商业银行业务与管理第六章表外业务
商业银行表外业务管理
商业银行表外业务管理商业银行表外业务管理具有一定的复杂性和特殊性。
首先，表外业务涉及到的合作主体较多，包括企业、个人、其他金融机构等，需要商业银行与各方建立起长期合作关系，确保业务的顺利进行。
其次，表外业务涉及的风险高于传统的银行业务，例如信用风险、市场风险、操作风险等，需要商业银行具备较强的风险管理能力。
再次，表外业务相对于传统的存贷款业务而言，对商业银行的财务管理提出了更高的要求，需要商业银行合理配置资本、管理资金，保障表外业务的健康发展。
最后，商业银行表外业务管理需要符合法律法规的要求，维护金融市场和金融体系的稳定。
为加强商业银行表外业务管理，可以从以下几个方面入手。
首先，健全内部控制制度，确保表外业务操作的合规性和规范性。
商业银行应建立完善的内部审核体系，制定明确的操作流程和相关制度规定，严格执行风险控制制度，及时发现和解决问题。
其次，加强风险管理，防范表外业务风险。
商业银行应根据自身风险承受能力，设定合理的风险限额，控制表外业务的总体风险水平。
同时，加强对风险敞口的监控，及时调整风险管理措施，防范风险发生。
再次，建立科学的激励与约束机制，促进员工依法合规开展表外业务。
商业银行应加强对员工的职业道德教育，提高员工的法律法规意识，建立有效的激励机制，鼓励员工遵守规章制度，保证表外业务的安全运作。
最后，加强业务创新和技术支持，提高表外业务管理的效率和效益。
商业银行应积极引进先进的技术手段，提高数据处理和信息管理能力，提升表外业务管理的智能化水平。
商业银行表外业务管理对于银行的可持续发展具有重要意义。
通过合规、规范的表外业务管理，可以提升商业银行的综合竞争力，增强其风险抵御能力，推动金融市场的发展。
然而，商业银行在表外业务管理中也面临一些挑战和风险，例如不良贷款风险、市场风险、操作风险等。
因此，商业银行需要加强内部管理，加强风险管理，提高员工素质，引进先进技术，树立良好的企业形象，以应对表外业务管理的挑战。
商业银行业务与管理第六章表外业务
表外业务的种类
表外业务有多种类型，包括资产管理、信托业务、承销与置换业务、衍生产 品业务等。这些业务形式多样，适应了不同客户的需求。
表外业务的特点
表外业务具有灵活性高、利润回报率较高、风险较大等特点。商业银行在开 展表外业务时需注意与风险的平衡。
表外业务的管理
商业银行对表外业务的管理包括业务发展规划、市场定位、风险管理、内部 控制等方面，以确保业务的可持续发展和风险的可控性。
表外业务的风险控制
表外业务存在一定的风险，如流动性风险、信用风险等。商业银行需要建立科学的风险管理体系，有效控制风 险。
Hale Waihona Puke 表外业务的发展趋势随着金融市场的发展和创新，表外业务将继续呈现出多样化、专业化和国际 化的趋势。商业银行应积极适应市场变化，抓住机遇。
商业银行业务与管理第六 章表外业务
本章介绍商业银行的表外业务，包括概述、定义、种类、特点、管理、风险 控制和发展趋势。
商业银行表外业务概述
商业银行的表外业务是指与传统存贷款业务不同的非传统金融业务，例如资产管理、信托、承销等。它们对商 业银行的发展和盈利能力起到了重要作用。
表外业务的定义
表外业务是指商业银行在传统存贷款以外开展的各种金融服务和业务，包括 投资银行业务、理财业务、租赁金融业务等。
银行表外业务管理教学课件
按照巴塞尔协议的规定，表外业务可分为狭义表外业务和广 义表外业务两类。狭义表外业务包括或有债权和或有负债业 务，而广义表外业务包括所有不形成资产负债的业务。
表外业务的特点与作用
特点
不运用或不直接运用银行的自有资金；一般不涉及银行自身资产、负债的增减 ；不承担或不直接承担经营风险；其收入主要来源于收取手续费和佣金。
务损失。
流动性风险
银行因流动性不足无法 及时满足表外业务的资
金需求。
表外业务的风险识别与评估
01
02
03
风险识别
通过收集内外部数据、分 析市场趋势，识别表外业 务潜在风险点。
风险评估
运用量化模型和风险指标 ，对已识别的风险进行量 化和评级。
风险报告
定期生成风险报告，向上 级管理层汇报表外业务的 风险状况。
作用
扩大银行的资金来源和资产规模；为银行提供新的收入来源，增加银行的盈利 能力；提高银行的金融服务水平，增强竞争能力。
表外业务的发展历程
起步阶段
20世纪80年代，西方国家经济衰 退，金融市场发展停滞，商业银 行为了获取更高的利润，开始开
展表外业务。
发展阶段
20世纪90年代，随着金融自由化 的推进和金融创新的不断发展，表 外业务逐渐成为商业银行的重要收 入来源。
银行应对表外业务实施风 险限额管理，控制业务风 险敞口。
内部审计与监管
银行应定期进行内部审计 和监管检查，确保表外业 务合规、风险可控。
表外业务的ห้องสมุดไป่ตู้新与发展
金融科技应用
银行应积极探索金融科技在表外业务中的应用，提升业务效率和 客户体验。
跨境业务合作
银行应加强跨境业务合作，拓展国际市场，提升表外业务的国际影 响力。
商业银行业务与管理第六章表外业务
• 表外业务概述 • 表外业务种类 • 表外业务风险管理 • 表外业务发展趋势 • 表外业务案例分析
01
表外业务概述
表外业务的定义
定义
表外业务是指商业银行从事的， 按照现行会计准则不计入资产负 债表，不形成现实资产负债，但 能改变损益的业务。
具体内容
包括担保类、承诺类和金融衍生 交易类三种类型的业务。
专业化发展趋势
要点一
专业化发展提升了表外业务的服 务质量
随着银行业务的细分，表外业务也越来越专业化。专业化 的发展使得银行能够更加专注于某一领域的表外业务，提 供更加专业的服务，从而提升服务质量。
要点二
专业化发展提高了表外业务的竞 争力
专业化的表外业务使得银行在该领域具备了更强的竞争优 势。通过提供专业化的服务，银行能够更好地满足客户的 特定需求，从而在激烈的竞争中脱颖而出。
05
表外业务案例分析
案例一：某银行的担保类表外业务
总结词
担保类表外业务是商业银行通过为客户 承担债务或提供信用担保来获取收益的 一种业务。
VS
详细描述
某银行为客户提供了担保类表外业务，如 贷款担保、履约担保等。通过为客户提供 担保，该银行获得了相应的手续费收入， 同时也承担了客户违约的风险。
案例二：某银行的承诺类表外业务
市场风险
由于市场价格波动导致表外业务损失 的风险，包括利率风险、汇率风险和 商品价格风险等。
操作风险
由于内部流程不完善、人为错误或系 统故障导致表外业务损失的风险。
法律风险
由于法律或监管规定的变化导致表外 业务损失的风险。
表外业务风险评估
风险量化
使用统计模型和定量分析方法，对表外业务风险 进行量化评估，确定风险大小和分布。
商业银行表外业务管理(ppt50张)
2、货币互换的好处 （1）降低筹资成本 （2）避免汇率风险和利率风险 （3）间接进入某些优惠市场 （4）绕过金融管制
案例3：韩元掉期巧妙交易抵挡 东亚金融风暴
历史回放：总统向IMF求救
1997年9月22日这一天, 受起亚集团申请破产的 影响, 韩国综合股价指数不断跌落, 很快创下半年来 的新低点。与证券市场一样, 外汇市场也出现异动,抢 购美元之风愈演愈烈。之后, 韩元持续暴跌, 外汇市 场美元供不应求, 韩国外汇储备将近枯竭, 各种贷款 利率急剧上升,导致韩国金融市场剧烈动荡。韩国政 府对此焦虑不安, 社会各界反响强烈。为稳定金融市 场, 金泳三总统调整了政府经济官员, 并在一系列紧 急措施未能奏效后向国际货币基金组织请求援助。而 且, 金泳三就当前的国家经济形势对国民发表特别讲 话, 呼吁社会各界同舟共济, 消除危机。
该笔货币掉期交易由于将韩元汇率锁定在相对低 点,仅本金一项就为企业节约670万美元。而且美元在 当时属于低息货币, 企业与中国银行叙做掉期交易后, 需要支付的美元利率还低于韩元的优惠利率, 这样企 业还节省了利息支出360万美元。在该项交易中,中国 银行的交易员还创新出对此笔交易的交割方式不采用 实际支付, 而采用支付双方采用美元轧差的方式进行 支付, 确保交易顺利进行。
这样G银行实际需要筹资金额为： 远期利率协议到期后支付本息：
于是G银行实际承担利率仍为：
很明显，无论利率上升还是下跌，G银行3个月 后筹资2000万美元的成本固定为7%。避免了利率波 动风险。但同时，如果利率预期错误，利率不升反跌 ，G银行失去了享受更低筹资成本6％的机会。
四、启示
1．远期利率协议可以固定未来利率成本。 2．利率走势判断错误将带来机会损失，不如干 脆不做远期利率协议。
金融学(第二版)试题和答案
金融学（第二版）试题和答案第6章商业银行业务与管理【编辑录入：system】（一）单选题1．当前，西方发达国家商业银行最主要的组织形式是（d）。
a、 1694年（a）的建立标志着现代西方商业银行体系的建立。
a、英国银行B.汉堡银行C.威尼斯银行D.阿姆斯特丹银行3。
商业银行的资产业务指（d）。
a.资金来源业务b.存款业务c.中间业务d.资金运用业务4．以下业务中属于商业银行的表外业务是（c）。
a、结算业务B.信托业务C.承诺业务D.代理业务5．目前，在商业银行的全部资金来源中占最大比例的是（b）。
a.负债b.存款c.自有资本d.借款6．从目前经营制度和业务范围看，（d）是实行分业银行制度的典型。
a.英国b.德国c.美国d.中国7.商业银行在无损状态下快速变现其资产的能力指（c）。
a.负债的流动性b.经营的安全性c.资产的流动性d.经营的盈利性8．资产管理理论是以商业银行资产的（c）为重点的经营管理理论。
a.盈利性与流动性b.流动性c、流动性和安全D.安全性和盈利能力9．对称原则是指商业银行在资产与负债的规模、结构和期限的搭配应相互协调平衡，要相互对称。
这是一种建立在合理经济增长基础上的（b）。
a、静态平衡B.动态平衡C.统一平衡D.绝对平衡10．反映商业银行某一时点上资产负债和其他业务（股东权益）的存量的财务报表是（c）。
a.现金流量表b.损益表c.资产负债表d.财务状况变动表11．从传统商业银行到现代商业银行之间不变之点在于（d）。
a、资金来源保持不变B.资金使用保持不变C.客户保持不变D.利润追求保持不变12。
商业银行的资本由（b）项组成。
a.实有资本和虚拟资本b.核心资本和附属资本c.金融资本和产业资本d.固定资本和流动资本13．信用风险就是由（c）引起的风险。
a、商业银行贷款条件的变化B.国家政策的变化C.债务人违约D.货币贬值14。
古代的货币兑换行业是（b）。
a、银行业b、商业c、金融业d、证券业15．商业银行的资产负债比例管理就是（b）管理。
商业银行表外业务及其管理PPT课件( 65页)
银行
信用证的 发行人
对债务偿还 和履约担保
信用证的 受益人
申请开证
信用证的 申请人
申请贷款或同意履行合同
分为
可撤消的备用信用证 revocable scl 不可撤消的备用信用证irrevocable scl
特点
开证行是第二付款人。 大部分情况下只备不用。 银行一般比较慎重
近十来年为解决银行资金缺口出现了许多金融 创新，包括：资产证券化、贷款出售和发行备 用信用担保。
这些工具的融资费用仍然高于存款，因此，银 行在考虑采用这些资金缺口解决方案时，应该 谨慎从事，三思而后行。
一、表外业务概述
表外业务是指商业银行从事的不列入资产 负债表内而且不影响商业银行即期资产与 负债总额变化的经营活动。
三、备用信用证
standby credit letter，SCL 这是银行为其客户开出的保证书。银行通
过开立备用信用证向受益人作出承诺，如 果客户未பைடு நூலகம்按照协议偿付或履行其义务， 开证行有责任按照信用证中的条款代替其 客户向受益人进行偿付。 备用的含义：实际是一种担保，既用于商 业交易中，又用于金融交易中。其中重要 的是融资担保。
从经济学角度：影响将来而非现在的或有 资产或或有负债。
从定价的角度：能够影响金融机构净资产 的真实估价。
从会计学角度：通常出现在底线下面，作 为报表的注脚。
广义与狭义的理解
狭义：与表内资产业务或负债业务关系密 切，在一定条件会转化成表内活动
广义：所有不是表内业务的活动。包括狭 义的表外和中间业务（代理，信托，信息 咨询，结算，信用卡业务）。注：中间业 务与狭义表外业务的区别不是绝对的。如 信用证。
商业银行表外业务及管理
商业银行表外业务及管理商业银行表外业务及管理一、引言商业银行作为金融机构的一种主要类型，除了开展传统的表内业务外，还可以进行表外业务的经营。
本文档将详细介绍商业银行表外业务的定义、分类、管理和监管等相关内容。
二、表外业务的定义和分类2.1 定义表外业务是指商业银行在金融市场上进行的与传统存贷款业务不同的金融活动。
它包括资产证券化、信托业务、理财产品、债券承销、外汇交易、衍生品交易等。
2.2 分类2.2.1 资产证券化业务资产证券化是商业银行将其持有的一些资产（如房地产贷款、汽车贷款等）转化为证券，通过证券市场进行交易和流通的业务。
2.2.2 信托业务信托业务是指商业银行作为受托人接受委托人的资产或者权益，按照约定的目的和方式管理和经营的业务。
2.2.3 理财产品理财产品是商业银行通过筹集大量资金，形成专门的产品，投资于股票、债券、基金等金融资产，为客户提供收益增值的金融服务。
2.2.4 债券承销商业银行作为承销商接受发行人委托，在债券市场上发行和销售债券的业务。
2.2.5 外汇交易商业银行通过外汇市场进行的不同货币之间的兑换和结算的交易业务。
2.2.6 衍生品交易商业银行通过买卖衍生工具（如期货、期权、掉期等）进行的金融交易，用于对冲风险或获取投机收益。
三、表外业务的管理3.1 内部管理商业银行开展表外业务需要建立健全的管理制度和流程。
包括表外业务的审批流程、风险控制制度、内部审计和风险监测等。
3.2 外部监管表外业务需要遵守相关法律法规和监管要求，接受监管机构的监督和检查。
银监会、证监会等监管机构对商业银行的表外业务进行监管。
四、本文涉及附件1、表外业务审批流程图2、表外业务风险控制制度3、内部审计报告范本五、法律名词及注释1、资产证券化（Asset Securitization）：是将商业银行持有的资产转化为证券的金融活动。
2、信托业务（Trust Business）：商业银行作为受托人接受委托人的资产或者权益管理和经营的业务。
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商业银行业务与管理第六章表外业务
第一节 银行表外业务概述
三、表外业务发展的原因 （一）规避资本管制，增加盈利来源 （二）适应金融环境的变化 融资证券化 利率市场化 （三）转移和分散风险 （四）适应客户对银行服务多样化的需要 （五）商业银行的自身优势 （六）科技进步的推动。
商业银行业务与管理第六章表外业务
第一节 银行表外业务概述
二、表外业务发展状况
商业银行业务与管理第六章表外业务
第一节 银行表外业务概述
商业银行业务与管理第六章表外业务
第一节 银行表外业务概述
商业银行业务与管理第六章表外业务
第一节 银行表外业务概述
商业银行业务与管理第六章表外业务
第一节 银行表外业务概述
我国《商业银行中间业务暂行规定》中定义，中间业务是指 不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入 的业务。商业银行业务与管理第六章表源自业务第一节 银行表外业务概述
根据巴塞尔委员会提出的要求，商业银行表 外业务可以分为两大类：
一是或有债权/债务类表外业务：此类业务即 狭义的表外业务，它在一定条件下可以转化 为表内资产或负债业务。此类业务主要包括 贷款承诺、担保和金融衍生工具类业务。
商业银行业务与管理第六章表外业务
第一节 银行表外业务概述
（二）存在的主要问题 中间业务品种少、手段单一。 运作不规范，缺乏完整系统的科学管理。 非理性竞争现象突出，低层次竞争较为普遍。 发展不平衡。 对经营效益贡献仍然不足。 中间业务风险认识与计量不够。 专业人才及科技支撑力度不够 。
商业银行业务与管理第六章表外业务
第二节 担保类表外业务
（二）备用信用证的作用
1.对于借款人来说，利用备用信用证可使其由较低 的信用等级上升到一个较高的信用等级，在融 资中处于一个有利的地位，可以较低的成本获 得资金。
2.对于开证行而言：
（1）备用信用证业务的成本较低。 （2）备用信用证可给银行带来较高的盈利。
二是金融服务类表外业务：商业银行的这类 业务活动是无风险的服务活动。银行只提供 金融服务而不承担任何资金损失的风险，目 的是收取手续费，不构成银行的或有债权债 务。
商业银行业务与管理第六章表外业务
第一节 银行表外业务概述
根据我国《商业银行中间业务暂行规定》，我国中 间业务可分为九大类：（一）支付结算类中间业务， 包括国内外结算业务；（二）银行卡业务，包括信 用卡和借记卡业务；（三）代理类中间业务，包括 代理证券业务、代理保险业务、代理金融机构委托、 代收代付等；（四）担保类中间业务，包括银行承 兑汇票、备用信用证、各类银行保函等；（五）承 诺类中间业务，主要包括贷款承诺业务；（六）交 易类中间业务，例如远期外汇合约、金融期货、互 换和期权等；（七）基金托管业务，例如封闭式或 开放式投资基金托管业务；（八）咨询顾问类业务， 例如信息咨询、财务顾问等；（九）其他类中间业 务，例如保管箱业务等
第二节 担保类表外业务
与贸易相关的或有负债。 担保类中间业务指商业银行为客户债务清偿能力提供担保，承
担客户违约风险的业务。主要包括银行承兑汇票、备用信用证、 各类保函等。 一、备用信用证 主要指开证行应借款人的要求，以放款人作为信用证的受益人， 并向借款人（申请人）收取一定佣金而开立的一种特殊信用证。 其实质是对借款人的一种担保行为，保证在借款人破产或不能 及时履行义务的情况下，由开证行向受益人及时支付本利。 一般来讲，备用信用证涉及三方当事人： 开证人（Issuer，通常是一家银行或保险公司） 申请人（Account Party，即借款人） 受益人（Beneficiary，放款人或其他投资者）。
3.对受益人来说，备用信用证使受益人获得很高的 安全性，特别是在交易双方不很熟悉时，更显 示出这种安全性的重要。
商业银行业务与管理第六章表外业务
第二节 担保类表外业务
(三)备用信用证的交易程序
1) 订立合同； 2) 申请开证； 3) 开证与通知； 4) 审核与修改； 5) 执行合同； 6) 支付和求偿。
商业银行业务与管理第六章表外业务
第二节 担保类表外业务
（一）备用信用证的类型
1) 可撤销的备用信用证（Revocable SCL）：
是指附有申请人财务状况出现某种变化时可撤销和 修改条款的备用信用证，这种信用证旨在保护开证 行的利益。
2) 不可撤销的备用信用证（Irrevocable SCL）：
开证行不可以单方面撤销或修改信用证。对受益人 来说，开证行不可撤销的付款承诺使其有了可靠的 收款保障。
第六章
表外业务
商业银行业务与管理第六章表外业务
第一节 银行表外业务概述
一、表外业务的涵义
表外业务: 商业银行表外业务是相对于表内业务而言，是指商业 银行所从事的按通行的会计准则不列入资产负债表内， 不影响其资产负债总额的经营活动。
狭义的表外业务: 指那些不列入资产负债表，不涉及资产负债表内金额 的变动，与资产项目和负债项目密切相关，并在一定 条件下会转为表内资产业务和负债业务的经营活动。
商业银行业务与管理第六章表外业务
第一节 银行表外业务概述
四、中国开展表外业务的分析
（一）发展概况
我国《商业银行法》第三条中规定了商业银行可以 经营包括办理国内外结算、发行银行卡、代理发行 政府债券和外汇买卖、代收代付款项及代理保险业 务、保管箱服务等在内的中间业务。
我国商业银行中间业务已成为各商业银行业务竞争 和创新的重要领域。2002年中资商业银行中间业务 收入占营业收入的比重为3.8%，2003达5.63%， 2004年约为8%左右。1995年到2004年十年间，工、 农、中、建四大银行境内机构中间业务收入由69亿 元增加到389亿元，年均增长25.6%。
商业银行业务与管理第六章表外业务
第一节 银行表外业务概述
（三）发展措施 调整战略重点。 规范银行内部管理，优化中间业务管理部门。 加快产品创新，严密防范银行风险。 加强监管，鼓励和支持银行开展中间业务。 加强同业合作，完善行业协作机制。 注重人才培养，提高专业人员素质。
商业银行业务与管理第六章表外业务