工程财务审计报告模板大全
工程竣工财务决算审计报告
工程竣工财务决算审计报告一、审计目的。
根据《中华人民共和国注册会计师法》、《中华人民共和国审计法》及有关法律、法规的规定，我们对XX工程竣工财务决算进行了审计。
审计的目的是对XX 工程竣工财务决算的真实性、合规性进行审计，以便为有关方提供审计意见。
二、审计范围。
本次审计的范围包括XX工程竣工财务决算的资产负债表、损益表以及相关附注。
我们依据中国注册会计师审计准则的规定，对XX工程竣工财务决算的主要会计信息进行了审计。
三、审计方法。
我们采用了审计证据的获取方式，包括但不限于，询问、观察、核实、计算、比对、抽样等方法，获取了XX工程竣工财务决算的审计证据。
四、审计意见。
根据我们对XX工程竣工财务决算的审计，我们对其提出以下意见：1. XX工程竣工财务决算的资产负债表反映了该工程在XX年度的资产、负债和所有者权益状况，合理、真实、准确地反映了该工程的财务状况。
2. XX工程竣工财务决算的损益表反映了该工程在XX年度的收入、成本和利润情况，合理、真实、准确地反映了该工程的经营成果。
3. 我们对XX工程竣工财务决算的相关附注进行了审计，认为相关附注内容与资产负债表和损益表一致，合理、真实、准确地反映了该工程的财务状况和经营成果。
基于上述审计，我们对XX工程竣工财务决算出具了无保留意见的审计报告。
五、审计建议。
在审计过程中，我们发现了一些与财务管理相关的问题，并提出了以下建议：1. 建议加强对工程财务决算的内部控制，确保财务信息的真实性和准确性。
2. 建议加强对工程成本的管理和控制，合理控制成本支出，提高工程经济效益。
3. 建议建立健全的财务管理制度，规范工程财务管理行为，提高财务管理水平。
六、结论。
本次审计报告是依据我国相关法律法规和审计准则进行的，对XX工程竣工财务决算进行了审计，并出具了无保留意见的审计报告。
同时，我们根据审计发现提出了相关建议，希望能对相关单位的财务管理工作提供一定的参考和帮助。
七、附注。
工程审计报告模板(共7篇)
篇一：审计报告模板审计报告x审投报{20xx}xxxxxxx号被审计单位：xxxx审计项目：xxxx工程根据《中华人民共和国审计法》第二十二条和x府发[2011]28号等相关文件规定，我局对xxxx建设项目“xxxx工程”进行了竣工结算审计。
xxxx及有关单位对其提供的与审计相关的工程资料以及其他相关资料（含电子数据）的真实性和完整性负责。
xxxx的责任是依法独立实施审计并出具节点审计报告。
一、基本情况（一）本工程采用邀请比选确定施工单位。
合同金额约为xxxx万元。
采用的结算方式：按2009年《四川省建设工程工程量清单计价定额》、《建设工程工程量清单计价规范》（gb50500-2008）及相关配套文件计价结算，材料价格按施工期《xx市造价信息》中材料价格计价。
建设单位: xxxx施工单位: xxxx（二）工程主要内容：墙砖铺设、电线改造、上下水改造、木门改造、宿舍改造、墙面处理、天花板等维修改造工程，具体详见清单。
（三）审计的依据1、招、投标文件，中标通知书及施工合同；2、送审工程竣工结算书及施工企业取费证；3、施工图纸及会审纪要，设计变更图、现场签证单、现场收方记录；4、竣工图纸及工程竣工结算有关的技术、经济资料；5、经批准的施工方案，隐蔽工程检验记录及工程竣工验收报告；6、国标《gb50500-2008工程量清单计价规范》，四川省2009年《建筑工程工程量清单计价定额》及相关配套文件；7、材料价格依据施工当期xx市《工程造价信息》的材料价格；8、其它与工程竣工结算审核有关的资料及现场实际竣工情况。
9、审计人员现场勘测竣工的实际情况。
二、审计评价意见（一）基本建设程序：建设单位xxxx通过邀请比选确认施工单位，施工单位为xxxx.（二）合同价执行情况: 该工程合同价约为xxxx万元，实际完成认定报送的工程结算造价为xxxx元。
工程造价比合同价减少约xxxx元。
比合同减少的主要原因是工程量减少。
XXX工程竣工财务核算审计报告模板
XXX工程竣工财务核算审计报告模板一、审计目的和范围根据《中华人民共和国注册会计师法》和相关准则的要求，我们对XXX工程竣工财务核算进行了审计。
本报告旨在向XXX公司提供审计结果和意见，以便于管理层和股东了解工程项目的财务状况。
本次审计的范围包括：- 对工程项目的财务报表进行审计，包括资产负债表、利润表和现金流量表；- 对工程项目的财务核算制度和内部控制进行评估；- 对工程项目的相关财务记录和凭证进行核实和抽样检查；- 对工程项目的合规性进行审查。
二、审计结果和意见经过审计，我们对XXX工程竣工财务核算的财务报表进行了审计，并对内部控制进行了评估。
在审计过程中，我们遵循独立性、诚实信用、保密和专业谨慎的原则，根据获得的证据进行了审计程序和测试。
根据我们的审计结果，我们发现以下问题：1. 资产负债表中XXX项目的相关数据存在错误，与实际情况不符。
我们建议XXX公司对这些数据进行修正，并确保准确性和合规性。
2. 利润表中某些费用项目的计算方式不符合财务规定，需要对其进行调整。
3. 现金流量表中现金收支的记录存在不完整和不准确的情况，需要对其进行整理和核实。
4. 内部控制制度中存在一些缺陷，需要加强财务管理和审核程序，以提高财务核算的准确性和合规性。
基于以上审计发现，我们向XXX公司提出以下意见：1. XXX公司应及时修正资产负债表中的错误数据，并确保准确性和合规性。
2. XXX公司应调整利润表中的费用计算方式，以符合财务规定。
3. XXX公司应整理和核实现金流量表中现金收支的记录，确保准确和完整。
4. XXX公司应加强内部控制制度，提高财务核算的准确性和合规性。
三、其他事项在本次审计过程中，未发现其他与XXX工程竣工财务核算相关的重大问题。
我们认为，工程项目的财务状况是准确和可靠的。
四、签字审计师签名：_______________日期：_______________。
XXX工程竣工财务决算审计报告模板【精选文档】
XXX工程竣工财务决算审核（计）报告XXX（公司或局）：我们接受委托，于201X年X月XX日-XX日，对XXX （公司或局）（以下简称“项目建设单位”）组织建设的XXX 工程(以下简称“该工程"）竣工决算进行了审核。
该工程的竣工决算由项目建设单位编制,并对提供的有关该工程基建竣工资料的真实性和完整性负责，我们的责任是对该工程的竣工决算发表审核意见.我们的审核是依据《中国注册会计师审计准则》、财政部《会计师事务所从事基本建设工程预算、结算、决算审核暂行办法》以及云南电网公司的相关规章制度进行的。
在审核过程中，我们结合该工程项目建设的实际情况,实施了包括审阅项目招投标资料、抽查会计记录、复核竣工资料及决算编制依据等我们认为必要的审核程序。
现将审核情况报告如下：一、工程概况本次审核的工程竣工决算包括：××工程、××工程和××工程等共XX个项目。
（一)项目立项批复情况1。
可行性研究批复情况。
201X年X月XX日，XXX 单位委托XXX公司对XXX公司编制的《XXX输变电工程可行性研究报告》进行了评审。
201X年X月XX日，XXX单位以《关于XXX输变电工程可行性研究的批复》（XXX [201X] XX号)批复该工程估算投资XXX万元。
2。
项目核准批复情况。
201X年X月XX日，XXX发展和改革委员会以《关于XXX输变电项目核准的批复》（XXX ［201X］XX号）核准该工程建设以及确定工程建设规模和内容，批复工程估算总投资为XXX万元，XX％的资本金由项目业主自筹，其余部分向商业银行贷款解决。
（二)项目概预算批复情况1.项目概算批复情况。
201X年X月XX日,XXX单位委托XXX公司对XXX公司编制的《XXX输变电工程初步设计》进行了评审,并提交了评审意见。
201X年X月XX日，XXX 单位以《关于XXX输变电工程初步设计的批复》（XXX [201X] XX号）批复该工程概算投资XXX万元，其中建设期贷款利息XXX万元。
工程财务审计工作报告范文5篇
工程财务审计工作报告范文5篇一、效益情况：1、公司效益：全年销售收入 1万元，不含税收入万元，不含税销售成本万元，毛利率，与上年同期减少。
各类费用支出计万元与上年同期万元相比略有减少。
上缴各类税费万元，比上年减少万元。
2、局经费收支情况：今年经费收入万元，年支出万元。
与上年同期万元相比增加万元。
二、局(公司)合并费用结构分析：全年局(公司)费用共计支出万元，比上年同期万元增加万元。
其中：1、固定费用支出：工资、养老金、住房公积金、医疗保险、离退休费用、折旧福利费等共计支出万元，占总费用支出万元的，比上年同期增加万元。
主要原因是：工资支出比上年同期增加万元，其中福利费转入工资总额万元，下乡交通费转入工资总额万元;养老金及各类保险金比上年同期增加万元，离退休费用及精简人员费用比上年同期支出增加万元。
2、可变费用支出：生产经营费用、正常办公经费、市场管理费用、利息支出等共计支出万元，占总费用支出万元的。
比上年同期万元减少万元。
主要原因是：差旅费福利费转入工资总额万元，招待费比上年减少万元，运费、装卸费比上年同期减少万元。
比上年同期增加的费用有：小车费用比上年增加万元;利息支出比上年同期增加万元，税金比上年增加万元。
租赁费、市场管理费用支出基本与上年持平。
总之，上半年费用支出增加部分大都是职工工资福利性支出及利息支出的增加，消耗性支出除小车费用和利息支出同比增加外，其他支出与上年同比均有所下降。
三、年度主要工作1、严格遵守财务管理制度和税收法规，认真履行职责，组织会计核算财务科的主要职责是做好财务核算，进行会计监督。
财务科全体人员一直严格遵守国家财务会计制度、税收法规、财务制度及国家其他财经法律法规，认真履行财务科的工作职责。
从审核原始凭证、会计记账凭证的录入，到编制财务会计报表;从各项税费的计提到纳税申报、上缴;从资金计划的安排，到各项资金的统一调拨、支付等等，每位财务人员都勤勤恳恳、任劳任怨、努力做好本职工作，认真执行企业会计制度，实现了会计信息收集、处理和传递的及时性、准确性。
工程财务分析报告范文(3篇)
第1篇一、前言随着我国经济的快速发展，工程建设项目日益增多，工程财务管理作为项目管理的重要组成部分，对项目的顺利实施和经济效益的发挥具有重要意义。
本报告以XX 工程项目为例，对其财务状况进行分析，旨在为项目投资决策提供参考依据。
二、项目概况1. 项目名称：XX工程项目2. 项目地点：XX省XX市3. 项目业主：XX集团有限公司4. 项目总投资：XX亿元人民币5. 项目建设规模：占地面积XX万平方米，建筑面积XX万平方米6. 项目建设周期：XX年三、财务分析内容1. 投资估算（1）固定资产投资估算根据项目可行性研究报告，项目固定资产投资估算如下：建筑安装工程费：XX亿元设备购置费：XX亿元土地费用：XX亿元其他费用：XX亿元（2）流动资金估算根据项目可行性研究报告，项目流动资金估算如下：原材料及辅助材料：XX亿元在制品：XX亿元产成品：XX亿元其他流动资金：XX亿元2. 资金筹措（1）自有资金：项目业主自筹资金XX亿元（2）银行贷款：项目业主向银行申请贷款XX亿元（3）其他融资：通过发行债券、股权融资等方式筹集资金XX亿元3. 财务报表分析（1）资产负债表分析根据项目财务报表，分析如下：①资产结构分析项目总资产为XX亿元，其中流动资产XX亿元，占总资产比例XX%；固定资产XX 亿元，占总资产比例XX%；无形资产及长期投资XX亿元，占总资产比例XX%。
②负债结构分析项目总负债为XX亿元，其中流动负债XX亿元，占总负债比例XX%；长期负债XX 亿元，占总负债比例XX%。
③所有者权益分析项目所有者权益为XX亿元，占总资产比例XX%。
（2）利润表分析根据项目财务报表，分析如下：①营业收入分析项目营业收入主要由建筑安装工程收入、设备销售收入、其他收入组成。
其中，建筑安装工程收入占XX%，设备销售收入占XX%，其他收入占XX%。
②营业成本分析项目营业成本主要由建筑安装工程成本、设备成本、其他成本组成。
其中，建筑安装工程成本占XX%，设备成本占XX%，其他成本占XX%。
工程审计报告范文(共5篇)
篇一：工程审计报告安徽华伟建设工程造价咨询有限公司华伟审字[2011]第0409号关于对肥东县桥头集镇人行道、路侧石、排水沟等其他零星项目工程情况的审核报告肥东县桥头集镇人民政府：受贵单位的委托，我公司由中国注册造价工程师组成的工程决算审核小组，对贵单位投资建设的桥头集镇人行道、路侧石、排水沟等其他零星项目工程决算情况进行了审核。
审核依据贵单位提供的竣（施）工图纸、变更设计资料、隐蔽工程签证、工程决算书、施工合同等相关资料。
业已审核完毕，现将审核结果报告如下：一、施工单位：合肥市同创建设工程有限公司二、审核结果：1、送审金额： 424037.00元。
2、核减金额： 43581.00元。
3、核定金额： 380456.00元。
（核定金额人民币大写：叁拾捌万零肆佰伍拾陆元整）以上审核结果已经建设单位代表和施工单位代表签字认可。
本报告中所有附件为报告的重要组成部分，与报告正文具有同等效力。
报告附件：1、建筑工程决算表2、资质证书复印件安徽华伟建设工程造价咨询有限公司中国．合肥中国注册造价工程师二○一一年四月八日安徽华伟建设工程造价咨询有限公司华伟审字[2011]第1119号关于对中国农业银行肥东县支行等零星维修项目工程情况的审核报告肥东县支行：受贵单位的委托，我公司由中国注册造价工程师组成的工程决算审核小组，对贵单位投资建设的肥东县支行等零星维修项目工程决算情况进行了审核。
审核依据贵单位提供的竣（施）工图纸、变更设计资料、隐蔽工程签证、工程决算书、施工合同等相关资料。
业已审核完毕，现将审核结果报告如下：二、施工单位：合肥市皖韵装饰有限公司二、审核结果：1、送审金额： 46181.23元。
2、核减金额： 7654.90元。
3、核定金额： 38526.32元。
（核定金额人民币大写：叁万捌仟伍佰贰拾陆元叁角贰分整）以上审核结果已经建设单位代表和施工单位代表签字认可。
本报告中所有附件为报告的重要组成部分，与报告正文具有同等效力。
XXX工程财务决算审计报告模板
XXX工程财务决算审计报告模板1. 引言本报告是对XXX工程的财务决算进行审计的结果，审计目的是评估该工程的财务状况及财务报告的真实性和准确性。
本报告包括对审计范围、审计方法、审计结论等内容的详细描述。
2. 审计范围我们对XXX工程的财务决算进行了全面审计，包括以下方面：- 资产负债表- 利润表- 现金流量表3. 审计方法我们采用了以下审计方法对财务决算进行审计：- 资料收集：收集和分析了与XXX工程相关的财务记录和文件。
- 风险评估：评估了可能存在的财务风险，包括误报、虚报等。
- 抽样检查：根据抽样方法，对具体财务数据进行了检查和核对。
- 内部控制评估：评估了XXX工程的内部控制体系的有效性和合规性。
- 财务分析：对财务指标进行了分析和比较，以评估其合理性和稳健性。
4. 审计结论根据我们的审计工作和分析，我们得出以下结论：- 财务报告真实性和准确性：XXX工程的财务报告反映了其真实性和准确性，符合财务报告准则和会计规范。
- 资产负债表：XXX工程的资产负债表显示了其资产和负债的情况，准确反映了其财务状况。
- 利润表：XXX工程的利润表体现了其收入和费用的情况，准确反映了其经营业绩。
- 现金流量表：XXX工程的现金流量表展示了其现金流入和流出的情况，准确反映了其现金管理和流动性状况。
5. 建议和意见根据我们的审计结果，我们提出以下建议和意见：- 加强内部控制：建议XXX工程进一步加强内部控制体系，以确保财务报告的准确性和合规性。
- 提高财务透明度：建议XXX工程加强财务信息的披露和公开，提高财务透明度。
- 做好风险管理：建议XXX工程建立完善的风险管理机制，有效应对可能存在的财务风险。
6. 结论综上所述，根据我们对XXX工程财务决算的审计，财务报告真实、准确，能够反映其财务状况和经营业绩。
我们建议XXX工程加强内部控制，提高财务透明度，并做好风险管理工作。
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工程财务审计报告模板大全工程财务审计报告模板篇1随着中国经济的发展，中小型民营企业如雨后春笋般蓬勃成长。
虽然这些企业规模较小，但他们在支援国家建设、促进国家经济发展发挥着越来越重要的作用，然而这些企业也存在着许多缺陷和不足，尤其是在财务管理方面存在很多问题。
针对这一现象，我对云天工贸展开调查分析，以求找到民营企业的财务管理工作存在的共性问题，为完善民营企业的财务管理工作提供借鉴和启示。
云天工贸主要经营化工原料的销售及加工，规模较小，财务部有3名会计人员由经理直接监管。
云天工贸财务管理上所存在的问题主要有：1、不注重日常现金流量的管理，营运资金波动大。
企业缺少资金使用的长、中、短期计划，缺乏现金流量管理观念，存在重销售、轻理财的现象。
特别是在经济繁荣时，盲目扩大生产规模，财务管理中存在的问题隐匿在盈利光环下。
一旦企业外部环境发生变化，产品成本提高，经营现金流入量锐减，或是新上项目见效慢，原有业务资金告急，或是债务到期，财务风险加大等等情况出现时，问题与危机就充分暴露出来。
2、成本费用管理过死过严。
由于公司出差比较的多，差旅费及出差管理上采用的是定额管理。
按以往的出差地多在省内，定额的标准制定按的是建瓯及福建省的特点制定的，当公司的业务发展到省外，原来的定额就不符合也不适应企业经营发展需要。
在成本核算方面也十分粗放。
企业把几种甚至十几种主要产品成本笼统地汇总核算，一旦企业出现亏损或盈利，管理层却不知道哪种产品盈利多，哪一种产品盈利少，这对安排产品品种、调整生产结构十分不利。
3、资金筹集和使用缺乏科学性。
客观上，很多企业筹资渠道狭窄，很难通过金融渠道融通资金，只能依靠个人家庭储蓄或者高出国家法定利率许多的民间资本中拆借，其结果融资数量小、成本高。
主观上，企业筹资难的原因之一是财务管理上的随意性。
企业在向银行申请贷款时提供财务报表虚假的成分居多。
企业的领导及财务人员对内含报酬率、投资报酬率及现金净流量等财务管理指标不甚了解。
在资金投放活动中，企业有盲目跟风的思想，想一蹦而就，一口吃成一个大胖子，没有做好前期的市场调查及对未来风险的预测及防范。
在资金的'运用上，企业在盈利时，不注意资金的节约，过多将资金投入企业非生产性支出。
一旦市场变化，生产资金紧缺时，资金却无处可筹。
应采取的措施主要有：1、实现财务制度规范化和财务管理预算化企业财务部门要按照现行法规制度的要求，结合企业实际情况，建立健全符合企业发展要求的内部控制制度，使企业的生产营销发展到哪里，财务管理的触角就延伸到哪里。
经理要按照财务预算目标加强管理，定期检查，严格考核，落实责任，兑现奖惩措施，形成以财务制度为主对经济行为的定性约束，以财务预算为主对经济行为进行定量约束的格局。
2、建立科学、严谨、实用的成本管理机制，提高企业经济效益。
经理应多多学习财务法律、法规。
了解会计政策与方法、制度的相对固定性。
财务部门要利用自身拥有大量有关成本核算信息的有利条件，运用量本利分析法，合理测定企业最佳销售量及保本销售量，进一步确定销售价格，确定存货最佳存量，减少无效或低效劳动时，寻找适合企业产品特点的既能提高产品功能又能降低成本的途径。
在产品核算方面要遵守重要性原则，对主要产品要详细核算其成本构成，并为生产部门提出改进措施，对严重影响企业效益的产品要做横向对比，把成本浪费消灭在产品生产的源头，实现财务部门抓成本核算管理的事前参与和超前控制。
拓展成本核算考核范围，建立以成本、费用、利润为中心的成本考核体系，将能够量化的指标尽可能量化，通过考核绩效促进各部门工作效率的提高。
财务部门不能局限于目前成本核算内容，不仅要考核产品制造成本核算，而且要考核产品的质量成本、责任成本。
把成本管理的重心从侧重于简化成本核算转移到侧重于成本控制。
3、构建适应现代企业发展需要的资金管理机制，在投资、筹资及分配活动中发挥财务管理的中心作用，提高资金营运效益。
在投资活动中，建立资金投入效益的保证机制。
企业财务部门要改变目前仅限于对企业内部价值信息进行综合处理的做法，多方收集企业外部的有用信息，主动研究市场，自觉参与企业投资项目的测算、论证。
考虑资金时间价值和风险价值，分析比较项目的投资回报率，把好项目的财务预算关。
在筹资活动中，建立活而不乱的资金循环机制。
(1)企业必须保持合理的筹资结构，适度负债经营，在充分考虑企业偿债能力的前提下，设法筹足项目建设资金，防止急功近利、盲目举债，加大筹资风险。
避免企业的效益过多地分流于资金利息，提高企业偿债能力，逐步把企业从“高负债一低效益一高占用’，的恶性循环中解脱出来。
(2)规范企业的融资行为。
财务部门务必保持良好的融资信誉，形成“借一还一借”的良性态势，不仅要重视银行信用，更要重视和讲究商业信用。
在财务成果分配活动中，建立资金补偿积累机制，抓好资金的后续管理。
(1)财务部门要监控企业资金的分流，防止过多地分流到工资福利、非生产性投资等方面。
(2)合理制定企业税后利润分配政策，尽可能增加留存收益，不断增加企业积累，促进企业自我流动发展，同时，企业要妥善处理好个人消费与企业发展的问题。
(3)财务部门要认真实施资本保全制度，监督管理好资本金。
工程财务审计报告模板篇2一、调查目的与方法无论任何企业都把“财务”作为企业运作的核心，只有过硬的财务预算才能给企业带来先前无后的经济效益的发展。
为了将在校所学的专业知识,与平时所学的理论在工作中的经验相结合，从而加强对会计工作有自己的独到见解，并且希望通过此次的调查结果来检验自己的会计功底和预算流程与会计管理方法二、调查时间、对象与方法__年4月20日-5月01日，我采用实地调查法和资料查阅法对南京三泰制衣(以下简称三泰公司)的财务情况进行了调查。
在调查过程中，得到了“三泰公司”的支持和协助。
我本着客观，求实的原则，详查了相关会计资料。
现将调查情况报告如下：三、调查结果与分析(一)企业财务现状“三泰公司”于20__年7月成立，从事服装加工出口，现有注册资本118万元。
至__年12月止该公司累计亏损140万元，潜亏60万元，实际亏损200万元。
经营期间，累计实现销售收入844万元，销售成本786万元，管理费用239.9万元，财务费用223.7万元，销售费用10万元，产品销售税金及附加2万元，盈余公积虚挂23万元。
__年12月末资产总额1137万元，负债1519万元，所有者权益-382万元，资产负债率126%，目前处于资不抵债的状况。
由于三泰公司领导层对财务管理意识不强，从企业建立之初就没有着手建立一套规范的财务运作机制，以至于在以后的发展和扩张中，使财务管理不可控制，几年来企业连年亏损，步入了资不抵债的境地。
这与其说是经营上的失败，不如说是财务上的失败，主要是成本管理失控。
成本控制管理是企业增加盈利的根本途径，是企业求得生存的主要保障，功鑫公司从建立之初，没有建立一整套的成本控制制度，没有目标成本预测，也没有成本目标考核制度，造成经营当中成本管理失控。
其一、原材料摊消不合理，主要原材料未用完不办理退库手续，使其材料在车间积压或混用，使成本不符。
其二、自制模具所产生的材料消耗，费用，在各车间或工序领用时，不填用途或领用部门造成财务估计摊派，使其单位成本不实。
其三、有的低值易耗品，辅助材料等未按财务制度建立有关明细帐或备查辅助帐，在计算时，一次性进入制造费用中，例：__年1月份低值易耗品，2月份54号凭证中的缝纫机，2月份58号凭证中布料等，未按逐月摊消，使当期成本过高。
其四、财务人员更换频繁，在核算过程中不按连续性造成成本脱勾。
其五、成品库设置车间内不符合管理制度，易造成混乱，材料库由库管员自填领料单，上报资料是自编表而不是原始单据，从而出现了成品库帐，材料库帐与财务科帐不相符。
由于这各方面原因使产品各品种的实际生产成本不准确，无法对生产产品的品种结构进行合理的调整。
事实上，“三泰公司”经营期间累计销售成本786万元，加上潜亏的60万元，就已超过累计的销售收入844万元，不计算期间费用就已出现亏损，可见成本之高。
这样的结果，在销售价格不能提高或者经营规模不能成倍增长或者产品结构不调整的情况下，就会出现生产销售得越多亏得越多。
事实也是如此：07、08、09、10年的销售收入分别是：11万元、71.5万元、323.7万元、438万元，亏损分别是：15.6万元、104.4万元、155.2万元、141.5万元，累计销售收入844万元。
累计亏损440万元(不含潜亏数，含盈余公积-23万元)。
(二)财务状况分析“三泰公司”从20__年7月成立，至__年12月止，经营期间，累计实现销售收入844万元，销售成本786万元，销售成本占销售收入93%。
累计发展管理费用239.9万元，财务费用223.7万元，合计464万元，占累计亏损500万元的95%，亏损500万元，挤占流动资金周转，费用的节约是效益增加的直接途径。
预付帐款250万元长期不收回参与流动，又未见资金占用费收入，必须变相增加财务费用。
固定资产净值698万元，占资产1457万元的49%，流动资金沉淀比重偏重。
负债总额1819万元中，借款1532万元占84.22%，其中部分资金成本高达24%。
举债(借款)经营本是企业发展和扩张的一条捷径，但企业采取举债经营形式的前提是资金周转速度较好，利润率较高，这样才能为还债奠定基础。
“功鑫公司”的实际情况是，__年12月末的负债总额为1519万元，其中：农行借款就占1232万元，是负债总额的84.22%，而在资金运用上，固定资产净值698万元，亏损500万元，两项计1198万元，这部分退出流动的资金占负债总额的65.86%，资金周转缓慢势成必然。
不到35%的资金流动难于承担84%的资金成本,高比例的举债失去了相应的利润率作保证,那么这个高举债很快就成为导致企业经营失败的主要因素之一。
四、调查中发现的问题(一)凭证附件不齐、原始单据不规范、报审制度不严格，例：A、所付款项，无任何支、收单位或个人签字凭据。
__年1月17号凭、退股金110，000，00元，__年2月42号、46号凭、付运费29，288，85元，付代收款30，000，00元，__年3月17号凭、付材料款50，000，00元，基建款50，000，00元。
B、__年3月16号凭，直接预付板材款20，000，00元，无任何签字和收款单位凭据。
__年3月20号、40号凭、无任何领导签字和收款人凭据，直接在凭证上支付现金10，000，00元、20，000，00元。
(二)不严格按现行权责发生制核算，说明财会基础工作有待加强，财务管理水平有待提高。
例：__年3月19号、32号凭，支付上月电费5000元，按权责发生制因记入上月相关费用中予以冲抵。