管理
是指政府对财政收入和财政支出的计 划、组织、协调和监督等活动。包括 预算管理、税政管理、国有资产管理 等。
财政监督
是指政府对财政资金的使用情况进行 的监督活动，以确保财政资金的有效 使用和管理。包括预算监督、税收监 督、国有资产监督等。
Байду номын сангаас
04
财税法规与政策
财税法规体系与立法程序
财税法规体系
财税法规体系是规范国家财政税 收活动的法律体系，包括宪法、 法律、行政法规、地方性法规等 多个层次。
财务税收知识讲座PPT
纳税影响会计法
纳税影响会计法，是将本期税前会计利润与纳税所得之间的时间性差异造成 的影响纳税的金额，递延和分配到以后各期。企业采用纳税影响会计法时，一 般应按递延法进行账务处理。
感谢观看
主体不同
税收管理的主体是税务机关、海关或财政部门，而费 的收取主体多是行政事业单位、行业主管部门等
特征不同
税收具有无偿性，纳税人缴纳的税收与公共产品和服 务之间不具有对称性。费则通常具有补偿性，主要用 于成本补偿的需要，特定的费与特定的服务往往具有 对称性。
用途不同
用途不同
税务简介
税务简介
税法即税收制度，是调整税收关系的规范的总 称，是法规的重要组成部分。调整社会成员在 征纳税上的权利与义务关系，维护社会经济秩 序和税收秩序，保障利益和纳税人合法权益的 一种规范，是税务机关及一切纳税单位和个人 依法征税的行为规则。
特征不同
税收具有无偿性，纳税人缴纳的税收与公共产品和服务之间 不具有对称性。费则通常具有补偿性，主要用于成本补偿的需 要，特定的费与特定的服务往往具有对称性。
用途不同
税收收入由预算统一安排，用于社会公共需要支出，而费一 般具有专款专用的性质。
1
2
3
税和费的区别主要表现在
与税收规范筹集财政收入的形式不同，费是政府 有关部门为单位和居民个人提供特定服务，或被 赋予某种权利而向直接受益者收取的代价。
凭借其公共权力以强制形式对税收 征纳双方的权利(权力)与义务进行 规范，依据法规进行征税。
6 5 4 3 2 1 0
类别 1
类别 2
类别 3
类别 4
税收的强制性
税法确定了课税对象及征收比例或数额，具有相对稳定、 连续的特点。
税收的无偿性
纳税影响会计法，是将本期税前会计利润与纳税所得之间的时间性差异造成 的影响纳税的金额，递延和分配到以后各期。企业采用纳税影响会计法时，一 般应按递延法进行账务处理。
感谢观看
主体不同
税收管理的主体是税务机关、海关或财政部门，而费 的收取主体多是行政事业单位、行业主管部门等
特征不同
税收具有无偿性，纳税人缴纳的税收与公共产品和服 务之间不具有对称性。费则通常具有补偿性，主要用 于成本补偿的需要，特定的费与特定的服务往往具有 对称性。
用途不同
用途不同
税务简介
税务简介
税法即税收制度，是调整税收关系的规范的总 称，是法规的重要组成部分。调整社会成员在 征纳税上的权利与义务关系，维护社会经济秩 序和税收秩序，保障利益和纳税人合法权益的 一种规范，是税务机关及一切纳税单位和个人 依法征税的行为规则。
特征不同
税收具有无偿性，纳税人缴纳的税收与公共产品和服务之间 不具有对称性。费则通常具有补偿性，主要用于成本补偿的需 要，特定的费与特定的服务往往具有对称性。
用途不同
税收收入由预算统一安排，用于社会公共需要支出，而费一 般具有专款专用的性质。
1
2
3
税和费的区别主要表现在
与税收规范筹集财政收入的形式不同，费是政府 有关部门为单位和居民个人提供特定服务，或被 赋予某种权利而向直接受益者收取的代价。
凭借其公共权力以强制形式对税收 征纳双方的权利(权力)与义务进行 规范，依据法规进行征税。
6 5 4 3 2 1 0
类别 1
类别 2
类别 3
类别 4
税收的强制性
税法确定了课税对象及征收比例或数额，具有相对稳定、 连续的特点。
税收的无偿性
业财一体信息化应用(中级)教学课件06工作领域六PPT
✓ 用户可以新随道时业对财入一库体成化本应进用系行列重新选择
业财融合（中级）
任务1.1 库存商品期末处理
【单据记账】
单据记账用于将用户所输入的单据登记存货明细账、差异明细账/差价明细账、受托代销商品明细 账、受托代销商品差价账。 【操作界面】
单击【业务核算】-【正常单据记账】进入正常单据记账查询条件界面。 【操作说明】 1、 用鼠标单击【业务核算】-【正常单据记账】进入此功能。 2、 输入查询条件并确认。 3、 屏幕显示"未记账单据一览表"界面，用户在所要记账的单据前选择打勾或在工具栏单击〖全选〗， 再单击〖记账〗，系统自动记账。
新道业财一体化应用系列业财融合中级工作领域六业财一体信息化平台期末业财账务处理主要技能工作任务职业技能要求611能根据企业会计准则及企业会计核算规范在信息化平台上依据存货实际计价方式对期末库存商品进行期末处理为期末成本核算提供数据来源612能根据企业会计准则及企业会计核算规范在信息化平台上对供应链模块进行期末结账处理613能根据企业会计准则及企业会计核算规范在信息化平台上对固定资产应收应付发票网上银行网上报销模块进行期末结账处理614能根据企业会计准则及企业会计核算规范在信息化平台上对业务系统进行反结账处理615能根据企业会计准则及企业会计核算规范在信息化平台上完成薪资福利模块期末结账及年结工作621能根据企业会计准则在信息化平台总账模块中完成所得税结转工作622能根据企业会计准则在信息化平台总账模块中进行期末损益结转623能根据企业会计准则在信息化平台总账模块中进行计提法定盈余公积业务624能根据企业会计准则在信息化平台总账模块中进行期末对账期末结账反结账年结反年结业务处理631能依据财务部门及业务部门需求在信息化平台上设计出财务分析表的表样格式如盈利能力分析偿债能力分析资产运营能力分析等财务分析报表632能在信息化平台上使用财务分析公式自定义取数公式如设计流动比率的取数公式633能根据企业会计准则依据资产负债表在信息化平台上设计财务分析表格样式设计他表取数公式634能根据企业会计准则依据资产负债表利润表现金流量表等多种表格在信息化平台上设计跨表取数公式进行多账表取数自定义报表设计635能依据设计的各种财务分析报表模板在信息化平台上进行取数计算生成财务分析报表依据财务分析报表进行财务分析为企业经营决策提供依据61期末业务处理62期末财务处理63财务报表编制与分析工作任务1期末业务处理技能目标任务情境任务框架工作任务11库存商品期末处理工作任务12供应链模块期末结账工作任务13财务处理各模块期末结账工作任务14薪资模块期末结账新道业财一体化应用系列业财融合中级工作任务1期末业务处理技能目标通过训练使学生能够在业财一体信息化平台上完成库存商品期末成本核算供应链各模块系统结账财务系统各模块除总账外结账以及薪资管理模块的结账
财税培训ppt课件
05
财税案例分析
企业所得税案例分析
企业所得税概述
企业所得税是对企业经营所得征
收的一种税，是税收体系中的重
要组成部分。
01
案例分析一
02
某公司2020年度企业所得税的计
算和申报。
案例分析二
某公司2021年度企业所得税的调 整和缴纳。 03
案例分析三
04 某公司2022年度企业所得税的审 计和检查。
除了企业所得税和个人所得税 之外，还有许多其他税种，如 增值税、消费税、关税等。
02 案例分析一
某公司2020年度增值税的计算 和申报。
03 案例分析二
某公司2021年度消费税的调整 和缴纳。
0 案例分析三 4某公司2022年度关税的审计和
检查。
06
财税培训总结与展望
培训内容回顾与总结
财税法规解读
财税报表与报告
财税报表
财税报表是反映企业或单位在一 定时期内财税状况的主要会计报 表，包括资产负债表、利润表、 现金流量表等。
财税报告
财税报告是反映企业或单位在一 定时期内财税活动情况的书面报 告，包括财务分析报告、纳税申 报表等。
02
税务筹划与申报
税务筹划原则与方法
成本效益原则
税务筹划应考虑成本和效益， 确保筹划方案的实施能够带来 足够的经济利益。
技术创新影响
探讨新技术（如人工智能、大数据）对财 税领域的影响和潜在变革。
国际税收合作与竞争
分析国际税收环境的变化，以及我国在国 际税收合作和竞争中的地位。
培训效果评估与反馈
培训反馈调查
设计问卷调查，收集参训人员对本次培训 的意见和建议。
知识掌握程度评估
《财政税收》课件
数据匹配与核对
对收集到的财政数据进行匹配和核对，确保数据的逻辑性和一致性 。
数据分析与解读
运用统计分析方法和可视化工具，对财政数据进行深入的分析和解 读，揭示数据的内在规律和趋势。
财政税收报表的编制
报表设计
根据业务需求和报表规范，设计 合理的报表格式和内容，确保报 表的实用性和规范性。
数据填列与审核
《财政税收整理》ppt课件
目录
• 财政税收概述 • 财政税收的来源与用途 • 财政税收的整理方法 • 财政税收的监管与优化 • 财政税收的发展趋势与展望
01
财政税收概述
财政税收的定义
财政税收是国家为了满足社会公共需 要，凭借政治权力，按照法律规定的 程序和标准，参与国民收入分配并强 制、无偿取得财政收入的一种分配形 式。
监管机构
各级税务、财政部门负责 财政税收的监管工作，对 税收征管、税收政策执行 等情况进行监督检查。
监管手段
通过信息化手段，建立税 收征管系统，实现数据共 享和实时监控，提高监管 效率和准确性。
财政税收的优化建议
完善税收制度
优化税制结构，完善税收 政策，降低企业和个人税 负，激发市场活力。
加强税收征管
步向第三产业和高新技术产业倾斜。
税收征管现代化
03
借助信息技术手段，税收征管逐步实现现代化，提高税收征管的效率和准确性。
未来财政税收的发展方向
深化税收制度改革
未来将继续深化税收制度改革，完善税收法律法规，优化税制结 构，提高税收公平性和效率。
推进税收信息化建设
加强信息技术在税收征管中的应用，提高税收信息化水平，实现 税收数据共享和智能化管理。
将整理好的税收数据和财政数据 按照报表要求填列，并进行审核 ，确保数据的准确性和完整性。
对收集到的财政数据进行匹配和核对，确保数据的逻辑性和一致性 。
数据分析与解读
运用统计分析方法和可视化工具，对财政数据进行深入的分析和解 读，揭示数据的内在规律和趋势。
财政税收报表的编制
报表设计
根据业务需求和报表规范，设计 合理的报表格式和内容，确保报 表的实用性和规范性。
数据填列与审核
《财政税收整理》ppt课件
目录
• 财政税收概述 • 财政税收的来源与用途 • 财政税收的整理方法 • 财政税收的监管与优化 • 财政税收的发展趋势与展望
01
财政税收概述
财政税收的定义
财政税收是国家为了满足社会公共需 要，凭借政治权力，按照法律规定的 程序和标准，参与国民收入分配并强 制、无偿取得财政收入的一种分配形 式。
监管机构
各级税务、财政部门负责 财政税收的监管工作，对 税收征管、税收政策执行 等情况进行监督检查。
监管手段
通过信息化手段，建立税 收征管系统，实现数据共 享和实时监控，提高监管 效率和准确性。
财政税收的优化建议
完善税收制度
优化税制结构，完善税收 政策，降低企业和个人税 负，激发市场活力。
加强税收征管
步向第三产业和高新技术产业倾斜。
税收征管现代化
03
借助信息技术手段，税收征管逐步实现现代化，提高税收征管的效率和准确性。
未来财政税收的发展方向
深化税收制度改革
未来将继续深化税收制度改革，完善税收法律法规，优化税制结 构，提高税收公平性和效率。
推进税收信息化建设
加强信息技术在税收征管中的应用，提高税收信息化水平，实现 税收数据共享和智能化管理。
将整理好的税收数据和财政数据 按照报表要求填列，并进行审核 ，确保数据的准确性和完整性。
《财政与税收》PPT课件
既保证国家财政收入稳步增长，有促进企业持续发展和人民生 活水平的不断提高
建立合理的分配政策
在社会财富总量一定的前提下（蛋糕一定）
不利于财政收入 增加
过多
财政收入
直接减少企业 和个人收入
不利于企业生产 的扩大
不利于个人购买力 的增加
财政收入
过少直接影响国家职能 的发挥
｝ 不利于企业发展 不利于个人 收入的增加
供给不足
通货膨胀
物价上涨
紧缩性财政政策（从紧财政政策）
减少财政支出 增加税收
抑制投资和消费需求，实 现总需求与总供给基本平 衡，促进经济平稳运行。
两种财政政策——两种货币政策
投资需求 消费需求 出口需求
本质 货币购买力 钱
总需求超过总供给——“钱多了”——通货膨 胀
（紧缩性财政政策——提高存贷款利率）
练习
• 下列对财政支出的认识正确的是（ ）（多选） • A 是国家对集中起来的财政资金进行分配的过程 • B 通过财政支出国家的各职能方得以实现 • C 它可以反映政府的政策 • D 它是预算支出的财政资金
征税和纳税
税收及其种类
• 税收的含义：税和税的征收 • 税收的本质：国家为实现其职能，凭借政治权力，依法取得财政收入的基本
总供给超过总需求——“钱少了”——通货紧 缩
（扩张性财政政策——降低存贷款利率）
财政收入
• 1、财政收入=社会财富总量ⅹ分配比例
国家 财政
个人 消费
企业留 成
• 2、财政收入的形式：税利债费 • （税收——主导、广、稳定；利——分红；债——不稳定、要还；费——不宜过
多）
• 3、意义：财政的作用是否得到充分发挥，关键是能否增加财政收入 • 4、影响财政收入的主要因素：经济发展水平和分配政策
建立合理的分配政策
在社会财富总量一定的前提下（蛋糕一定）
不利于财政收入 增加
过多
财政收入
直接减少企业 和个人收入
不利于企业生产 的扩大
不利于个人购买力 的增加
财政收入
过少直接影响国家职能 的发挥
｝ 不利于企业发展 不利于个人 收入的增加
供给不足
通货膨胀
物价上涨
紧缩性财政政策（从紧财政政策）
减少财政支出 增加税收
抑制投资和消费需求，实 现总需求与总供给基本平 衡，促进经济平稳运行。
两种财政政策——两种货币政策
投资需求 消费需求 出口需求
本质 货币购买力 钱
总需求超过总供给——“钱多了”——通货膨 胀
（紧缩性财政政策——提高存贷款利率）
练习
• 下列对财政支出的认识正确的是（ ）（多选） • A 是国家对集中起来的财政资金进行分配的过程 • B 通过财政支出国家的各职能方得以实现 • C 它可以反映政府的政策 • D 它是预算支出的财政资金
征税和纳税
税收及其种类
• 税收的含义：税和税的征收 • 税收的本质：国家为实现其职能，凭借政治权力，依法取得财政收入的基本
总供给超过总需求——“钱少了”——通货紧 缩
（扩张性财政政策——降低存贷款利率）
财政收入
• 1、财政收入=社会财富总量ⅹ分配比例
国家 财政
个人 消费
企业留 成
• 2、财政收入的形式：税利债费 • （税收——主导、广、稳定；利——分红；债——不稳定、要还；费——不宜过
多）
• 3、意义：财政的作用是否得到充分发挥，关键是能否增加财政收入 • 4、影响财政收入的主要因素：经济发展水平和分配政策
财税知识培训课件
企业财税合规的重要性
遵守法律法规
企业财税合规是遵守国家 财税法律法规的必要条件 ，是维护企业声誉和长远 发展的基础。
降低风险
合规经营可以降低企业财 税风险，避免因违规行为 导致的罚款、处罚和法律 责任。
提高管理效率
通过规范财务管理流程， 企业可以提高管理效率， 减少内部混乱和不必要的 成本。
企业财税合规的制度建设
财税信息化与智能化
REPORTING
财税信息化的发展历程与趋势
财税信息化的发展历程
从早期的会计电算化到现代的财税一 体化管理，财税信息化经历了数十年 的发展历程，逐步实现了数字化、网 络化和智能化的转型。
财税信息化的趋势
随着云计算、大数据、人工智能等技 术的不断发展，财税信息化将进一步 向云端化、数据化、智能化和社交化 方向发展，为企业提供更加高效、智 能的财税管理解决方案。
财税信息化的技术应用与实践
01
பைடு நூலகம்
云计算在财税信息化中的应用
通过云计算技术，企业可以实现财税数据的集中存储和管理，提高数据
的安全性和可维护性，降低IT成本。
02
大数据在财税信息化中的应用
利用大数据技术，企业可以对海量的财税数据进行挖掘和分析，为企业
的决策提供有力支持。
03
人工智能在财税信息化中的应用
人工智能技术可以帮助企业实现自动化财税处理，提高工作效率，减少
对提供劳务和转让无形资产征收的一种税。
营业税特点
按营业收入总额和适用税率计算，一般为3%5%。
3
营业税计算方法
应纳税额=营业收入×税率。
PART 03
税务筹划与风险管理
REPORTING
税务筹划的概念与方法