CS01年初结转和结余调整情况表
下达资金结转结余情况表
附件2-2下达资金结转结余情况表项目名称：云南省公安厅交通警察总队2016年深化道路交通安全宣传、加强队伍正规化建设项目 单位：万元下达资金结转结余情况表项目名称：云南省公安厅交通警察总队2016年深化道路交通安全宣传、加强队伍正规化建设项目 单位：万元附件2-3抽样项目资金结转结余情况表项目名称：云南省公安厅交通警察总队2016年深化道路交通安全宣传、加强队伍正规化建设项目 单位：万元序号抽样地区问题分类问题明细分类具体问题描述涉及金额(万元)备注项目前期工作项目过程监管全省驾驶员和机动车辆持续增长，出行量大幅上升，增大了交通违法的概率。
货物、客运运输量上升，旅游集中出行，交通流量上升，也加大了交通违法发生率。
交通违法率比年同期增加。
根据问卷调查结果，交通安全宣传普及率72.55%，宣传工作需进一步加强；部分抽样单位内部部分执法人员对单位的学习培训机制不满意，以及对职业的认知不高（认为公众没有必要了解执法的必要程序），职业认知度未达预期目标；对城市道路畅通满意以及了解交警执法过程中的一些必要程序的公众占比较小，是导致社会公众满意度低的主要原因。
资金管理问题资金违规使用部分抽样项目存在违规使用资金情况。
如，1、鹤庆大队将收到的总队拨付的交通安全宣传教育经费50万元中的25.79万元用于区间测速改造工程支出；2、省交警总队将国有资产成本补偿费（维修修缮经费）30万元用于支付澜沧县新农村建设领导小组办公室扶贫工作经费，将以国有成本性补偿支出名义下达的交通安全宣传经费和交通安全设施经费共计100万用于支付澜沧县糯福乡扶贫补助款；3、2016年省交警培训中心收到总队拨付民警教育培训费和维修修缮费共计200万元（以国有资产维护费用名义拨付），其中民警培训教育经费100万元，维修修缮费100万元。
维修修缮费全部用于资产维护、安装，民警教育培训费主要用于日常支出（未用于教育培训支出）交警培训中心将总队拨付的民警教育培训费用于日常支出。
科目结余表
附件1：市级行政单位财政性结余资金相关会计明细科目表市级行政单位财政性结余资金相关会计明细科目说明1、在“303结余”科目下设置三个一级明细科目：“一般预算财政拨款结余”、“政府性基金结余”和“其他资金结余”。
“一般预算财政拨款结余”和“政府性基金结余”科目反映市本级财政拨入的财政性资金结余。
其中：“一般预算财政拨款结余”反映一般预算财政拨款收支相抵后的余额，“政府性基金结余”科目反映政府性基金收支相抵后的余额，“其他资金结余”科目反映除一般预算财政拨款、政府性基金以外的其他财政性资金收支相抵后的余额。
在一级明细科目下按《政府收支分类科目》中“支出功能分类科目”的末级科目设置二级明细科目。
在“一般预算财政拨款结余”和“政府性基金结余”科目的二级明细科目下设置两个三级明细科目：“基本支出结余”和“项目支出结余”科目，反映一般预算财政拨款、政府性基金基本支出和项目支出收支相抵后的余额。
在“其他资金结余”科目的二级明细科目下设置三个三级明细科目：“非本级财政拨款结余”、“同级部门拨款结余”和“财政专户拨款结余”，“非本级财政拨款结余”反映中央、省级、区级财政部门以及上级部门未通过市财政局直接拨入单位的财政性资金收支相抵后的余额，“同级部门拨款结余”反映市本级行政事业单位划拨的财政性资金收支相抵后的余额，“财政专户拨款结余”反映市本级财政专户拨入的财政性资金收支相抵后的余额。
在“基本支出结余”下设置两个四级明细科目：“人员经费结余”和“日常公用经费结余”，反映一般预算财政拨款、政府性基金人员经费和日常公用经费收支收支相抵后的余额。
在“项目支出结余”下设置三个四级明细科目：“经常性业务费结余”、“一次性业务费结余”和“发展经费结余”。
在四级明细科目下，设置辅助核算“应上缴财政结余”、“结转下年使用结余”、“单位留用结余”、“项目年度”。
（1）“应上缴财政结余”，反映当年应上缴财政的人员经费结余、已完工的经常性业务费结余（上缴部分）、当年已完工但需按规定上缴市财政局的一次性业务费及发展经费结余。
会计现金结转模板
会计现金结转模板
会计现金结转模板可以根据公司具体情况进行调整，一般包括以下几个部分：
1. 期初现金余额：记录上期末现金账户的余额。
2. 本期现金收入：列出本期内公司所收到的现金收入，包括销售收入、借款、投资收益等。
3. 本期现金支出：列出本期内公司所支付的现金支出，包括采购、薪资、房租、利息等。
4. 本期现金净增加额：计算本期内现金收入与现金支出之差，得出本期现金净增加额。
5. 期末现金余额：计算上期末现金余额加上本期现金净增加额，得出期末现金余额。
6. 现金结转说明：对于现金净增加额的具体来源和用途进行说明和解释。
此为简单的会计现金结转模板，具体在实际操作中需要根据公司的具体情况和财务要求进行调整。
新准则年初余额的调整说明
新准则年初余额的调整说明一、下列科目与原科目核算内容一致，直接将旧科目余额转入新科目即可（注意明细科目的对应关系）。
二、期初余额发生变动的科目（一）资产类科目1、1101 交易性金融资产110101 股票11010101 （按证券名称设置明细）1101010101 成本1101010102 公允价值变动110102 债券11010201 （按债券名称）1101020101 成本1101020102 公允价值变动110103 基金11010301 （按基金名称）1101030101 成本1101030102 公允价值变动110104 权证11010401 （按权证名称）1101040101 成本1101040102 公允价值变动按股票、债券、基金、权证名称明细核算，由各子公司设置。
(补充信息登记: 购入日期、单价、数量、面值)（1）对应的旧科目：1101 短期投资1102 短期投资跌价准备1402 长期债权投资1421 长期投资减值准备（2）衔接规定：《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》第十四条划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益或可供出售金融资产的，应当在首次执行日将其调整为按公允价值计量，公允价值与账面价值的差额，调整留存收益。
（3）衔接方法：将短期投资、长期债权投资中属于交易性金融资产性质的投资款项转入相应金融资产的成本明细科目，相对应的减值项目记入公允价值变动明细科目，然后按照衔接日的公允价值作为新科目的期初余额，公允价值与账面价值之间的差额调整留存收益同时调整公允价值变动明细科目。
2、1221 其他应收款（1）对应的旧科目 1133 其他应收款（2）与原科目核算内容相比，增加了应收补贴款和内部往来的内容（3）衔接方法：其他应收款、应收补贴款的期末余额转入本科目的期初余额。
3、1223 内部往来（1）对应的旧科目：内部往来、应收所属内部单位款（2）衔接方法：原科目期末余额加上应收所属单位款项、应付上级单位款项的期末余额直接转为新科目期初余额。
《财政拨款结余资金情况表》填报说明
附件2：《财政拨款结余资金情况表》填报说明一、《财政拨款结余资金情况表》反映部门年度财政拨款基本支出和项目支出的结余资金情况。
二、分项说明：1．“项目”：填列口径与预算批复口径一致。
2．“项目代码”：填列年初预算批复项目的代码，年中预算执行时追加的项目代码可通过《中央预算管理系统》新增产生。
3．“项目单位”：填列存在结余资金单位的名称，包括基本支出结余单位和项目支出结余单位。
单位级次应与预算编制单位一致。
4．“预算批复年份”：填列项目支出预算批复年份，如连续几年预算都安排的项目，则填列项目支出预算连续批复年份。
5．“截至上年年底累计结余”：填列截至上年（即20XX年的上一年）年底累计产生的财政拨款结余资金数。
6．“20XX年度-预算数”：填列20XX年年初预算批复、执行中追加、追减的财政拨款数。
7．“20XX年度-当年实际支出数-当年财政拨款支出数”：填列20XX年年初预算批复、执行中调整的当年基本支出和项目支出财政拨款实际支出数。
8．“20XX年度-当年实际支出数-使用以前年度结余-基本支出结余”：填列使用以前年度基本支出的财政拨款结余数。
9．“20XX年度-当年实际支出数-使用以前年度结余-项目支出结余-专项结余”：填列使用以前年度项目支出的财政拨款专项结余数。
10．“20XX年度-当年实际支出数-使用以前年度结余-项目支出结余-净结余”：填列使用以前年度项目支出的财政拨款净结余数。
11．“20XX年度-当年结余数-金额”：反映20XX年当年财政拨款预算结余情况，由“20XX 年度-预算数”与“20XX年度-当年实际支出数-当年财政拨款支出数”相减得出。
12．“20XX年度-当年结余数-其中：暂付款”：填列20XX年财政拨款结余中已经支付、会计上作为暂付款处理的数额。
13．“截至20XX年底累计结余-金额”：反映截至20XX年底累计产生的财政拨款结余，由截至上年年底累计结余加20XX年当年结余数减使用20XX年以前结余得出。
结存调整表
结存调整表第一篇：结存调整表结存调整表经管部门：年月日 No品名编号单位帐面结存数增加数减少数调整后结存数调整原因说明核准：复核：制表：一式二联：①财务部门→经管部门（白色）②财务部门→经管部门→财务部门（红色）说明：①本表由财务部门帐务员填制，由其主管复核。
②盘点工作开始前，帐务必须调整时，才编制本表。
第二篇：夏季作息时间调整表关于调整工作时间的通知经公司研究决定，现将公司上下班的时间调为如下：仁和办公区：上午9：00—18:00（夏季）上午9：00—17:30（冬季）工厂办公区：上午9：00—17:30（夏季）上午9：00—17:00（冬季）宽窄店：上午10：00—下午21:00（无冬夏作息时间）文殊坊店：上午10：00—下午19:00（无冬夏作息时间）博物馆：上午9：00—18:00（夏季）上午9：00—17:30（冬季）自2017年6月1日起正式执行，原作息时间同时作废，请各位同事认真做好考勤工作，望大家严格遵照执行。
特此通知成都蜀锦织绣有限公司 2017年5月27日第三篇：江苏最新电价调整表江苏阶梯电价以年为周期 2012年按半年计算人民网江苏视窗南京6月15日电（唐璐璐）15日下午，江苏省物价局公布江苏居民生活用电试行阶梯电价实施方案，其中第一档月度电量提至230度，第二档提至400度，第三档为400度以上。
按照最终执行方案，居民阶梯电价的执行周期为年，即年累计用电量超过2760度后每度电加价0.05元，年累计用电量超过4800度后每度电加价0.3元。
不过居民用户电费将按照“先峰谷，后阶梯”的方式计算。
由于阶梯电价从7月1日起执行，因此2012年按半年的分档电量计算。
目前江苏省实行双月抄表制度，具体执行上，居民用户每月抄表期间电费都按第一档现行的峰谷电价标准计算正常电费部分，再根据年累计用电量计算阶梯加价部分，正常电费部分和阶梯加价部分之和为该抄表期间用户承担电费。
由于2012年从7月1日起执行阶梯电价，比如8月份抄表了6月、7月的电量后，这次抄表总电量的50%按照阶梯电价计算。
财政拨款结余资金情况确认表模板
填报单
位（公
单位：万元
小计直接支付授权支付小计直接支付授权支付
基本支出
人员经费
公用经费
项目支出
项目1
项目2
总计
注：
1、本表不
含基本建
2、本表“
项目支出
3、本表“
累计结余
4、本表“
累计结余
5、本表项
目支出应
6、本表“
累计结余
7、备注栏
应详细说
备注项目支出结余类型合计非国库集中支付结余累计结余中已支出未报销数合计非国库集中支付结余××年财政拨款结余资金情况确认表累计结余当年结余国库集中支付结余国库集中支付结余科目编码科目名称（项目）项目代码项目单位项目类型
年度部门决算报表收支余栏目与会计科目对应关系表
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财政专户核 拨资金结转基本支出结 转
会计科目 部门决算报表栏目 政府会计制 度（预算会 计科目） 非财政拨款 年末结转和结余-基本支 结余—累计 出结转 结余（原执 行行政单位 会计制度， 用于基本支 出且结余部 分） 财政拨款结 转-累计结转 —项目支出 结转 财政拨款结 余—累计结 余 行政单位 事业单位 科学事业单 位 中小学校 高等学校 医院 基层医疗卫 测绘事业单 地质勘查单 民间非营利 企业化管理 生机构 位 位 组织 事业单位 彩票机构
非财政补助 结余分配 （事业基金 年末借方转 入金额） 非财政补助 结余分配 （分配入应 缴税费-应缴 企业所得税 部分） 非财政补助 结余分配 （分配入专 用基金-职工 福利基金部 分） 非财政补助 结余分配 （分配入事 业基金部 分） 非财政补助 结余分配 （按国家相 关规定进行 分配且不在 上述分配范 围内的其他 基金）
非财政补助 结余分配 （事业基金 年末借方转 入金额） 非财政补助 结余分配 （分配入应 缴税费-应缴 企业所得税 部分） 非财政补助 结余分配 （分配入专 用基金-职工 福利基金部 分） 非财政补助 结余分配 （分配入事 业基金部 分） 非财政补助 结余分配 （按国家相 关规定进行 分配且不在 上述分配范 围内的其他 基金）
非财政补助 节余与收益 结余分配 结余分配 结余分配-事 结余分配-事 分配（地勘 （事业基金 （事业基金 业基金弥补 业基金弥补 发展基金年 年末借方转 年末借方转 亏损 亏损 末借方转入 入金额） 入金额） 金额） 非财政补助 结余分配 （分配入应 缴税费-应缴 企业所得税 部分） 非财政补助 结余分配 （分配入专 用基金-职工 福利基金部 分） 非财政补助 结余分配 （分配入事 业基金部 分） 非财政补助 结余分配 （按国家相 关规定进行 分配且不在 上述分配范 围内
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其他
小计
其中：财政拨款 结转和结余
13 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
14 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
调整后年初结转和结余
合计
其中：财政拨款 结转和结余
15 840,621.82 830,621.82 730,621.82 41,956.00 688,665.82 100,000.00 100,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
财政收回
小计
其中：财政拨款结 转和结余
5 -73,184.18 -73,184.18 -73,184.18 -51,044.00 -22,140.18
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
6 -73,184.18 -73,184.18 -73,184.18 -51,044.00 -22,140.18
22999 其他支出
2299901 其他支出
调整前年初结转和结余
合计
其中：财政拨款 结转和结余
1 913,806.00 903,806.00 803,806.00
93,000.00 710,806.00 100,000.00 100,000.00
10,000.00 10,000.00 10,000.00
合计
其中：财政拨款结 转和结余
3 -73,184.18 -73,184.18 -73,184.18 -51,044.00 -22,140.18
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4 -73,184.18 -73,184.18 -73,184.18 -51,044.00 -22,140.18
“审计调整”填列单位根据审计意见调整年初结转和结余资金金额； “归集调入或上缴”填列单位取得主管部门归集调入的结转和结余资金以及按规定实际上缴主管部门的结 “单位内部调剂”填列结转和结余资金在单位内部不同项目之间的调剂金额。 4.“备注”栏应写明作为调整依据的文件号。 5. 本表应作为部门决算填报说明第二部分的附件一并报送，主管部门上报时应分单位编报。
编 制 单 位 ： 四 川 省 宜 宾 市 高 县 财 政 局 （ 本 级
项目
支出功能 分类科目
编码
科目名称
类款项
栏次 合计
201
一般公共服务支出
20106 财政事务
2010607 信息化建设
2010699 其他财政事务支出
20199 其他一般公共服务支出
2019999 其他一般公共服务支出
229
其他支出
2 913,806.00 903,806.00 803,806.00 93,000.00 710,806.00 100,000.00 100,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00
注：1. 本表反映部门和单位年初结转和结余调整情况，由年初结转和结余发生变动的部门和单位填报。 2.“调整前年初结转和结余”为上年度部门决算年末结转和结余数，“调整后年初结转和结余”为本年度调 3．“财政收回”填列各级财政部门收回部门和单位结转和结余资金金额；
报时应分单位编报。
年初结 转和结 余调整 情况表
2017年度 变动项目
审计调整
其中：财政拨款 结转和结余
8 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
归集调入或上缴
小计
其中：财政拨款 结转和结余
9 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
审计调整
小计
7 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
变动项
生变动的部门和单位填报。 整后年初结转和结余”为本年度调整后年初结转和结余数。 ；
金以及按规定实际上缴主管部门的结转和结余资金金额； 剂金额。
10 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
单位内部调剂
小计
其中：财政拨款 结转和结余
11 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
12 0.00 0ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
16 840,621.82 830,621.82 730,621.82 41,956.00 688,665.82 100,000.00 100,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00
金额单位：元 备注 17