【推荐】2019年财务报表具体审计计划-上市公司适用(2014.12修订)

财务报表审计具体审计计划

上市公司年报

（上报监管机构，仅供参考）

一、被审计单位基本情况

二、审计范围

三、项目进度安排（审计阶段关键时间节点）

四、对风险评估阶段工作的计划

五、重要性水平及可容忍误差

（一）重要性

（二）组成部分的重要性

六、针对评估出的报表层次重大错报风险及特别风险采取的审计方案（一）财务报表层次风险应对方案

（二）特别风险应对措施及结果

七、针对评估出的认定层面重大错报风险设计采取的审计方案

八、对舞弊包括管理层舞弊的特殊考虑及对策

九、项目组人员分工及时间安排对集团审计的特殊考虑

（一）人员分工安排及时间安排

（二）集团审计的安排

十、与治理层和管理层的沟通安排十一、预计项目成本、预计收费十二、其他事项