商业银行资本管理办法(试行)
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商业银行资本管理办法（试行）概述
主要内容
《资本办法》整体情况及结构 《资本办法》主要内容和要点解读
资本定义 信用风险加权资产计算方法 市场风加权资产计算方法 操作风加权资产计算方法
中国银行业资本监管制度的发展
2004年出台《资本充足率管理办法》
2007年下发《实施新协议指导意见》，提出分类实施的原则，降低中小银行资 本监管的合规成本
巴塞尔委员会最低 要求
《资本办法》
市场风险
操作风险
过渡期安排
起始 结束
交易账户总 头寸高于表 内外总资产 的10%或超 过85亿元人 民币的商业 银行需要计 提
所有银行计提市场风 险资本要求
所有银行计提市 场风险资本要求
无需计提资 本
--
总收入的15% 2013年初
总收入的15% 2013年初
2018年底，鼓励
1-3.5%
1%
11.5%-14% 10.5% 100% 75%
不低于35% 75%
期限3个月以内20%；以 上不低于20%。
未明确规定
11.5%
10.5%
100%
75%
50%
75% 期限3个月以 内20%；以上
25%。 20%、50%两
档
《资本办法》与现行规定及国际新监管标准比较表（续）
项目
现行规定
《资本计量高级方法验证指引》
《操作风险监管资本计量指引》
《银行账户信用风险暴露分类指引》 《资本充足率计算指引》（征求意见）
《信用风险缓释监管资本计量指引》 《信用风险内部评级体系监管指引》
《市场风险资本计量内部模型法监管指引》 《专业贷款监管资本计量指引》
《资产证券化风险暴露监管资本计量指引》 《资本充足率信息披露指引》
--
2018年底
有条件的银行提 前达标
新监管标准的过渡期安排
银行类别
项目
系统重要 性银行
核心一级资本充足 率
一级资本充足率
资本充足率
核心一级资本充足 率
村镇银行 一级资本充足率
ห้องสมุดไป่ตู้
2013 年 底
6.5%
7.5% 9.5%
5.5%
6.5%
2014年 2015年 2016 2017
底
底 年底 年底
6.9% 7.3% 7.7% 8.1%
第四节：监管措施
第二节：标准法
第九章：信息披露
第三节：内部模型法
第十章：附则
《资本办法》的框架结构
正文：
第一章 总则 第二章 资本充足率计算和监管要求 第三章 资本定义 第四章 信用风险加权资产计量 第五章 市场风险加权资产计量 第六章 操作风险加权资产计量
第七章 内部资本充足评估程序 第八章 监督检查
涉及资本充足率管理的其他规范性文件
《资本办法》整体情况
10章180条17个附件，总计约15万字 《办法》定位为“试行”（试行的法律涵义）
应对未来国际国内金融形势中可能出现的各种变化，以便根据形势变化灵活调整。 正文
总体上符合三大支柱的资本监管框架，突出总体性、原则性和制度性要求，明确资本 和风险加权资产的计算规则，并对风险评估、监督检查和信息披露进行了规定。 附件
国内系统重要性银行核心一级资本充足率8.5%、一级资本充足率9.5%、资 本充足率11.5%；
加快同步实施巴塞尔新资本协议/巴II和巴塞尔协议III
2012年6月8日发布《商业银行资本管理办法（试行）》
2013年起实施，要求2018年底前达标
《资本办法》整合的文件
《商业银行资本充足率管理办法》（2004）——废止
12个新资本协议实施监管指引：
——废止
《资本计量高级方法申请和审批指引》 《资本充足率监督检查指引》
第九章 信息披露 第十章 附则
第一支柱 第二支柱 第三支柱
《资本办法》与现行规定及国际新监管标准比较表
项目
最低资 本要求
资本要求
其他资 本要求
总资本 要求
信用风险权重
核心一级资本 一级资本 总资本 储备资本 逆周期资本
系统重要性银行 附加资本
系统重要性银行 其他银行
一般企业贷款 小微企业贷款 个人住房贷款
零售贷款
对我国商业银行 的债权
信用卡未使用额 度
现行规定
4% -8% ---
--
11.5% 10.5% 100% 100% 50% 100% 期限4个月以 内0%；以上 20%。
50%
巴塞尔委员会最低要求 《资本办法》
4.5% 6% 8% 2.5% 0-2.5%
5% 6% 8% 2.5% 0-2.5%
2008年发布第一批五个新资本协议实施监管指引：信用风险、操作风险、银行 账户风险暴露分类、专业贷款、风险缓释；2009-2010年又发布七个指引：流 动性风险、市场风险、银行账户利率风险、第二支柱、第三支柱监管要求等 2011年下发《实施新监管标准指导意见》（44号文），提出包括资本充足率、 杠杆率、流动性、贷款损失准备的一整套审慎监管标准和制度安排
第二节：治理结构
第三节：少数股东资本的处理
第三节：风险评估
第四节：特殊规定
第四节：资本规划
第四章：信用风险加权资产计量
第五节：监测和报告
第一节：一般规定
第八章：监督检查
第二节：权重法
第一节：监督检查内容
第三节：内部评级法
第二节：监督检查程序
第五章：市场风险加权资产计量
第三节：第二支柱资本要求
第一节：一般规定
包括支持正文的具体技术性要求，包括风险暴露分类、信用风险内部评级法的监管要 求、市场风险内部模型法监管要求、操作风险高级计量法监管要求，以及专业贷款、交易 对手信用风险和资产证券化风险暴露等。 法规释义（后续）
原指引中相关解释性说明将体现在后续的法规释义和报表填报说明中
商业银行资本管理办法（试行）
7.9% 9.9% 5.9%
8.3% 10.3%
8.7% 9.1%
10.7%
11.1 %
6.3% 6.7% 7.1%
6.9% 7.3% 7.7% 8.1%
2018年 底
8.5% 9.5% 11.5% 7.5% 8.5%
资本充足率
8.5% 8.9% 9.3% 9.7% 10.1% 10.5%
商业银行应于2018年底前达到资本充足率监管要求， 鼓励有条件的商业银行提前达标。
第一章：总则
第六章：操作风险加权计量
第二章：资本充足率计算和监管要求
第一节：一般规定
第一节：资本充足率计算范围
第二节：基本指标法
第二节：资本充足率计算公式
第三节：标准法
第三节：资本充足率监管要求
第四节：高级计量法
第三章：资本定义
第七章：商业银行内部资本充足评估程序
第一节：资本组成
第一节：一般规定
第二节：资本扣除项
主要内容
《资本办法》整体情况及结构 《资本办法》主要内容和要点解读
资本定义 信用风险加权资产计算方法 市场风加权资产计算方法 操作风加权资产计算方法
中国银行业资本监管制度的发展
2004年出台《资本充足率管理办法》
2007年下发《实施新协议指导意见》，提出分类实施的原则，降低中小银行资 本监管的合规成本
巴塞尔委员会最低 要求
《资本办法》
市场风险
操作风险
过渡期安排
起始 结束
交易账户总 头寸高于表 内外总资产 的10%或超 过85亿元人 民币的商业 银行需要计 提
所有银行计提市场风 险资本要求
所有银行计提市 场风险资本要求
无需计提资 本
--
总收入的15% 2013年初
总收入的15% 2013年初
2018年底，鼓励
1-3.5%
1%
11.5%-14% 10.5% 100% 75%
不低于35% 75%
期限3个月以内20%；以 上不低于20%。
未明确规定
11.5%
10.5%
100%
75%
50%
75% 期限3个月以 内20%；以上
25%。 20%、50%两
档
《资本办法》与现行规定及国际新监管标准比较表（续）
项目
现行规定
《资本计量高级方法验证指引》
《操作风险监管资本计量指引》
《银行账户信用风险暴露分类指引》 《资本充足率计算指引》（征求意见）
《信用风险缓释监管资本计量指引》 《信用风险内部评级体系监管指引》
《市场风险资本计量内部模型法监管指引》 《专业贷款监管资本计量指引》
《资产证券化风险暴露监管资本计量指引》 《资本充足率信息披露指引》
--
2018年底
有条件的银行提 前达标
新监管标准的过渡期安排
银行类别
项目
系统重要 性银行
核心一级资本充足 率
一级资本充足率
资本充足率
核心一级资本充足 率
村镇银行 一级资本充足率
ห้องสมุดไป่ตู้
2013 年 底
6.5%
7.5% 9.5%
5.5%
6.5%
2014年 2015年 2016 2017
底
底 年底 年底
6.9% 7.3% 7.7% 8.1%
第四节：监管措施
第二节：标准法
第九章：信息披露
第三节：内部模型法
第十章：附则
《资本办法》的框架结构
正文：
第一章 总则 第二章 资本充足率计算和监管要求 第三章 资本定义 第四章 信用风险加权资产计量 第五章 市场风险加权资产计量 第六章 操作风险加权资产计量
第七章 内部资本充足评估程序 第八章 监督检查
涉及资本充足率管理的其他规范性文件
《资本办法》整体情况
10章180条17个附件，总计约15万字 《办法》定位为“试行”（试行的法律涵义）
应对未来国际国内金融形势中可能出现的各种变化，以便根据形势变化灵活调整。 正文
总体上符合三大支柱的资本监管框架，突出总体性、原则性和制度性要求，明确资本 和风险加权资产的计算规则，并对风险评估、监督检查和信息披露进行了规定。 附件
国内系统重要性银行核心一级资本充足率8.5%、一级资本充足率9.5%、资 本充足率11.5%；
加快同步实施巴塞尔新资本协议/巴II和巴塞尔协议III
2012年6月8日发布《商业银行资本管理办法（试行）》
2013年起实施，要求2018年底前达标
《资本办法》整合的文件
《商业银行资本充足率管理办法》（2004）——废止
12个新资本协议实施监管指引：
——废止
《资本计量高级方法申请和审批指引》 《资本充足率监督检查指引》
第九章 信息披露 第十章 附则
第一支柱 第二支柱 第三支柱
《资本办法》与现行规定及国际新监管标准比较表
项目
最低资 本要求
资本要求
其他资 本要求
总资本 要求
信用风险权重
核心一级资本 一级资本 总资本 储备资本 逆周期资本
系统重要性银行 附加资本
系统重要性银行 其他银行
一般企业贷款 小微企业贷款 个人住房贷款
零售贷款
对我国商业银行 的债权
信用卡未使用额 度
现行规定
4% -8% ---
--
11.5% 10.5% 100% 100% 50% 100% 期限4个月以 内0%；以上 20%。
50%
巴塞尔委员会最低要求 《资本办法》
4.5% 6% 8% 2.5% 0-2.5%
5% 6% 8% 2.5% 0-2.5%
2008年发布第一批五个新资本协议实施监管指引：信用风险、操作风险、银行 账户风险暴露分类、专业贷款、风险缓释；2009-2010年又发布七个指引：流 动性风险、市场风险、银行账户利率风险、第二支柱、第三支柱监管要求等 2011年下发《实施新监管标准指导意见》（44号文），提出包括资本充足率、 杠杆率、流动性、贷款损失准备的一整套审慎监管标准和制度安排
第二节：治理结构
第三节：少数股东资本的处理
第三节：风险评估
第四节：特殊规定
第四节：资本规划
第四章：信用风险加权资产计量
第五节：监测和报告
第一节：一般规定
第八章：监督检查
第二节：权重法
第一节：监督检查内容
第三节：内部评级法
第二节：监督检查程序
第五章：市场风险加权资产计量
第三节：第二支柱资本要求
第一节：一般规定
包括支持正文的具体技术性要求，包括风险暴露分类、信用风险内部评级法的监管要 求、市场风险内部模型法监管要求、操作风险高级计量法监管要求，以及专业贷款、交易 对手信用风险和资产证券化风险暴露等。 法规释义（后续）
原指引中相关解释性说明将体现在后续的法规释义和报表填报说明中
商业银行资本管理办法（试行）
7.9% 9.9% 5.9%
8.3% 10.3%
8.7% 9.1%
10.7%
11.1 %
6.3% 6.7% 7.1%
6.9% 7.3% 7.7% 8.1%
2018年 底
8.5% 9.5% 11.5% 7.5% 8.5%
资本充足率
8.5% 8.9% 9.3% 9.7% 10.1% 10.5%
商业银行应于2018年底前达到资本充足率监管要求， 鼓励有条件的商业银行提前达标。
第一章：总则
第六章：操作风险加权计量
第二章：资本充足率计算和监管要求
第一节：一般规定
第一节：资本充足率计算范围
第二节：基本指标法
第二节：资本充足率计算公式
第三节：标准法
第三节：资本充足率监管要求
第四节：高级计量法
第三章：资本定义
第七章：商业银行内部资本充足评估程序
第一节：资本组成
第一节：一般规定
第二节：资本扣除项