小规模纳税人1%减免如何填写申报表

亠般纳税人填写280元金税盘减免的步骤

步骤一：请您将抵减金额填入B09《增值税纳税申报附列资料（四）》第1行第2列“增

值税税控系统专用设备费及技术维护费” “本期发生额”及第4列“本期实际抵减税额”（即本次要抵减的部分）；

步骤二：再将抵减金额填入B44《增值税减免税申报明细表》第一大项“减税项目”（减

免性质代码选择“ 0001129914 ”）以及B05《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》

第23栏“应纳税额减征额”就可以了。

温馨提示：如果本期税款没有抵减完，剩下的数据生成到附表四5列期末余额，下期会再

结转到期初余额，继续填写实际抵减就可以了。

小规模纳税填写280元金税盘减免的步骤

步骤一：打开ZZ038《增值税纳税申报表》，根据实际销售额填写报表，然后在主表18栏本期应纳税额减征额”中录入实际需要抵减的税额；

步骤二：再打开B44《增值税减免税申报明细表》，减税性质代码及名称选择“0001129914；第2列填写本期发生的全部抵减金额，第4列填写实际需要抵减的数据。

温馨提醒：18栏填写的数据需要小于等于主表16栏的数据。

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因为纳税调整1%的和金税盘的数据是不一致的。是不能直接修改主表的,

必须在附表B44里进行填写1%减免的代码是1011608

2%部分税额就是当月不含税的开票金额*2%后的金额填写在减免税明细表

最后在主表的18行，把减免的数据填写上去，

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这样主表最后的应纳的增值税就和金税盘里是一致的了