我国商业银行银行不良贷款的成因及对策

我国商业银行银行不良贷款的成因及对策目录引言 (1)一、我国商业银行不良贷款概述 (1)（一）我国商业银行不良贷款与不良贷款率的概念 (1)（二）我国商业银行不良贷款分类 (2)（三）我国商业银行不良贷款对我国所产生的不利影响 (2)1.对商业银行自身的危害 (2)2.对国民经济发展的危害 (3)3.对我国金融市场的威胁 (3)4、我国商业银行不良贷款现状 (3)（-）我国商业银行现运营情况及其资产负债状况 (3)（二）我国现商业银行不良贷款状况 (5)三、我国商业银行不良贷款问题成因分析 (7)（-）商业银行自身内部原因 (7)1∙商业银行内部经营管理欠佳 (7)2 .内部控制失效 (8)3 .信贷人员业务素质以及防范风险意识较差 (8)（二）商业银行外部原因 (9)1.我国缺少社会信用体制 (9)2.政府干预过多 (9)3.经济发展周期的影响 (10)4.经济政策的影响 (10)四、国外对不良贷款的治理经验 (10)（-）韩国政府的不良资产的出售以及资产债券化 (10)（二）2016年印度实施的新“破产法” (11)（三）日本政府以及民间机构处置措施 (12)五、我国商业银行不良贷款的防范与管理措施建议 (12)（-）完善内部经营管理 (12)（二）完善内部控制制度 (12)（H）建立风险管理文化和提高信贷人员的整体素质 (13)（四）认识国家经济并及时做出调整 (13)（五）建立可靠的社会信用评估体系 (14)结语 (15)引言自改革开放以来，我国经济正高速发展，国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行以及农村信用合作社等金融机构之间的竞争愈演愈烈，不良贷款率是构成竞争力的一个非常重要的因素。

因为不良贷款既是用来衡量商业银行的盈利能力，又是用来衡量商业银行的运营风险。

不良贷款决定了商业银行的稳定性与核心竞争力，其对一个商业银行的生存与发展，甚至对整个国家的金融形势都具有不可忽视的影响力。

不良贷款是引发金融危机的主要因素之一，近几年来，我国商业银行不良贷款不断增加，已经影响到我国各商业银行的放款能力，因此各商业银行在信贷方面都要小心处理，如果不良贷款总额持续增加，有极大的可能性引起经济危机和社会动荡，同时也会波及其他国家，严重性的话甚至会引发全球性金融危机。

我国商业银行在国家经济发展中扮演着非常重要的角色，因此对我国商业银行不良贷款的问题进行深入的研究与解读，并提出更恰当、更具有针对性的防范措施以及对策,对营造我国良好健康的金融环境以及国民经济发展具有重要意义。

本文通过以下五个方面来探讨我国商业银行不良贷款的成因及对策：一、我国商业银行不良贷款的概念及其分类与定义；二、分析我国商业银行不良贷款的现状；三、我国商业银行不良贷款成因分析；四、国外对不良贷款的治理经验；五、我国商业银行不良贷款防范对策与建议。

一、我国商业银行不良贷款概述(-)我国商业银行不良贷款与不良贷款率的概念当前，我国按照机构性质把商业银行分为六大类：国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行、外资银行以及民营银行。

银行贷款业务是我国商业银行的主要业务，是商业银行的主要收入来源。

银行贷款是指银行根据国家政策规定的利率将银行资金贷放给有资金需要的个人或企业，并约定期限归还的一种经济行为。

但是，如果贷款人未能按时连本带息归还银行，就会给银行造成严重的经济损失，这就是不良贷款，是一种不良资产。

从根本上来说，我国商业银行的不良贷款己经是一种显性的亏损。

不良贷款率是指金融机构不良贷款占总贷款余额的比重，是评价金融机构信贷资产安全状况的重要指标，不良贷款率越高，无法收回贷款占贷款总额的比例可能性越大；不良贷款率越低，不可收回贷款占贷款总额的比例可能性越小。

（二）我国商业银行不良贷款分类我国在1995年将不良贷款分为三类进行管理监督，包括逾期贷款、呆滞贷款与呆账贷款，即“一逾两呆”，但这是一种事后监督的管理方法，缺点是无法掌握动态发展，待到信贷工作人员意识到错误之时已为时已晚。

1998年5月，我国央行参照国际惯例，结合我国国情，制定了《贷款分类指导原则》。

按照要求，我国商业银行必须根据借款人实际的还款能力进行贷款质量的五级分类，即是按风险程度将贷款划分为五大类，分类及其定义如下表1・1所示,不良贷款主要指后三者，分别是次级类、可疑类以及损失类。

2002年我国开始全面实行贷款五级分类制度。

表17我国商业银行贷款五级分类（三）我国商业银行不良贷款对我国所产生的不利影响1 .对商业银行自身的危害我国商业银行将要面临外资银行的激烈竞争，若不降低不良贷款比例，商业银行的经营效益将首当其冲。

一方面，不良贷款本息无法收回，银行还要支付存款用户的利息，商业银行的费用支出将不断上升，盈利能力下降，利润减少。

另一方面,如果商业银行大量资产沉淀于不良贷款中，那么商业银行的资产流动性将大大降低，缺少资金周转从而影响商业银行的经营效益，那么商业银行将失去竞争力难以生存，无法与外资银行进行竞争。

2 .对国民经济发展的危害在现代经济活动中，资金是生产要素之首，信息技术、土地、管理、人才等都是生产的重要因素，都是离不开资金的支持。

银行业是关系到各行各业、千家万户的行业，是我国国民经济发展中缺一不可的重要部分，如果我国商业银行不良贷款严重过高，就会使资金的有效配置作用无法得到发挥，没有足够的资金提供给老百姓，这将会增加我国财政负担，直接影响到整个国民经济效益的实现。

3 .对我国金融市场的威胁金融对推动经济发展具有巨大的积极作用，但是金融具有脆弱性，其表现有通货膨胀持续，显著高于历史平均水平、预算赤字大、高利率、巨额经常项目逆差等,商业银行体系是我国金融体系的主体，我国商业银行积累的不良资产是我国金融脆弱的主要标准。

但由于不良资产的存在会产生的不利影响，会对金融的脆弱性产生扩大与加速的作用，久而久之所积累的风险最终将会引发金融危机，严重阻碍我国金融与经济的正常运行，给我国以及全世界的人敲响了警钟。

二、我国商业银行不良贷款现状（-）我国商业银行现运营情况及其资产负债状况目前，我国已经进入了中国特色社会主义道路的新时代，我国商业银行即将面对数十年未有的大变局，进入无数的挑战与机遇并存的局面。

2018年是实施“十三五”规划、决胜实现全面小康水平的关键一年，我国商业银行一直以来都积极响应国家“十三五”规划，在国家的政策鼓励以及监督下，我国商业不断经过改革与发展，在推动国民经济发展中取得优异的成绩，我国商业银行总体保持平稳运行。

在盈利方面，增速明显上升。

根据银监会提供的数据显示，于2017年末，我国商业银行累计实现净利润约17477亿元人民币，比2016年增加了987亿元人民币，同比增速上升2.5%,增长6%,仅2018年前三个季度累计实现净利润就已经达到15118亿元人民币，与去年同期相比增长6%。

单位：亿元数据来源：银监会资产负债方面，总资产和负债将会持续增长，但是增幅较小。

截止2018年11月，我国商业银行总资产达到2023275亿元人民币，比2017年度增加了52441亿元人民币，比2017年度增长2%；总负债为1858173亿元人民币，比2017年减少37563亿元人民币。

由图2-2可见，我国商业银行规模不断扩大，发展速度较快，我国商业银行依然保持良好的盈利态势。

单位：亿元图2-22015年至2018年前三季度我国商业银行资产负债数据资料来源：银监会（二）我国现商业银行不良贷款状况2018年以来，在经济下行压力以及国际贸易摩擦的影响下，我国商业银行面对不良资产的压力依然存在，各类型的不良贷款余额以及不良贷款率也在逐年增加。

根据图2-3趋势分析图来看，截至2018年三季度末，我国商业银行不良贷款余额达到20322亿元人民币，超过了2013年总额的三倍，比2017年不良贷款余额增加了3265亿元人民币，同时，我国商业银行不良贷款率已达1.87%,比2017年上涨0.13%,随着不良贷款余额的增加，不良贷款率也随之呈现上升趋势。

2013年至2015年我国商业银行不良贷款余额与不良贷款率上升幅度较大，2016年至2018年第三季度上升幅度较小，增长趋势有所平缓，但不良贷款数额仍然较大。

从表2T中看到，商业银行不良贷款中的各类贷款余额也都出现了上升趋势，从2016年到2018年前三季度，可疑类占比最大，其次是次级类、损失类，其现象都表明了我国商业银行不良贷款的现金回收率以及资金盘活率较低。

值得关注的是，许多地方性商业银行的贷款主要集中在产能过剩的行业，例如批发零售业、制造业以及建筑业等，由于受到实体经济的影响，这些行业经营业绩出现了下滑，不良贷款风险将进一步加大。

例如，根据江阴商业银行2018年上半年报数据披露，该行贷款行业分布非常不均衡，该银行人民币贷款前十大客户仅制造业就占50%,行业贷款总额更是占到了51.16%,其总贷款金额达到27亿元。

数料图2-3我国商业银行不良贷款余额与不良贷款率趋势分析图数据来源：银监会表27我国商业银行不良贷款数据图三、我国商业银行不良贷款问题成因分析商业银行形成不良资产的原因是多种多样的，包括微观因素、宏观因素以及行政法律因素等，以下从商业银行自身内部因素以及外部宏观因素两方面对不良贷款的成因进行探讨。

(-)商业银行自身内部原因1∙商业银行内部经营管理欠佳各商业银行内部经营管理水平不同，可能会导致贷款组合方式在收益性、流动性以及风险性三个方面的侧重点不同。

如果商业银行经营的管理水平越高，那么不良贷款的数额以及比率越低。

反之，如果商业银行经营管理欠佳，水平较低，只重视短期利益，在贷款过程中重视收益性而忽视了风险性，对目前盈利良好或者风险性小的企业增加贷款支持，则会导致重贷轻管，对企业后续的经营情况以及未来市场前景缺乏监督以及考察，由此产生不良贷款的可能性越大，不良贷款比率越高。

华盛顿互惠银行曾是美国最大的储蓄和贷款商业银行，同时也是最大的住房抵押贷款银行。

20世纪90年代中期，摩根大通以及花旗集团等银行业巨头逐渐对零售银行业务失去兴趣，转而关注中高端理财等方面，但此时的互惠银行仍将重点放在传统零售业务上，将大量存款投入房地产信贷业务中，严重缺乏流动性。

在2007年的次贷危机与2008年全球性金融危机的多重影响下，2008年9月25日华盛顿互惠银行正式宣布破产。

2、2005年第二季度起，住图3-1华盛顿互惠银行破产过程资料来源：百度百科2 .内部控制失效目前，各商业银行都已经建立了内部控制制度，但是其内部控制制度在设计上仍然存在缺陷漏洞，部分银行在风险意识以及内部约束机制上仍然较差，内部约束机制在银行内部人员中无法得到有效执行，在人事聘请以及贷款方面存在许多无法消除的风险隐患。