工程审计报告模板(DOC)

XX 公司：关于XX 公司工程项目的审计报告XX 内审字（2010）第6 号

受审计委员会委托，我们对XX 公司（以下简称XX）2010 年工程项目的管理情况进行了审计。在审计过程中，我们结合贵公

司实际情况实施了包括询问每个项目的实际操作流程、审阅相关

的项目资料、审查会计凭证与合同、进行现场观察等程序。现将

审计情况报告如下：

一、整体情况如下表：

二、审计结论

经过审计，对XX 公司的工程项目管理得出以下结论：

①项目未按规定审批。XX 项目6000 m²未经批复已经施

工（后补批复），XX 项目新增XX m²\u26410X经批复；XX 项目施工图尚在审查中，但已经施工；XX 项目的处理能力由XX 扩容到XX、投资由XX 万元增加到XX 万元没有报批。

②工程项目资料档案管理不到位。各工程项目都存在资料

不全、没有资料清单的情况。

③工程项目未按规定验收。XX 项目基础隐蔽工程在施

工阶段没有按规定及时验收，导致完工后无法验收；XX m²\u30340X XX 截止XX 还没有按规定完成最终验收。

④材料、设备采购管理不规范。XX 项目材料供应商的

选择、价格的确定、质量的验收由施工方负责，XX 公司对其缺

乏监控；XX 项目没有要求供应商提供专利设备的专利证书及资

质证明、对采购价格的确定没有书面记录。

⑤账务处理不规范。XX 项目已使用但财务上没有作为

固定资产账务处理、已付款的5.9 万元材料没有验收单；XX 项

目对弃标单位收取的履约保证金5 万元没有及时转入“营业外收

入”。

⑥合同管理不规范。XX 项目施工合同及增补合同未经

律师审核、合同条款“合同价款及付款方式”中对施工方与材料

供应商的职责不明确；XX 项目临时路合同没有领导签字、采购

钢材45,226.56 元没有签订合同、施工合同工期由XX 天变更为

XX 天只是口头沟通，没有书面性证明。

三、审计建议

（1）问题①工程项目的立项、变更应严格按照《XX 公司治

理文件系列》规定执行；

（2）问题②③④项应严格按照XX 公司《项目管理规定》执

行；

（3）问题⑤工程项目账务处理应严格按照《企业会计准则》

执行。

（4）问题⑥合同管理应严格按照XX 公司《经济合同管理办法》执行；

同时，我们建议XX 公司对以上问题尽快进行整改，并明确责任人，我们将择期对整改情况进行后续审计。

注：后附各项目的详细报告。

审计部

2010 年10 月12 日

关于XX 项目的审计报告

一、项目概况

根据战略与发展委员会批准，在XX 启动干煤棚项目，在原

XX 西侧建设一座XX m²的XX。概况如下：

1.项目投资：计划投资65 万元，实际合同金额为63 万元。

2.资金来源：自有资金。

3.计划建设周期：2010 年3 月8 日至2010 年4 月18 日。

二、审核情况

1.工程立项：原计划6000m²\u25112X略与发展委员会于2010 年3 月19 日批复，实际XX 公司于2010 年1 月30 日已与施工方签订合同；之后增补的2500m²没有得到战略与发展委员会批复，目

前已完工使用。XX 共计8500m²\u12290X

2.工程用地：占用XX 约3000 m²\u22303X地。

3.工程进度：原计划6000 m²\u30340X XX 定于2010 年4 月17

日完成验收，新增补的2500 m²XX 定于9 月15 日完成验收；实

际都没有按规定完成最终验收。

4.投资情况：建设的6000m²XX，实际合同金额63 万元；增

补的2500m²XX 合同于2010 年5 月4 日签订，截止2010 年10 月

7 日价格还没有确定。

5.资金使用：经审核，截止2010 年10 月7 日，已支付资金18.9 万元，其中施工费13 万元、材料费5.9 万元，符合合同规定。

6.工程资料清单方面：应查45 项，实查45 项。其中22 项符合规定，占49%，23 项不符合规定，占51%。详见“表1.1XX 项目资料清单检查结果汇总表”。

三、审计结论及建议

（一）审计结论

经过审计，对XX 公司的XX 项目管理得出以下结论：

本次审计主要对工程项目管理、财务管理、现场管理三个方

面进行了关注，我们发现了21 个问题（详见表1.2XX 项目审计问题汇总表），主要表现为

①项目本身不合规、未经批复已经动工、增补的2500m²\u26410X

经批复；

②占用XX 近3000m²土地没有土地使用证；

③工程项目管理资料存在不全、没有资料清单的情况；

④材料供应商的选择、价格的确定、质量的验收由施工方负责，XX 公司对其缺乏监控；

⑤工程项目未按规定验收。XX 项目基础隐蔽工程在施工阶

段没有按规定及时验收，导致完工后无法验收；8500 m²\u30340X XX 截止2010 年10 月7 日还没有按规定完成最终验收；

⑥施工合同及增补合同未经律师审核，合同条款“合同价款

及付款方式”中对施工方与材料供应商的职责不明确；

⑦XX 已使用但财务上没有作为固定资产账务处理。截止2010 年10 月7 日计入在建工程金额是309,733.34 元。

（二）审计建议

1.问题①工程项目的立项、变更应严格按照《XX 公司治理

文件系列》规定执行；

2.问题②、③、④、⑤项按XX 公司《项目管理规定》执行；

3.问题⑥合同管理应严格按照XX 公司《经济合同管理办法》执行；

4.问题⑦工程项目账务处理应严格按照《企业会计准则》执行。

同时，我们建议XX 公司对以上问题尽快进行整改，并明

确责任人，我们将择期对整改情况进行后续审计。

四、附件

表1.1XX 项目资料清单检查结果汇总表

表1.2XX 项目审计问题汇总表

审计部

2010 年10 月12 日