小额贷款公司信贷业务风险防范研究

【金融市场】Ｆｉｎａｎｃｉａｌ　Ｍａｒｋｅｔ　２０１４年Ｉ＿月刊（总第４７７期）　

小额贷款公司信贷业务风险防范研究　

吉克麟卓　（西南民族大学经济学院，四川成都６１００５１）　

摘要：自小额贷款公司引入我国后发展迅猛，公司数量、贷款余额以及从业人员不断扩张。本文分析了小额贷款公　司业务类型，论述了小额贷款公司开展信贷业务所面临的风险，提出了防范信贷业务风险的措施。　关键词：小额贷款公司；信贷业务；风险防范　中图分类号：Ｆ２７５　文献标志码：Ａ　文章编号：１０００—８７７２（２０１４）３１—０１００—０３　

小额贷款公司近些年在我国迅速发展壮大，小额贷款公司　在发展农村金融和中小企业、规范民间借贷以及促进金融市场　多元化发挥了重要的作用。但在小额贷款公司发展的同时，由　于其贷款程序的不规范，不严格，产生了一系列的风险问题，其　中小额贷款公司面临的信贷业务风险出现了加剧的情况。如何　防范信贷风险，如何建立风险管理体系对小额贷款公司而言是　一个急需解决的问题。　一、小额贷款公司业务与流程　我国在１９９４年引入小额信贷的模式，自２０００年以来，我　国部分金融机构开始试行并推广小额信贷，我国信贷发展进入　以金融机构为导向的发展阶段。２００５年１０月，我国开始在五省　开展小额贷款公司试点工作，这表明小额贷款公司正式在我国　出现并开始迅速发展。２００９年６月，银监会发布了《小额贷款公　司改制设立村镇银行暂行规定》，规定允许符合条件的小额贷　款公司改制并成立村镇银行，可以银行的身份参与金融市场竞　争。这些政策都对小额贷款公司的发展以及转型提供了政策支　撑。据央行统计截至２０１４年６月末，全国登记在册并经营的小　额贷款公司有８３９４家，其从业人数达到１０２４０５人，其贷款余　额累计为８８１１亿元，２０１４年上半年新增贷款６１８亿元。　小额贷款公司在发展农村金融和中小企业、规范民间借贷　以及促进金融市场多元化发挥了重要的作用。小额贷款公司经　营着特殊商品“货币”，其主要业务是发放贷款但不得吸收存款，　放款资金来源主要是自由资金以及其他借贷资金等。小额贷款　公司贷款业务按照不同分类方法可以分为不同种类。按担保方　式不同，小额贷款分为信用贷款、担保贷款、票据贴现、组合贷　款。按照贷款目的不同可以划分为个人消费贷款和经营洼贷款。　一般而言，小额贷款公司贷款工作的基本流程有：贷款申　请、贷款调查、贷款审批、签订借款合同、贷款发放、贷后管理、　贷款归还等八个主要环节。可以看出小额贷款公司流程基本类　似银行的信贷流程，但在实际操作中存在着不规范等问题，使　得小额贷款公司信贷业务存在潜在风险。　二、小额贷款公司信贷业务风险分析　第一，内部制度架构以及信贷政策、操作流程不合理。小额　贷款公司内部制度架构设计不健全，对贷款的调查、审批、内部　审计、合规等没有专门的部门和相应人员，部门之间不独立等，　都会导致贷款风险。另外没有完善的信贷政策，特别是风险管　理政策的不完善和业务操作流程不合理、不规范，这些都会加　大贷款风险。　第二，信贷从业人员风险。信贷从业人员专业能力不强，分　析、评估能力较弱，对贷款的风险控制能力差。此外，信贷从业　人员道德素质差，索要回扣或收受贿赂，或内外串通骗取贷款。　从业人员的素质会极大地影响到小额贷款公司投放贷款的质　量，是其信贷业务风险的主要来源之一。　外部风险　第三，客户（借款人）风险。首先，借款人婚姻、家庭及居住　不稳定风险。借款人家庭不和、离异或有多次婚姻史，与父母、　大部分的兄弟姐妹及亲戚等关系恶劣。婚姻、家庭不稳定的借　款人往往会隐藏很大的风险。婚姻、家庭都经营不好的人往往　也经营不好事业，要么品德有缺陷，要么没有将主要精力用在　经营事业上。同时，如果在夫妻之间关系不好时贷款，一旦双方　离异，很多时候双方都会极力逃避债务，这样会对贷款的回收　造成很大麻烦。借款人非本地常住人口，在本地无固定居住地　或无住房。由于借款人居住不稳定，流动性很大，贷款后如果借　款人离开当地，则对贷款的回收造成很大麻烦。　其次，借款人信用风险及健康风险。借款人品行较差，有欺　诈欺骗行为和被法院执行记录，借款人有不良嗜好，借款人拖欠　税费、电费、水费等费用以及欠款行为；借款人拖欠其他金融机　构贷款，信用卡逾期；借款人拖欠其员工的工资等情形。对于不　良信用行为的借款人，如果查实其行为属恶意为之的，则应拒绝　为其提供贷款。如果借款人或其家人有重大疾病等健康问题，　借款人往往会花费巨资用在治疗上，从而会影响到还款能力，如　果借款人死亡，则债务往往也会得不到落实，从而使贷款落空。　再次，借款人经营管理风险。借款人经营状况差，应该特别　注意。一是经营销售方面：例如借款人使用或经营的原料或产　品品质低劣；进货成本费用很高，进货中间环节多；销售渠道单　

一，

过分依赖少数客户；应收账款收款期长、余额大，收款困难；　

营业利润率低，费用大，经营杠杆高；产品技术含量低，无竞争　力；业绩中，主营业务盈利较小。毛利润率和净利润率低，甚至　处于亏损状态；存货周转率低，且存货中有大量废品等。二是生　产管理方面：如果借款人对企业的生产管理不善，其企业的资　

收稿日期：２０１４—１０—２０　作者简介：吉克麟卓（１９９３一），女，彝族，四川马边人，西南民族大学经济学院本科学生，研究方向：金融理论研究。　

１ＯＯ　【金融市场】Ｆｉｎａｎｃｉａｌ　Ｍａｒｋｅｔ　２０１４年１１月刊（总第４７７期）　

产就可能受到损害，企业的收人就会明显下降，如果情况严重，　会危及企业的生存，甚至使其倒闭，最终会影响到偿还贷款，从　而使贷款面临风险。例如，借款人生产技术条件落后，机器设备　老化、陈旧，生产工艺差；安全生难产条件差，消防安全隐患严　重，事故风险高；仓库管理混乱，存货乱堆乱放，存在丢料、盗料　现象等。还有诸如管理制度缺失，缺少相应的管理制度；财务管　理、账务混乱；生产现场管理不到位。三是借款人企业不具备相　应的法定的经营条件和经营许可缺乏相应的资质许可。一种情　况是没有得到政府主管部门的许可，属于无证经营，在这种情　况下，借款人企业有可能随时被政府部门责令关闭；另一种情　况虽有可能有相关可证件，但实质的经营活动不能达到相关法　律法规的要求，也有可能被关闭停业整顿。信贷面临无法收回　风险。　最后，借款人还款能力不足以及借款人负债过高风险。当　借款人现金流出现问题，会导致客户还款能力不足。还款能力　不足具体表现有：经营项目投资较小或固定资产少、很容易转　移或出让；经营项目利润少，收入不足；调整后的资产负债比率　过高；流动比率和速动比率过低；现金流入量相比每期的还款　额较低等。借款人过度负债，导致其经营破产的情况在实际操　作中经常发生，最终不能偿还贷款，这是目前小额贷款面临的　最大风险之一。　第四，经济环境风险。就经济环境而言，国家的宏观经济形　势、政策和金融监管政策等都会导致信贷风险。宏观经济形势、　政策会对各个国家行业造成巨大影响，小额贷款公司也不能避　免甚至更大，经济政策的变动在给相关产业造成影响的同时，　也给小额贷款公司信贷业务带来了风险。　三、小额贷款公司信贷业务风险防范的措施　（一）加强内部管理和完善内部架构　第一，建立风险管理文化理念。小额贷款公司所面临的风　险决定了风险管理是小额贷款公司管理文化的核心部分，也是　公司取信于政府监管部门、融资机构、潜在贷款客户，并维护其　声誉的根本保障，还是小额贷款公司持续经营、获利、发展的根　本保证。与此相适应，小额贷款公司必须建立符合其自身特点　的风险管理文化理念，通过先进的风险文化理念使得风险管理　成为小额贷款公司一项全员参与，并涵盖各个部门、各个机构　以及各项业务的全过程的基础性管理工作。　小额贷款公司选择建立适合自身的风险文化，但这种风险　文化应该基于其自身经营活动的合规性、相关决策的正确性等　方面。基于道德与专业而生的“慎独、自律、专业、求精”的风险　文化理念应该成为小额贷款公司风险文化的灵魂。　第二，风险管理架构体系。根据风险管理文化理念的要求，　小额贷款公司的风险管理架构体系也相应的包括“防范与控制　操作风险”和“防范与控制道德风险”两个子体系。其中“防范与　控制道德风险”子体系是围绕着“慎独、自律”而展开的，主要侧　重于防范与控制由于疏忽大意、过于自信和道德不良而产生的　风险；而“防范与控制操作风险”子体系则是围绕着“专业、求　精”而展开的，主要侧重于防范与控制由于专业技能的缺失而　产生的风险。　首先，关于小额贷款公司如何防范信贷业务的操作风险。　１０１ａ・ｄ・Ｒ＿口　小额贷款公司防范信贷业务操作风险应该严格贷款程序，并且　建立健全其贷款审查管理制度，强化部门职责，应该设置以下　部门和配置相关人员：贷款调查部门和人员、贷款审查审批部　门和人员、贷款审计部门和人员。以上部门的人员不应交叉任　职，应保持独立性。另外小额贷款公司需要制定合理、全面的信　贷风险管理制度。主要的信贷风险管理制度应该包含贷款业务　操作流程、风险管理办法、贷款调查评估办法、贷后管理制度、　违规处罚制度等。　其次，小额贷款公司应提高信贷从业人员素质。小额贷款　公司应该要求所有信贷从业人员提出具有“慎独、自律”的基本　道德层素养。无论是小额贷款公司的中高管理层还是基础层的　员工都应该保持良好的职业操守和职业素养；积极抵制业务操　作与管理的各个环节的各种诱惑，严于律己并保持廉洁、谨慎　的作风；其所有工作行为均以不损害公司利益、社会公共利益　为行为准则。“专业、求精”是对其职员的职业能力与操作水平　提出的要求。信贷从业人员在贷款业务操作与管理当中应该具　有良好的专业分析与判断能力，并能对影响贷款客户偿债能力　的经营环境、相关投融资活动、经营活动做出恰当的分析与预　测，从而对相关业务与管理做出正确的决策与恰当地执行。此　外，除了防范信贷从业人员道德风险以外还应该提高其专业技　能。主要有：法律专业技能、财务技能、审计技能、评估技能以及　理解政策与产品设计技能。　（二）多方式、多渠道交叉核实借款人信息　为了防止信息不对称风险，要对信息进行多方式、多渠道　交叉核实。即对某一重要信息，可通过将多种方式得到的信息　加以比对，看是否相吻合，如除通过与借款人沟通外，还可要求　提供证明资料，或访问其员工、供货商、客户加以证实，或可到　现场亲自查看。也可对同一方式得到的信息从不同渠道来了解　核实，看是否相吻合，如为了核实营业收入信息，除可查看其账　本外，还可看进货记录，或与之经营相关的银行对账单等，看这　几方面的数据是否一致进行交叉验证。再如为了核实借款人的　品质，除访问员工外，还可访问其邻居、供货商或客户等，看是　否一致。还可以深入中小企业生产、经营现场，通过实地调查和　与借款企业的管理人员沟通交流等方式，获取借款人经营和资　信情况。总而言之，需要从多方面、多渠道收集有关借款人的第