中小学校收支结余结转简表
柳埠镇窝铺小学盘活甄别资金报表
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关于下达2015年农村义务教育学 济财教指【2015】33号 校校舍标准化建设奖补资金预算 指标通知（第二批）
2,600,000.00
2600000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2792100.00
单位负责人：
财务负责人：
备注：以上数据请按截止4月5日的平台结存数据逐项填列。此表填列资金性质为上级专款和体制结算、指标来源为已列支指标和上年结转的所有结存资金，不含2016年新分配和下达的 上级专款和体制结算资金。此处所指的“上级指标文号”应与财政下发的平台指标明细表AA列“上级专款（或预留）文号”一致。
2016年 4
名称
其他普通教育支出 其他教育支出 其他普通教育支出 上级专款 上级专款 上级专款
指标来源
2013年及以 2014年形成 前年度形成
备注 2015年形成
59,100.00
合计
59100.00 133000.00
已列支指标 已列支指标 已列支指标 133,000.00
附表：5
专项转移支付结转结余统计表
预算单位（业务科室）：济南市历 城区柳埠镇窝铺小学 功能科目 序号 指标ID 上级指标文号 摘要 编码
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 合计 0.00 133000.00 2659100.00 111577 112570 112914 济财教指【2015】33号 济财教指【2014】123号 农村义务教育学校校舍标准化建 设奖补资金 2014年农村义务教育学校校舍标 准化建设补助资金 2050299 2059999 2050299
梅山三小本部 10月份食堂收支成本结算报账明细表
梅山三小
2019年 10月 31日
单位：元
食堂收入
食堂支出
项目
本月数
Байду номын сангаас
项目
本月数
一、收入
1、营养餐收入 （ 小学 148
人 初中
人）
2、学生营养餐自筹资金收入
3、学生早、晚餐收入
4、教职工伙食收入
5、营养餐工作经费
6、食堂工勤补助
7、代办伙食费收入
一、原材料成本支出
11,248.00 1、 粮食支出
4,884.00 2、 荤菜支出
0.00
3、 蔬菜支出
1,210.00 4、 食油支出
0.00
5、 调料支出
4,500.00 6、 燃料支出
0.00
7、
零星修购
8、 其他支出
二、其他收入
0.00
1、利息收入
0.00
2、食堂残值收入
0.00
3、其他收入
0.00
收入合计
15,817.60
900.00 8,908.40 4,784.20 1,100.00 125.00
0.00 0.00 0.00 4,500.00 4,500.00 0.00 0.00 0.00 0.00 20,317.60
经办人：
食堂管理员：
民主理财小组负责人：
审核人：
审批人：
营养办审核意见:
21,848.00
四、上期结转
0.00
本月收支结余
1,530.40
本月实际支出
大宗米油直付
教育核算分中心直付
学校备用金直付
二、人工成本支出等 1、营养餐工勤人员工资 （劳务费） 2、 奖金福利支出 3、水电费支出 4、早晚餐工勤人员工资支出 5、其他支出
五里镇中小学财务决算公开明细表Microsoft Excel 工作表
3 至 6 月 支 出 类 合 计
维修费 会议费 培训费 招待费 专用材料费 劳务费 工会经费 福利费 债务利息支出 债务还本支出 工程报建前期费用 办公设备购置 专用设备购置 大型修缮 仪器网络购置 蛋奶工程 住宿生补助 专款支出 支出合计
备注
校长签字： 校委会成员签字：
支部书记签字： 教师代表签字：
五里镇中小学校财务结算公开明细表
学校 月份： 月
1、教育经费 2、学前教育经费
2013年
月
日
单位：元
收 入 类
财政拨款
3、蛋奶工程（营养餐补助） 4、住宿生生活补助 5、工程基建项目 6、其他专项拨款
拨款合计 项目 办公费 水费 电费 邮电费 试卷费 交通费 差旅费 合计 教育教学 安全相关 工程基建 蛋奶工程住宿生补助其他专项
工会主席签字： 学校报账员签字：
中小学财务报表
会中小学校03表 年度 单位：元
上年数 —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— 0.00
本年数
单位负责人：赵东齐
财务负责人：支建军
制表位：耀州区关庄镇柏树塬小学 2014
项 目 一、年初财政补助结转结余 （一）基本支出结转 1.人员经费 2.日常公用经费 （二）项目支出结转 ××项目 （三）项目支出结余 二、调整年初财政补助结转结余 （一）基本支出结转 1.人员经费 2.日常公用经费 （二）项目支出结转 ××项目 （三）项目支出结余 三、本年归集调入财政补助结转结余 （一）基本支出结转 1.人员经费 2.日常公用经费 （二）项目支出结转 ××项目 （三）项目支出结余 四、本年上缴财政补助结转结余 （一）基本支出结转 1.人员经费 2.日常公用经费 （二）项目支出结转 ××项目 （三）项目支出结余 五、本年财政补助收入 （一）基本支出 1.人员经费 2.日常公用经费 （二）项目支出 ××项目 六、本年财政补助支出 （一）基本支出 1.人员经费 2.日常公用经费 （二）项目支出 ××项目 七、年末财政补助结转结余 （一）基本支出结转 1.人员经费 2.日常公用经费 （二）项目支出结转 ××项目 （三）项目支出结余 670,112.98 —— —— —— —— —— —— —— 194,132.80 1,638,261.10 1,444,128.30 54,355.74 0.00 2,375,023.66 1,554,541.62 0.00 0.00
中小学校收入支出总表(月)
结转结余
本月数 本年累计数
本期财政补助结 转结余
本期事业结转结 余
本期经营结余△ 本期结转结余
说明：带有“△”上标的报表项目为中小学校非义务教育阶段填列的项目，义务教育阶段不填列。兼有义务教育阶段和非义务教育阶段的 中小学校可以填列标有“△”的项目，但仅能适用于本校非义务教育阶段的有关业务。
收入支出表（月报）
会中小学校 02 表 编制单位：?企业名称 ??年年??月月 单位：元
收入
项目 一、财政补助收入 （一）公共财政预算 拨款 （二）政府性基金预 算拨款 二、事业收入 三、上级补助收入 四、附属单位上缴收 入 五、其他收入 小 计 六、经营收入△ 收入总计 本月数 本年累计数 项目 一、事业支出（财政 补助支出) 其中：基本支出 项目支出 二、事业支出（非财 政补助支出) 三、上缴上级支出 四、对附属单位补助 支出△ 五、其他支出 小 计 六、经营支出△ 支出总计
《中小学校财务制度》讲解(四)
《中小学校财务制度》讲解（四）第六章结转和结余管理一、修订本章的相关背景结转结余是单位财务管理的重要内容。
当前结转结余资金管理存在的问题：管理制度不够完善没有统一规定；一些单位结转结余数额较大，突击花钱。
近年来财政加强结转结余管理的做法：2005年，财政部印发《中央部门财政拨款结余资金管理暂行规定》（财预[2005]46号）；2006年，暂行规定修订为《中央部门财政拨款结余资金管理办法》（财预[2006]489号）；2010年，财政部印发《中央部门财政拨款结转和结余资金管理办法》（财预[2010]7号）。
二、中小学校结转结余的概念和管理要求结转和结余的概念：原规则——结余是指中小学校年度收入与支出相抵后的余额。
新规则——《制度》第三十四条：结转和结余是指中小学校年度收入与支出相抵后的余额。
结转资金是指当年预算已执行但未完成，或者因故未执行，下一年度需要按原用途继续使用的资金。
结余资金是指当年预算工作目标已完成，或者因故终止，当年剩余的资金。
经营收支结转和结余应当单独反映。
财政拨款和非财政拨款结转结余分类管理。
对于财政拨款结转和结余：《制度》第三十五条：中小学校财政拨款结转和结余资金的管理，应当按照同级财政部门的规定执行。
体现财政分级管理原则。
财政拨款和非财政拨款结转结余分类管理。
对于非财政拨款结转和结余：《制度》第三十六条：非财政拨款结转按照规定结转下一年度继续使用。
非财政拨款结余可以按照国家有关规定提取职工福利基金，剩余部分作为事业基金用于弥补以后年度学校收支差额；国家另有规定的，从其规定。
——分配范围缩小新增加强事业基金管理使用的规定：《制度》第三十七条：中小学校应当加强事业基金的管理，遵循收支平衡的原则，统筹安排，合理使用，支出不得超出基金规模。
事业基金：非限定用途的净资产，起蓄水池作用，调节年度之间收支平衡。
1．在预算管理方法上将“结余留用”改为“结转和结余按规定使用”。
即中小学校应按照同级财政部门要求使用财政拨款结转和结余资金。
中小学新会计制度年终收支结转注意事项及收、支、结转对应关系表
4001公共财政预算拨款5001事业支出4001-01教育事业经费拨款5001-01财政补助支出（包括其经济分类明细）4001-02教育费附加拨款4001-03其他财政经费拨款4002政府性基金预算拨款4002-01地方教育附加拨款4002-02国有土地出让拨款4002-03国有资源使用收入拨款4002-04彩票公益金拨款4002-05其他基金经费拨款4101事业收入5001事业支出4101-02专项事业收入5001-02非财政专项支出（包括其经济分类明细）4201上级补助收入5101上缴上级支出4201-02非专项上级补助收入5101-01专项上缴上级支出非财政专项资金收入科目（仅包括项目支出）对应支出科目中小学新会计制度年终收支结转注意事项及收、年终收支结转（即损益结转）前提条件：1、本年度的会计凭证必须全部复核和记账；2转；3、收支结转时，请千万勿点“全部选择”或“全部取消”，只需点下一步，直到完成生成结转生成的凭证需将3999-收支结转【中转】科目修改成标准的结转科目即可，修改时，选中科目编标准对应的结转科目，如下图：财政资金收入科目（包括基本支出和项目支出）对应支出科目4301附属单位上缴收入5201对附属单位补助支出4301-02非专项附属单位上缴收入5201-01专项对附属单位补助支出4501其他收入5401其他支出4501-02非专项其他收入5401-01专项其他支出对应支出科目4101事业收入5001事业支出4101-01非专项事业收入5001-03其他资金支出（包括其经济分类明细）4201上级补助收入5101上缴上级支出4201-01非专项上级补助收入5101-01非专项上缴上级支出4301附属单位上缴收入5201对附属单位补助支出4301-01非专项附属单位上缴收入5201-01非专项对附属单位补助支出4501其他收入5401其他支出4501-01非专项其他收入5401-01非专项其他支出4401经营收入5301经营支出经营收入科目经营支出科目非财政非专项资金收入科目（仅包括基本支出）3301财政补助结转3999收支结转【中转】3999-3301财政补助结转3402事业结余3999收支结转【中转】济分类明细）3999-3401非财政补助结转对应的结转科目软件对应的中转结转科目及收、支、结转对应关系表账；2、收支结转时，以年末最后一天登录进行收支结一步，直到完成生成结转凭证；4、由于是一次性结转，自动结可，修改时，选中科目编码3999-，点清除即可，系统会自动并入对应的结转科目软件对应的中转结转科目对应的结转科目软件对应的中转结转科目3401非财政补助结转3999收支结转【中转】3999-3402事业结余对应的结转科目软件对应的中转结转科目3999收支结转【中转】3999-3403经营结余。
20××年度财政拨款结转和结余资金情况表
小计
结转
其中： 暂付款
结余
单位：万元
是否 建设 性资
金
结转资 金产生
原因
备注 (财政批准动用结转和结余
资金的文件号等）
17=18+20 =4+7-8
18
19
20
21
22
23
自××××年至××××年 自××××年至××××年 自××××年至××××年 自××××年至××××年 自××××年至××××年
附 1
编 制
科目编码 科目名称（项目）
类 款项
栏次
科目名称
基本支出 人员经费 日常公用经费 项目支出 项目1 项目2
项目3 项目4 项目5
…… ……
科目名称 基本支出 人员经费 日常公用经费 项目支出
……
…… …… …… ……
项目代码 项目单位
1
2
预算批复年份 3
截至上年年底累计结转和结余资金
－－ －－
－－ －－
－－ －－
－－ －－
－－ －－
－－ －－
－－ －－
－－ －－
基本支出小计 项目支出小计
合计
－－
－－
－－
－－
小计
结转
结余
4=5+6
5
6
20××年度财政拨款结转和结余资金情况表
预算数 7
20××年度 当年实际支出
合计 8=9+10
当年财政拨款 支出
使用以前年度结转和结余资金
小计
结转
结余
9
10=11+12
11
12
当年形成结转和结余资金
小计
13=14+16 =7-9
团结明朗中心学校每月财务收支汇报表
团结明朗中心学校每月财务收支汇报表一、总体概况团结明朗中心学校是一所位于城市中心的学校，致力于为学生提供优质教育。
财务收支情况直接关系到学校的运营和发展，本文将对团结明朗中心学校每月的财务收支情况进行汇报。
二、收入部分在过去一个月里，团结明朗中心学校的总收入为XXXX元。
主要收入来源包括学费、教材费、校园活动费等。
学校积极开展各类活动，增加额外收入。
1. 学费收入团结明朗中心学校学费是学校最主要的收入来源之一，本月学费收入为XXXX 元，比去年同期有一定增长。
2. 其他收入除了学费外，学校还通过其他途径获得了XXXX元的收入，其中包括教材费、校园活动费等，为学校的经济运行提供了保障。
三、支出部分在过去一个月里，团结明朗中心学校的总支出为XXXX元。
主要支出包括教职工工资、水电费、设备维护等。
学校致力于控制支出，保障教育质量的同时实现经济平衡。
1. 教职工工资教职工是学校的核心资源，本月学校支出XXXX元用于支付教职工工资，保障教师的工作积极性和教学质量。
2. 水电费学校设施和设备的正常运行需要支付水电费，本月学校支出XXXX元用于支付水电费，保障学校的正常运转。
3. 设备维护为了提供良好的教学环境，学校每月投入XXXX元用于设备维护和更新，保障设施设备的正常使用。
四、结余情况经过计算，本月团结明朗中心学校的净收入为XXXX元。
学校将根据实际情况合理安排资金运用，并严格控制支出，确保学校的健康发展和持续运营。
五、未来展望团结明朗中心学校将继续致力于提供优质教育，加强财务管理，提高经济效益，为学生创造更好的学习环境和条件，促进学校的可持续发展。
以上为团结明朗中心学校每月财务收支情况的简要汇报，希望本报告能够准确反映学校的财务状况，为学校未来的发展提供参考。
中小学校收入支出表
支出
本年经营结余△ 以前年度经营亏损 弥补以前年度经营亏损后的 经营结余 本年结转结余 本年非财政补助结余 减：应缴企业所得税 减：提取专用基金 本年转入事业基金 阶段不填列。兼有义务教育阶段和非义务教育阶段的标有“△”
收入支出表（年报）
编制单位： 收入 项目 一、财政补助收入 （一）公共财政预算拨款 （二）政府性基金预算拨款 二、事业收入 三、上级补助收入 四、附属单位上缴收入 五、其他收入 其中：食堂净收入 小计 六、经营收入△ 本月数 本年累计数 项目 一、事业支出 （财政补助支出) 二、事业支出 （非财政补助支出) 三、上缴上级支出 四、对附属单位补助支出△ 五、其他支出 小计 六、经营支出△ 年 月 支出 日 本月数
收入总计
支出总计
说明：带有“△”上标的报表项目为中小学校非义务教育阶段填列的项目，义务教育阶段不填列。兼有义务教育阶段 结转结余 本年累计数 项目 本年财政补助结转结余 （一）本年财政补助结余 （二）本年财政补助结转 本年事业结转结余 （一）本年事业结转 （二）本年事业结余 本月数 本年累计数
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一、收入
公共财政预算拨款
（同级财政部门取得、用公共财政预算安排的各类财政拨款）
基本支出
人员经费
同时可按教育事业费拨款、教育费附加拨款、其他经费拨款进行明细核算
期末，将发生额结转到“财政补助结转-基本支出-人员/公用”科目；
将项目支出结转到“财政补助结转-项目支出-XX项目”科目
日常公用经费费
期末，结转至“非财政补助结转”
其他资金支出
人员经费
基本工资、津贴补贴、资金等
期末，结转至“事业结余”
日常公用经费
办公费、印刷费、邮电费等
上缴上级支出
（按规定上缴上级单位的支出）
XXX单位
XXX项目
期末，结转至“事业结余）
对附属单位补助支出
XXX单位
XXX项目
同上
其他支出
期末结转至“经营结余”
二、支出
事业支出
（中小学校开展教育教学及其辅助活动发生的基本支出和项目支出）
财政补助支出
基本支出
人员经费
基本工资、津贴补贴、资金等
期末，将发生额结转到“财政补助结转-基本支出结转”科目
日常公用经费
办公费、印刷费、邮电费等
项目支出
XXX项目
XXX费
期末，结转至“财政补助结转-项目支出结转”科目
XXX资金
学费、住宿费、考试报名费、考试考务费、直接相关的对外服务性收费
期末，结转至“非财政补助结转”
其他资金
期末，结转至“事业结余”
上级补助收入
（主管部门或上级单位取得的非财政补助收入）
专项资金补助
XXX资金
期末，结转至“非财政补助结转”
XXX单位
XXX项目
期末，结转至“事业结余”
附属单位上缴收入
经营结余
日常公用经费
项目支出结转
XXX项目
财政补助结余
（滚存的财政补助项目结余）
项目支出结余
XXX项目
分情况作处理（注销额度或归集调整）
非财政补助结转
XXX项目
未使用的专用于资助学的社会捐赠余额转入“专用基金—奖助学基金”
事业结余
结转至“非财政补助结转结余分配”--（按规定提取职工福利基金）--将余额结转至“事业基金”。
(独立核算)
XXX单位
XXX项目
同上
其他收入
（除上述收入以外的其他各项收入）
专项资金收入
包括投资收益、存款利息、租金、捐赠、现金盘盈、收回已核销的款项、无法支付的应付款以及食堂净收入
同上
XXX收入
经营收入
核算非义务教育教学及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入，与教育教学非直接相关的对外服务性收费。
（除以上支出外的其他）
XXX支出
同上
经营支出
核算非义务教育阶段中小学校在教育教学及辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
期末结转至“经营结余”。
三、结转（余）
财政补助结转
基本支出结转
人员经费
年末，对财政补助各明细项目执行情况进行分析，按有关规定将符合财政补助结余性质的项目余额结转至“财政补助结余”
项目支出
XXX项目
政府性基金预算拨款
（同级财政部门取得的、用政府性基金预算安排的种类财政拨款）
基本支出
人员经费
同时可按:地方教育费附加拨款、国有土地出证收入拨款、国有资源使用收入拨款、彩票公益金拨款进行明细核算
日常公用经费
项目支出
XXX项目
事业收入
（开展教育教学及其辅助活动依法取得的收入）
专项资金收入