生产企业财务分析模板
财务分析报告实例模板(3篇)
第1篇一、报告摘要本报告旨在通过对某公司近三年的财务报表进行分析，全面评估其财务状况、经营成果和现金流量情况，为投资者、管理层及相关部门提供决策依据。
报告主要内容包括：公司概况、财务报表分析、财务比率分析、盈利能力分析、偿债能力分析、运营能力分析、发展能力分析以及风险分析。
二、公司概况1. 公司名称：XX有限公司2. 所属行业：XX行业3. 注册资本：XX万元4. 成立日期：XX年XX月5. 经营范围：XX三、财务报表分析1. 资产负债表分析（1）资产结构分析根据资产负债表，公司总资产为XX万元，其中流动资产XX万元，非流动资产XX 万元。
流动资产占比XX%，非流动资产占比XX%。
从资产结构来看，公司资产以流动资产为主，说明公司短期偿债能力较强。
（2）负债结构分析公司负债总额为XX万元，其中流动负债XX万元，非流动负债XX万元。
流动负债占比XX%，非流动负债占比XX%。
从负债结构来看，公司负债以流动负债为主，说明公司短期偿债压力较小。
2. 利润表分析（1）营业收入分析公司近三年营业收入分别为XX万元、XX万元、XX万元，呈逐年增长趋势。
营业收入增长主要得益于市场需求增加和公司产品结构调整。
（2）营业成本分析公司近三年营业成本分别为XX万元、XX万元、XX万元，与营业收入增长趋势基本一致。
营业成本增长主要受原材料价格上涨和人工成本增加等因素影响。
（3）毛利率分析公司近三年毛利率分别为XX%、XX%、XX%，呈逐年下降趋势。
毛利率下降主要受原材料价格上涨和市场竞争加剧等因素影响。
3. 现金流量表分析（1）经营活动现金流量分析公司近三年经营活动现金流量分别为XX万元、XX万元、XX万元，呈逐年增长趋势。
经营活动现金流量增长主要得益于公司营业收入增长和成本控制。
（2）投资活动现金流量分析公司近三年投资活动现金流量分别为XX万元、XX万元、XX万元，呈逐年下降趋势。
投资活动现金流量下降主要受公司减少对外投资和内部投资规模减小等因素影响。
生产财务问题分析报告(3篇)
第1篇一、报告概述本报告旨在对某公司生产财务问题进行全面分析，通过深入剖析公司生产过程中的财务状况，找出存在的问题，并提出相应的改进措施。
报告将从以下几个方面进行分析：生产成本分析、资金周转分析、生产效率分析、财务风险分析等。
二、生产成本分析1. 生产成本构成（1）直接材料成本：包括原材料、辅助材料等。
（2）直接人工成本：包括生产工人工资、福利等。
（3）制造费用：包括折旧、维修、动力费等。
（4）期间费用：包括管理费用、销售费用、财务费用等。
2. 生产成本分析（1）直接材料成本分析通过对比历史数据和市场行情，发现公司直接材料成本逐年上升，主要原因是原材料价格上涨和采购成本增加。
（2）直接人工成本分析公司直接人工成本稳定，但人均产值逐年下降，说明生产效率有待提高。
（3）制造费用分析制造费用中，折旧费用占比最高，其次是维修费用和动力费。
通过优化生产设备，降低维修频率，提高能源利用效率，可以降低制造费用。
（4）期间费用分析期间费用中，管理费用和销售费用占比较高，财务费用相对较低。
通过加强内部管理，提高销售渠道，降低期间费用。
三、资金周转分析1. 资金周转率通过计算公司存货周转率、应收账款周转率等指标，分析公司资金周转状况。
2. 资金周转分析（1）存货周转率分析公司存货周转率低于行业平均水平，说明公司存货积压严重，资金占用过多。
（2）应收账款周转率分析公司应收账款周转率低于行业平均水平，说明公司应收账款回收周期较长，资金回笼速度较慢。
四、生产效率分析1. 生产效率指标通过计算人均产值、设备利用率、生产周期等指标，分析公司生产效率。
2. 生产效率分析（1）人均产值分析公司人均产值逐年下降，说明生产效率有待提高。
（2）设备利用率分析公司设备利用率较高，但仍有部分设备闲置，通过优化生产计划，提高设备利用率。
（3）生产周期分析公司生产周期较长，主要原因是生产流程不合理、设备故障、人员素质等。
五、财务风险分析1. 市场风险公司面临的市场竞争激烈，原材料价格波动较大，产品需求不稳定，存在一定的市场风险。
财务分析报告模版(3篇)
第1篇一、封面标题：XX公司财务分析报告报告日期：____年__月__日编制单位：XX财务部二、目录1. 引言2. 公司概况3. 财务报表分析1. 资产负债表分析2. 利润表分析3. 现金流量表分析4. 行业对比分析5. 财务风险分析6. 财务建议7. 结论三、引言本报告旨在通过对XX公司财务状况的全面分析，评估公司的财务健康程度，揭示财务状况中的亮点和问题，为公司的经营决策提供参考依据。
四、公司概况1. 公司基本信息- 公司名称：XX公司- 成立日期：____年__月__日- 注册资本：____万元- 主营业务：____- 注册地址：____- 联系电话：____2. 公司发展历程- 成立初期- 发展阶段- 现阶段五、财务报表分析1. 资产负债表分析（1）资产结构分析- 流动资产分析- 现金及现金等价物：____万元，占比____% - 应收账款：____万元，占比____%- 存货：____万元，占比____%- 其他流动资产：____万元，占比____%- 非流动资产分析- 固定资产：____万元，占比____%- 无形资产：____万元，占比____%- 其他非流动资产：____万元，占比____%（2）负债结构分析- 流动负债分析- 短期借款：____万元，占比____%- 应付账款：____万元，占比____%- 应付职工薪酬：____万元，占比____%- 其他流动负债：____万元，占比____%- 非流动负债分析- 长期借款：____万元，占比____%- 长期应付款：____万元，占比____%- 其他非流动负债：____万元，占比____%（3）所有者权益分析- 实收资本：____万元，占比____%- 资本公积：____万元，占比____%- 盈余公积：____万元，占比____%- 未分配利润：____万元，占比____%2. 利润表分析（1）营业收入分析- 营业收入总体情况：____万元，同比增长____%，环比增长____% - 主要产品或服务收入：____万元，占比____%（2）成本费用分析- 销售成本：____万元，占比____%- 营业费用：____万元，占比____%- 税金及附加：____万元，占比____%- 费用总额：____万元，占比____%（3）利润分析- 营业利润：____万元，同比增长____%，环比增长____%- 利润总额：____万元，同比增长____%，环比增长____%- 净利润：____万元，同比增长____%，环比增长____%3. 现金流量表分析（1）经营活动现金流量分析- 经营活动现金流入：____万元，同比增长____%，环比增长____% - 经营活动现金流出：____万元，同比增长____%，环比增长____% - 经营活动现金净流量：____万元，同比增长____%，环比增长____%（2）投资活动现金流量分析- 投资活动现金流入：____万元，同比增长____%，环比增长____% - 投资活动现金流出：____万元，同比增长____%，环比增长____% - 投资活动现金净流量：____万元，同比增长____%，环比增长____%（3）筹资活动现金流量分析- 筹资活动现金流入：____万元，同比增长____%，环比增长____% - 筹资活动现金流出：____万元，同比增长____%，环比增长____% - 筹资活动现金净流量：____万元，同比增长____%，环比增长____%六、行业对比分析1. 行业整体情况- 行业规模- 行业增长趋势- 行业竞争格局2. 公司与行业对比- 营业收入对比- 利润水平对比- 市场占有率对比七、财务风险分析1. 市场风险- 行业政策变化- 市场需求波动- 竞争加剧2. 财务风险- 偿债能力风险- 盈利能力风险- 运营风险八、财务建议1. 提高盈利能力- 优化产品结构- 提高运营效率- 降低成本费用2. 加强风险管理- 完善内部控制- 加强现金流管理- 优化资产负债结构九、结论通过对XX公司财务报表的分析，可以看出公司在经营过程中存在一定的风险，但同时也具备良好的发展潜力。
财务分析报告模板季度(3篇)
第1篇一、封面报告名称：XX公司财务分析报告报告期间：XX年XX季度报告日期：XX年XX月XX日二、目录1. 公司简介2. 财务分析概述3. 资产负债表分析4. 利润表分析5. 现金流量表分析6. 行业对比分析7. 结论与建议8. 附件三、公司简介（此处简要介绍公司基本情况，包括公司名称、成立时间、主营业务、市场地位等。
）四、财务分析概述（概述本季度财务状况，包括整体盈利能力、偿债能力、运营效率等。
）本季度，XX公司整体财务状况表现良好，收入和利润均有所增长，资产负债结构合理，现金流稳定。
以下是具体分析。
五、资产负债表分析1. 资产分析（1）流动资产分析本季度，公司流动资产总额为XX万元，较上季度增长XX%。
其中，货币资金为XX 万元，同比增长XX%；应收账款为XX万元，同比增长XX%；存货为XX万元，同比增长XX%。
分析：流动资产的增长主要得益于公司业务的扩张和市场的需求增加。
货币资金的增加表明公司具备较强的短期偿债能力。
（2）非流动资产分析本季度，公司非流动资产总额为XX万元，较上季度增长XX%。
其中，固定资产为XX万元，同比增长XX%；无形资产为XX万元，同比增长XX%。
分析：非流动资产的增长主要得益于公司投资项目的推进和设备的更新。
2. 负债分析（1）流动负债分析本季度，公司流动负债总额为XX万元，较上季度增长XX%。
其中，短期借款为XX 万元，同比增长XX%；应付账款为XX万元，同比增长XX%。
分析：流动负债的增长主要与公司业务扩张和采购需求增加有关。
（2）非流动负债分析本季度，公司非流动负债总额为XX万元，较上季度增长XX%。
其中，长期借款为XX万元，同比增长XX%。
分析：非流动负债的增长主要与公司长期投资和项目推进有关。
3. 股东权益分析本季度，公司股东权益总额为XX万元，较上季度增长XX%。
其中，实收资本为XX 万元，同比增长XX%；资本公积为XX万元，同比增长XX%。
分析：股东权益的增长主要得益于公司盈利能力的提升和资本公积的增加。
制造企业财务报告分析(3篇)
第1篇一、引言财务报告是企业对外展示其财务状况、经营成果和现金流量等方面的信息的重要文件。
对于制造企业而言，财务报告的分析对于投资者、债权人、政府部门等利益相关者具有重要意义。
本文将以某制造企业为例，对其财务报告进行详细分析，旨在揭示其财务状况、经营成果和现金流量等方面的特点和问题，为相关利益相关者提供决策参考。
二、企业概况某制造企业成立于20XX年，主要从事各类机械设备的生产与销售。
经过多年的发展，企业已形成一定的规模和市场份额，具备较强的竞争力。
企业现有员工1000余人，固定资产5亿元，年产值10亿元。
三、财务报告分析（一）资产负债表分析1. 资产结构分析（1）流动资产分析流动资产主要包括货币资金、应收账款、存货等。
通过对企业近三年的流动资产进行分析，可以发现以下特点：1）货币资金：企业货币资金保持稳定，说明企业具备一定的短期偿债能力。
2）应收账款：应收账款占比较高，说明企业在销售过程中存在一定的信用风险。
企业应加强应收账款的管理，降低坏账损失。
3）存货：存货占比较高，说明企业在生产过程中存在一定的库存压力。
企业应优化库存管理，降低库存成本。
（2）非流动资产分析非流动资产主要包括固定资产、无形资产等。
通过对企业近三年的非流动资产进行分析，可以发现以下特点：1）固定资产：固定资产占比较高，说明企业具备较强的生产能力。
2）无形资产：无形资产占比较低，说明企业技术创新能力相对较弱。
2. 负债结构分析（1）流动负债分析流动负债主要包括短期借款、应付账款等。
通过对企业近三年的流动负债进行分析，可以发现以下特点：1）短期借款：短期借款占比较高，说明企业在资金需求方面存在一定的压力。
2）应付账款：应付账款占比较高，说明企业在采购过程中具备一定的议价能力。
（2）非流动负债分析非流动负债主要包括长期借款、应付债券等。
通过对企业近三年的非流动负债进行分析，可以发现以下特点：1）长期借款：长期借款占比较高，说明企业在固定资产投资方面存在一定的压力。
财务状况分析报告模板(3篇)
第1篇报告名称：[公司名称]财务状况分析报告报告日期：[报告日期]一、报告摘要本报告旨在对[公司名称]截至[报告截止日期]的财务状况进行全面分析，包括公司的盈利能力、偿债能力、运营能力和成长能力等方面。
通过对财务报表的深入解读，揭示公司财务状况的优势与不足，为管理层决策提供参考。
二、公司概况[公司名称]成立于[成立日期]，主要从事[主营业务]。
公司注册资本为[注册资本]，总部位于[总部所在地]。
截至[报告截止日期]，公司员工人数为[员工人数]，年营业额约为[年营业额]。
三、财务报表分析1. 资产负债表分析（1）流动资产分析流动资产主要包括现金、应收账款、存货等。
以下是[公司名称]流动资产的分析：- 现金：[现金余额]，较上期[增减幅度]；- 应收账款：[应收账款余额]，较上期[增减幅度]；- 存货：[存货余额]，较上期[增减幅度]。
（2）非流动资产分析非流动资产主要包括固定资产、无形资产等。
以下是[公司名称]非流动资产的分析：- 固定资产：[固定资产余额]，较上期[增减幅度]；- 无形资产：[无形资产余额]，较上期[增减幅度]。
（3）负债分析负债主要包括短期借款、长期借款、应付账款等。
以下是[公司名称]负债的分析：- 短期借款：[短期借款余额]，较上期[增减幅度]；- 长期借款：[长期借款余额]，较上期[增减幅度]；- 应付账款：[应付账款余额]，较上期[增减幅度]。
（4）所有者权益分析所有者权益主要包括实收资本、资本公积、盈余公积等。
以下是[公司名称]所有者权益的分析：- 实收资本：[实收资本余额]，较上期[增减幅度]；- 资本公积：[资本公积余额]，较上期[增减幅度]；- 盈余公积：[盈余公积余额]，较上期[增减幅度]。
2. 利润表分析（1）营业收入分析营业收入反映了公司的销售能力。
以下是[公司名称]营业收入的分析：- 营业收入：[营业收入金额]，较上期[增减幅度]；- 营业收入增长率：[增长率]。
财务分析报告及模板(3篇)
第1篇一、摘要本报告旨在通过对某公司近三年的财务报表进行分析，全面评估其财务状况、经营成果和现金流量情况。
通过对资产负债表、利润表和现金流量表的分析，揭示公司的财务风险、盈利能力和偿债能力，为决策者提供有益的参考。
二、公司概况某公司成立于20XX年，主要从事XX行业的生产经营。
经过多年的发展，公司已具备一定的市场份额和品牌知名度。
以下是公司近三年的主要财务数据：1. 20XX年：营业收入10亿元，净利润0.5亿元；2. 20XX年：营业收入12亿元，净利润0.8亿元；3. 20XX年：营业收入15亿元，净利润1.2亿元。
三、财务报表分析（一）资产负债表分析1. 资产结构分析从资产负债表可以看出，公司资产总额逐年增长，其中流动资产占比最高，表明公司短期偿债能力较强。
以下是具体分析：（1）流动资产分析20XX年：流动资产为8亿元，其中货币资金2亿元，应收账款3亿元，存货3亿元。
20XX年：流动资产为9亿元，其中货币资金2.5亿元，应收账款3.5亿元，存货3.5亿元。
20XX年：流动资产为10.5亿元，其中货币资金3亿元，应收账款4亿元，存货3.5亿元。
从上述数据可以看出，公司流动资产逐年增长，且货币资金占比最高，说明公司具备较强的短期偿债能力。
（2）非流动资产分析20XX年：非流动资产为2亿元，其中固定资产1亿元，无形资产1亿元。
20XX年：非流动资产为2.5亿元，其中固定资产1.5亿元，无形资产1亿元。
20XX年：非流动资产为3亿元，其中固定资产2亿元，无形资产1亿元。
从上述数据可以看出，公司非流动资产逐年增长，其中固定资产占比最高，说明公司具备一定的长期发展潜力。
2. 负债结构分析从资产负债表可以看出，公司负债总额逐年增长，其中流动负债占比最高，表明公司短期偿债压力较大。
以下是具体分析：（1）流动负债分析20XX年：流动负债为6亿元，其中短期借款2亿元，应付账款4亿元。
20XX年：流动负债为7亿元，其中短期借款2.5亿元，应付账款4.5亿元。
财务分析报告(优秀模板10篇)
财务分析报告（优秀模板10篇）财务分析报告第1篇一、基本情况1、历史沿革。
公司实收资本为万元，其中：万元，占93.43%; 万元，占5.75%; 万元，占0.82%。
2、经营范围及主营业务情况我公司主要承担等业务。
上半年产品产量：3、公司的组织结构(1)、公司本部的组织架构根据企业实际，公司按照精简、高效，保证信息畅通、传递及时，减少管理环节和管理层次，降低管理成本的原则，现企业机构设置组织结构如下图：4、财务部职能及各岗位职责(1)、财务部职能(略)(2)、财务部的人员及分工情况财务部共有X人，副总兼财务部部长X 人、财务处处长X人、财务处副处长X人、成本价格处副处长X人、会计员X人。
(3)、财务部各岗位职责(略)二、主要会计政策、税收政策1、主要会计政策公司执行《企业会计准则》《企业会计制度》及其补充规定，会计年度1月1日12月31日，记账本位币为人民币，采用权责发生制原则核算本公司业务。
坏账准备按应收账款期末余额的0.5%计提;存货按永续盘存制;长期投资按权益法核算;固定资产折旧按平均年限法计提;借款费用按权责发生制确认;收入费用按权责发生制确认;成本结转采用先进先出法。
2、主要税收政策(1)、主要税种、税率主要税种、税率：增值税17%、企业所得税33%、房产税1.2%、土地使用税X元/每平方米、城建税按应交增值税的X%。
(2)、享受的税收优惠政策车桥技改项目固定资产投资购买国产设备抵免企业所得税。
三、财务管理制度与内部控制制度(一) 财务管理制度(略)(二) 内部控制制度1、内部会计控制规范货币资金2、内部会计控制规范采购与付款3、物资管理制度4、产成品管理制度5、关于加强财务成本管理的若干规定四、资产负债表分析1、资产项目分析(1)、“银行存款”分析银行存款期末[某]7万元，其中保证金X万元，基本账户开户行： ;账号：(2)、“应收账款”分析应收账款余额：年初X万元，期末X万元，余额构成：一年以下X万元、一年以上两年以下X万元、两年以上三年以下X万元、三年以上X万元。
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因素变动分析–累计同比
单位：万元
2004年x月累计净利润 (逆差)/顺差 销量因素 收入/成本/组合 固定生产成本 销售/市场/分销费用 31,240 38,204 4,368 -11,332 -24,792 28,655
管理费用
其它经营收入/(支出) 经营利润变动 补贴收入 财务费用/非经营性收支 少数股东利益 所得税 净利润变动 2005年x月累计净利润 注：１、销量因素=（本年销量-去年销量）x去年单位可变利润 2、收入/成本/组合=本年毛利润-去年毛利润-销量因素-固定生产成本因素
同期同期
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本年累计各品种销量、边际贡献比重分析
累计边际贡献总额(万元)
本年比 重% 53% 6% 24% 10% 10% 0.5% 同期 3,808 413 1,223 976 1,155 14 同期比 重% 53% 6% 17% 14% 16% 0%
产品１
产品２ 产品３
91,409 19,138 17,147 9,225 7,562 556
产品４
387,429
352,446 96,857 255,589 141,888 113,701 60,332 3,398 56,767 4,737 -7,031 6,650 14,794 33,029
1,128
1,026 282 744 413 331 176 10 165 14 -20 19 43 96
生产厂财务分析模板
-1-
分析结构
第一章 经营概况及特殊情况说明 第二章 预警指标分析 第三章 销量分析 第四章 利润分析 第五章 产品边际贡献分析
第六章 生产成本分析
第七章 消耗指标分析 第八章 费用分析 第九章 资产负债表分析 第十章 主要物资采购价格分析 第十一章 盈亏平衡点、产能利用率及单因素变动分析
第一章 经营概况及特殊情况说明 第二章 预警指标分析 第三章 销量分析 第四章 利润分析 第五章 产品获利能力分析 第六章 生产成本分析 第七章 消耗指标分析 第八章 费用分析 第九章 资产负债表分析 第十章 盈亏平衡点及单因素变动分析
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产品销售量分析
销量 品种 1、青岛啤酒 产品１ 产品２ 产品３ 其他 本月 11,733 1,713 本期 累计 83,928 16,073 累计结构 62% 12% 本月 10,640 1,500 预算 累计 47,850 17,500 累计结构 37% 14% 本月 2,980 1,533
321,737
309,874 85,525 224,349 117,096 107,253 53,903 2,294 55,644 4,983 -14,723 4,310 12,939 28,655
1,052
1,013 280 734 383 351 176 8 182 16 -48 14 42 94
单位：千升
去年同期 累计 20,055 15,679 累计结构 17% 14%
ห้องสมุดไป่ตู้
小计
2、第二品牌 产品１ 产品２ 产品３ 其他
13,446 1.00
100,001 56.00
74% 12,140 0.04%
65,350
50%
4,513
35,734
31%
小计
3、区域品牌 产品１ 产品２ 产品３ 其他
1.00 1004 747 400 2,151 15,598 15173
增值税 所得税 城建税及教 育费附加 其 他 小 计
122
62
33
33
-
85
46
117
163
39
207
106
217
323
101
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第一章 经营概况及特殊情况说明
第二章 预警指标分析 第三章 销量分析 第四章 利润分析 第五章 产品边际贡献分析 第六章 生产成本分析 第七章 消耗指标分析 第八章 费用分析 第九章 资产负债表分析 第十章 主要物资采购价格分析
小计
合计 其中公司内部
注：１、产品品种按照各公司分析需要填写，每个品牌取销量最大的前3个填写，其余汇总放入其他，如有特殊品种需要说明，请单独 列示； ２、第二品牌请分明细品牌填写，区域品牌请注明品牌名称。
-9-
累计销售结构分析
累计销售量：千升
40,000 35,000 30,000 25,000 20,000 15,000 10,000 5,000 0
资产管 理能力 分析
12
13
固定资产成新率
闲置固定资产比率
注：本指标 按季度计算
注:１、固定资产成新率=平均固定资产净值/平均固定资产原值x100%；平均固定资产净值=(年初固定资产 净值+年末固定资产净值)/2； ２、闲置固定资产比率=期末闲置固定资产净值/期末固定资产净值x100%;
-7-
分析结构
累计预算 本期累计 去年同期
-1019000 6,500 1,020 3,020 2,100 5000
36640
99%
36526
+13%
32438
其他
92%
6,006 871 2,429 1,681
+21%
产品５
4,956
950
107%
5359
2,043 1,460
产品４
+11%
4847
产品３
95%
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１、主要指标完成情况
经济指标 单位 本年累计 销售量 KL 3,435,600 净收入 万元 739,875 单位可变利润 元 1,025 收入可变成本率 ％ 52% 固定成本总额 万元 96,857 利润总额 万元 54,473 存货周转率 次数 7.8 累计预算 完成预算 去年同期 3,500,000 98% 3,058,500 725,450 102% 631,611 1,010 101% 1,013 50% 104% 49% 97,560 99% 85,525 53,250 102% 45,904 7.5 5.9 增减% 12% 17% 1% 6% 13% 19% -
38,204
4,368 -11,332 -24,792 -6,429 1,104 1,123
补贴收入
财务费用/非经营性收支 少数股东利益 所得税 净利润变动 2005年x月累计净利润
-246
7,692 -2,340 -1,855 4,374 33,029
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补贴收入分析
单位：万元
项目 本年累计 应该收到 本年累计实际收到 本年 60 以前年度 67 小计 127 本年累计应 收未收数
-5-
分析结构
第一章 经营概况及特殊情况说明 第二章 预警指标分析
第三章 销量分析
第四章 利润分析 第五章 产品获利能力分析
第六章 生产成本分析
第七章 消耗指标分析 第八章 费用分析 第九章 资产负债表分析 第十章 主要物资采购价格分析 第十一章 盈亏平衡点、产能利用率及单因素变动分析
产品５ 产品６
产品７
产品８ 其他 407 145,444 0.3% 100% 852 129,144 1,136 1,052 46 7,141 1% 100% 90 7,155 1% 100%
合计
491
554
注：1、边际贡献计算到制造成本，即单位边际贡献=单位净收入-直接材料(包括主要原材料、辅助 材料、燃料动力、包装物） 2、产品取本年销量最大的前4种和最小的后4种填列
343.56
739,875 387,429 352,446 96,857 255,589 141,888 113,701 2,154 1,128 1,026 282 744 413 331
305.85
631,611 321,737 309,874 85,525 224,349 117,096 107,253 2,065 1,052 1,013 280 734 383 351
-6-
财务预警指标-月度指标
类别 营运能 力分析 序号 指标 本期 去年同期
1
2 3 4
5 销售能 力分析 6 7
货币资金周转天数
存货周转天数 固定资产周转率 总资产周转率
千升酒净收入 千升酒销售成本 千升酒管理费用
8
控制能 力分析
千升酒利润
销售成本偏差率 管理费用偏差率 净利润偏差率
9 10 11
-14,723 4,310 12,939 28,655
16
-48 14 42 94-14-
因素变动分析–累计预算对比
单位：万元 2005年x月累计预算净利润 (逆差)/顺差 28,655
销量因素
收入/成本/组合 固定生产成本 销售/市场/分销费用 管理费用 其它经营收入/(支出) 经营利润变动 31,240
-18-
累计各品种单位边际贡献对比图
单位：元/千升
1200 1000 800 600 400 200 0 11361052 1012 852
985 1010 784 845 578 652 541 411 236203 491 554
其
他 产
品
3 产
品
5 产
品
4 产
品
6 产
品
1 产
品
2
合
计
本年累计
-11-
管理报告分析 －累计同比
2005年x月累计 人民币 (万元) 销量（万千升） 净收入 343.56 739,875 2,154 元/千升 2004年x月累计 人民币 (万元) 305.85 631,611 2,065 元/千升
可变成本
可变利润 固定成本 毛利润 销售/市场/分销费用 销售利润 管理费用 其它经营收入/(支出) 经营利润 补贴收入 财务费用/非经营性收支 少数股东利益 所得税 净利润