安徽省科技厅部门的预算编制管理办法(doc 11页)

安徽省科技厅部门的预算编制管理办法(doc 11页)

第一章总则

第一条为规范和加强省科技厅部门预算（以下简称“部门预算”）的编制管理，促进部门预算编制的制度化、规范化和科学化，提高部门预算编制质量和效率，根据《安徽省省级部门预算编制管理办法》、《省科技厅部门预算管理暂行办法》，结合省科技厅预算编制实际，制定本办法。

第二条本办法适用于省科技厅部门预算的各组成单位，即省科技厅本级预算及所属二级预算单位。

第三条部门预算编制的基本原则：

（一）统一管理，归口编制。部门预算在单位负责人的统一领导下，实行财务部门归口编制，相关部门分工、协作配合，各司其职，各负其责。

（二）收支统编，综合平衡。部门预算实行全口径预算，包括预算内外资金和其他资金等各项收

厅务会研究审定。

各级预算单位应当成立由单位负责人领导，财务、人事、业务等相关部门负责人参加的预算编制领导机构。

编制的预算应经单位领导集体研究审定后上报。

第五条各级预算编制领导机构组成部门的主要职责：

（一）财务部门根据上级预算编制工作要求，全面负责本单位预算编制的部署、审核、汇总、编制和上报。一级预算财务部门还应承担制定预算编制管理制度，审核所属单位预算收支建议计划和项目预算，编制部门预算文本，批复部门所属单位预算等职责。

（二）人事部门负责审核确定职工职级、工资、津贴、补贴等标准，提供机构人员编制、实有人数与结构状况，并对提供数据的真实、合法性负

责。

（三）资产管理部门负责提供资产占用、使用情况等基础信息数据，并对提供数据的真实、合法性负责。

（四）各相关部门提出本部门项目支出安排建议，对项目进行可行性研究及效益分析，并对项目的真实、合法性负责。

各相关部门协助办理预算编制涉及本部门职责范围内的其他事项。

第三章部门预算编制依据和准备

第六条预算编制的依据：

（一）省政府和财政部门对年度预算编制工作的方针、政策和具体部署；

（二）相关行业技术标准、参数、定额和工作规范；

（三）省编办核定的机构、职责与人员编制，单位实有人数；

（四）单位发展规划和项目安排计划，年度重点工作；

（五）单位占用的资产、资源情况；

（六）以前年度预算执行情况、本年度预算收支变化因素等。

第七条自每年省人代会闭幕起，开始准备下一年度预算编制工作。

（一）组织开展预算管理法规的学习与研究，完善部门预算管理办法，规范预算编制程序。

（二）充分搜集、准备预算基础性资料。包括：

1、单位的机构和人员编制数、实有数和人员结构、资产的占用与使用情况。

2、单位科研工作基本情况，发展方向、目标，需要解决的主要问题与方案、经费预算及效益预测等。

（三）分析单位财务收支和工作任务等情况，根据有关政策、制度规定的开支范围和开支标准，按基本支出的内容，测算人员经费和日常公用经费定额。

（四）结合单位科研工作需要，制定本单位事业发展规划，提出项目计划，对项目开展前瞻性研究、科学论证，经遴选分轻重缓急排序，建立和完善预算项目库，并实行滚动管理。

（五）结合上年预算执行情况，分析财务收支、业务活动和有关变化，找出影响本期预算的有关因素，以及年度工作计划对预算的要求，预测总体收支规模，提出预算支出的重点与安排建议。

（六）根据省财政厅预算编制工作的部署，按照有关规定，结合本单位的实际情况，组织业务培

训，具体布置本单位预算编制工作。

第四章部门预算编制的程序

第八条部门预算编制采取“三上三下”的工作程序，具体程序为：

（一）“一上”，部门上报预算基础信息。各预算单位根据省财政厅下发的预算基础信息初始数据，更新预算基础信息，经审核后上报省科技厅。省科技厅对各预算单位上报的基础信息进行审核、汇总，形成部门预算基础信息上报省财政厅。

（二）“一下”，省财政厅下达预算编报限额。省财政厅根据财政部门初步测算的省级财力，依据预算供给政策和预算基础信息审核后的数据，核定省科技厅预算编报限额，下达省科技厅。省科技厅将省财政厅审核后的基础信息数据下达各预算单位。

（三）“二上”，部门上报预算建议草案。省科技厅根据财政厅核定下达的编报限额，对人员经费

支出和公用支出按基础信息测算编制，对各部门、各单位报送的项目经费预算，组织论证，确定支持项目，按轻重缓急排序，按规定的预算草案文本格式，编制部门综合财政收支预算建议草案，经厅务会集体研究审定后，报送省财政厅。

(四)“二下”，省财政厅根据部门上报的预算建议草案，审核部门收支预算，并结合省级财力等因素，确定并下达部门各类收支预算控制数。

（五）“三上”，部门反馈预算安排意见。省科技厅根据省财政厅下达的预算控制数，通知各单位认真核实收支项目，补充编制政府采购预算等，省科技厅在审核汇总后，修改编制本部门预算草案，在规定的时间内向省财政厅反馈意见。

（六）“三下”，省财政厅正式批复预算。经省人代会审议通过、省财政厅批复后，省科技厅根据省财政厅批复的预算，在规定的时间内将预算批复至所属二级预算单位。

第五章部门预算编制内容和方法

第九条部门收入预算的编制，各预算单位按收入的来源正确区分收入类别分别编制，汇总后形成部门收入预算。具体包括一般预算拨款收入、单位依法组织或委托征收的非税收入和其他收入。

各预算单位要根据国家和省有关收入政策规定，全面考虑影响年度收入的增减变化因素，参照往年收入完成情况，据实编制各种收入（不包括一般预算拨款收入）预算，收入预算要按照收入种类核实到项目。收入预算编制要实事求是，严禁虚报、瞒报。

第十条部门支出预算的编制。各预算单位支出预算包括基本支出预算和项目预算。基本支出预算包括人员支出预算和定额公用支出预算。

部门预算支出采用零基预算、标准定额预算、绩效预算等方法编制，各项支出预算按照下列办法编制：