因公预支资金业务办理规定4
集团资金管理制度(3篇)
集团资金管理制度第一章资金管理原则第一条资金管理是指所有与资金有关的管理活动，包括库存现金、银行关系管理、银行帐户及存款、银行付款、对外融资、内部存贷、内部项目资金往来、外汇等。
第二条集团财务部负责根据公司董事会批准的资金管理政策，制订、监督、解释及修改本资金管理制度，本制度适用于集团及各子公司资金的管理。
第三条公司实行资金计划管理，通过编制和执行各项资金计划(包括月度资金计划和周资金申请等)，对融资、付款等各项资金活动进行有序安排以控制资金成本。
第四条由集团财务部进行资金集中管理和统一支付。
各子公司财务部根据集团财务部要求对本公司各部门及所属油站资金和收款工作进行管理。
公司所有现金收入必须及时缴存公司的银行帐户，公司任何人不得侵占、挪用、坐支公司现金或有价票卡。
第五条公司对外融资、担保、抵押等资金业务由集团财务部统一管理，各子公司不得擅自进行上述活动。
第二章银行帐户和资金集中管理第六条集团及各子公司单位银行帐户的开立、变更、撤销，申请购买、保管支票等银行支付票据，申请开通和使用网银等，必须报经集团财务部资金经理审核、财务总监批准后，按照公司资金政策办理。
公司的会计账户设置应一一对应各银行账户，公司会计应每月出具银行余额调节表以监控银行未达账项。
第七条银行帐户预留印鉴原则上为法人公司财务专用章和总经理私章、副总经理私章，特殊情况必须报经集团财务部审核、集团副总经理及总经理批准。
财务专用章和总经理私章的使用遵循公司相关印章管理流程，副总经理私章由副总经理本人保管。
第八条公司的银行账户按照账户性质和用途分为基本户(支付和报销专用)、收入户(收入专用)、税务专户(税务和扣款专用)、资金池专户(资金池调拨专用)、贷款专户(贷款放款及还款专用)、其他专户(根据具体业务设置)。
第九条该帐户。
第十条集团下属子公司设立一级收入帐户，子公司及其下属油站所有收入资金全集团设立一级收入帐户，集团及所属油站，所有收入资金全部及时归集至第1页，共4页部及时归集至该帐户。
资金管理内控制度规定
资金管理内控制度规定资金管理内控制度规定（精选18篇）为了加强资金的内部管理和控制，确保资金安全，应制定规范的资金管理内控制度。
下面店铺为大家整理了有关资金管理内控制度，希望对大家有帮助。
资金管理内控制度规定篇11.货币资金是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。
2.公司经理对本公司货币资金内部控制的建立健全和有效实施以及货币资金的安全完整负责。
3.财务中心建立货币资金业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。
4.出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。
5.不得由一人办理货币资金业务的全过程。
6.办理货币资金业务，配备合格的人员，并根据公司具体情况进行岗位轮换。
办理货币资金业务的人员具备良好的职业道德，忠于职守，廉洁奉公，遵纪守法，客观公正，不断提高会计业务素质和职业道德水平。
7.财务中心对货币资金业务建立严格的授权批准制度，明确审批人对货币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办理货币资金业务的职责范围和工作要求。
8.审批人根据货币资金授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。
经办人在职责范围内，按照审批人的批准意见办理货币资金业务。
对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，经办人员有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告。
9.财务中心按照规定的程序办理货币资金支付业务。
(1)支付申请。
公司有关部门或个人用款时，提前向审批人提交货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容，并附有效经济合同或相关证明。
(2)支付审批。
审批人根据其职责、权限和相程序对支付申请进行审批。
对不符合规定的货币资金支付申请，审批人拒绝批准。
(3)支付复核。
复核人对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关单证是否齐备，金额计算是否准确，支付方式是否恰当等。
关于借支及还款流程规定
4.附件：
3.2.4 还款人必须把剩余资金和已复核的《支付证明单》同时交到财务部入账，财务经复核金额后，退还相关《借支单》，并在《借支单》上标注记录。
3.2.5 除长期周转性（如零星采购）的借支外。报销按借支金额一次报销并多退少补原则执行。长期周转性借支每次可凭票按规定报销补充备用金。
3.2.6 所有备用金，年终时必须清零，不允许跨年度使用，因特殊原因须跨年度使用的，年底必须重新办理借款手续，并冲销本年度借款。
《借支单》
《支付证明单》
《员工离职交接清单》
《借支管理流程图》
编 制
日 期
审 核
日 期
批 准
日 期
3.2.3.1 票据中应把收据与发票分开填报，把收据（含个人发票）与公司发票分开填报，所附的票据均整齐贴在纸上，不能松脱；
3.2.3.2“科目栏”填写所做项目名称；
32.3.4“经手人”、“受款人”应填写借款人姓名，“证明人”为直属上司，需经财务部会计核对金额和内容，最后经“主管人”（公司副总以上级别人员）复核后交财务部入账；
3.1.1 “姓名栏”与“制单栏”为使用资金人员。
3.1.2 “借款原因”必须写上使用资金的事由。
3.1.3 “还款日期”的填写视乎该项目完成的时间而定，但必须明确，借款人需在还款日期到期时把所借资金归还财务。
3.1.4 “批核”须由直属上司（副总经理或以上人员）签名。
监狱资金管理办法(实例范本)
监狱资金管理办法第一章总则第一条为加强对单位资金的监督和管理，规范财务支出审批程序，控制费用支出，保证资金的合理使用与安全，控制资金风险，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国会计法》和《内部会计控制规范-货币资金》等法律法规，制定本办法。
第二条本办法所称资金是指单位所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。
第三条本办法适用范围：适用于省监狱、监狱基建、省生建机械有限责任公司（以下简称“公司”）总部及所属分公司。
第四条财务科负责监狱和监狱企业的资金管理，办理各种资金的收支结算，根据监狱预算和生产经营的需要，编制资金的收支预算，并按预算管理办法组织实施。
第五条取得的资金收入要存入监狱开设的银行账户，且必须及时入账，不得私设“小金库”，不得账外设账，严禁收款不入账。
第二章岗位分工第六条办理资金业务，应当配备合格的会计人员，并根据监狱的具体情况进行岗位轮换。
第七条办理资金业务的人员应当具备良好的职业道德，遵纪守法，廉洁奉公，忠于职守，客观公正。
第八条出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。
办理付款业务所需的全部印章由不同的人员保管，不得由一人办理货币资金业务的全过程。
第九条不得携带财务印鉴外出使用，如确有需要，应经财务部门主要负责人批准。
第十条各种票据的购买、保管由出纳负责；保险柜的密码和钥匙由出纳保管，不得转交他人。
第十一条收款收据和发票由财务部门专人开具。
建立登记簿，登记收据和发票的使用情况。
具体按照发票管理办法和收据管理办法执行。
第三章资金支出审签人的责任第十二条经办人应当如实反映资金支出内容，在支出单据上签字，对资金支出的结果负直接责任。
第十三条部门负责人对本部门资金支出的真实性、合理性及必要性负责，并在此基础上审核并签字。
第十四条稽核人负责审核资金支出是否有资金预算；是否达到合同约定条件，提供票据是否合法、合规，付款审批流程是否合规等。
第十五条财务部门负责人对业务事项进行复核，明确列支渠道。
资金管理制度
资金管理制度资金管理制度（精选5篇）在学习、工作、生活中，越来越多人会去使用制度，制度一般指要求大家共同遵守的办事规程或行动准则，也指在一定历史条件下形成的法令、礼俗等规范或一定的规格。
想学习拟定制度却不知道该请教谁？下面是店铺为大家收集的资金管理制度（精选5篇），欢迎大家分享。
资金管理制度1第一章总则第一条为加强集团公司对各子公司资金使用的监控与管理，加速资金周转，保证资金使用安全，保证各项经营目标的实现。
第二条本制度适用于集团及各子公司财务部资金管理工作。
第二章财务资金管理制度第一条管理职责一、财务总监对财务管理制度监督执行和财务管理运行的质量负领导责任。
二、财务管理工作归口于集团公司财务部，集团公司财务部对财务制度的贯彻执行负主要责任。
三、公司各部门自觉遵守财务管理制度，配合财务部全面贯彻执行本制度的相关规定。
第二条资金管理规定一、现金1、现金使用范围（1）工资、津贴；（2）个人劳务报酬；（3）按国家规定颁发给个人的各种奖金；（4）各种劳保、福利费以及国家规定的对个人的其他支出；（5）因公办理事情需预支的借款；（6）费用的报销。
2、资金审批流程（1）金额在5000元（含）以下的，由借款人填写现金借款借据，分管领导、财务负责人及子公司总经理审批。
（2）金额在5000元以上10000元（含）以下，由借款人填写现金借款借据，分管领导、财务负责人、子公司总经理、集团财务总监审批。
（3）金额在10000元以上100000元（含）以下，由借款人填写现金借款借据，分管领导、财务负责人、子公司总经理、集团财务总监及总裁审批（4）金额在100000元以上，由借款人填写现金借款借据，除分管领导、财务负责人、子公司总经理、集团财务总监总裁审批外，还需报董事长审批。
3、现金管理（1）不准保留账外现金（小金库）；不准挪用现金；不准单位之间套换现金；不准假造用途套取现金；不准公款私存；不准用银行账户代其他单位存支现金；不准以白条顶替现金；不准以任何票证代替现金。
资金管理办法及内控制度
资金管理办法及内控制度资金管理办法及内控制度为切实规范专项资金管理，保障资金安全、高效运行，发挥资金使用效益，根据公司内部结构特制订以下制度：一、职责分工和职权分离：专项资金收支应由出纳人员和会计人员分工负责、分别办理；所有款项都必须通过经办会计在审核原始凭证无误后填制记账凭证，然后由出纳员检查所附原始凭证是否完整后办理款项使用，并在原始凭证上盖章。
二、授权和批准：各级工作人员，需要使用该资金必须经过经理、校长授权和批准，并提交已签申请到财务处申报资金使用。
三、内部记录和核对：所有款项的经济业务必须按会计制度规定进行记录，并且各种收付款业务应集中到会计部门办理，任何部门和个人不得擅自出具收款或付款凭证。
对款项进行记录时，必须采取一系列措施和方法，按照规定的程序办理资金支付业务，把好支付申请、支付审批、支付符合三道关，以保证会计记录的真实、及时和正确，并向全体教职工公示资金使用情况。
四、资金由出纳员和会计负责保管，其他任何人员非经单位领导集体特别授权，不得接触资金。
五、严密的收支凭证和传递手续：资金的使用事项，均应有一定的收支凭证和传递手续。
每笔款项都要开票；每笔支出都应有经理和校长审批、会计主管审核、会计和出纳复核。
资金内部控制管理制度2017-05-09 18:13 | #2楼第一章总则第一条：为了确保现金的安全无损、提高现金的使用效益，建立健全收付制度，严格执行现金结算纪律，特制定本制度。
第二条：本制度根据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》、《企业内部控制基本规范》、《中华人民共和国现金管理暂行条例》的有关规定，结合企业的实际制定。
第二章使用现金范围第三条：使用现金范围（一）职工工资、津贴；（二）个人劳务报酬；（三）根据国家规定颁发给个人的科学及技术、文化艺术、体育等各种奖金；（四）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；（五）向个人收购农副产品和其他物资的价款；（六）出差人员必须随身携带人差旅费；（七）结算起点以下的零星支出。
资金池业务管理办法
十四、收费管理
❖资金池业务坚持有偿服务的原则，收费标准按总行 规定的中间业务收费标准执行，不得随意减免。
❖ 资金池业务收费应纳入“511067现金管理服务业务 收入”科目核算，同步记入电子银行收入专户核算 。
❖客户开办资金池业务后，使用我行账户透支、电子 银行、资金汇划等业务的，按相关业务收费标准收 费，并纳入相应会计科目核算。
成员账户
成员账户
四、资金池的服务内容
✓ 资金归集下拨 ✓ 资金调剂 ✓ 资金清算 ✓ 额度管理 ✓ 资金计价 ✓ 合并计息
（一）资金归集和下拨
❖ 按照与客户约定的时间、方式、顺序、金额等设置， 协助客户完成成员账户向主账户划转资金的归集和 主账户向成员账户划转资金的下拨。
主账户
成员账户
成员账户
成员账户
Hale Waihona Puke 、审批管理分级负责，逐级审批
❖ 总行级和跨一级（直属）分行区域的资金池业务 由总行审批。《资金池服务协议》由总行或由总 行授权一级（直属）分行代表总行与客户签署。
❖ 一级（直属）分行区域内的资金池业务由一级 （直属）分行负责审批。《资金池服务协议》由 一级（直属）分行与客户签署，协议签署后报总 行备案。
十五、附件
❖ 一、《资金池服务协议》（模板） 普通资金池、委托贷款资金池、外币委托贷款资 金池、人民币多级联动资金池
❖ 二、《资金池业务申请表》
成员账户支付金额主账户日终清算余额为零额度共享指可以资金池内全部账户可用资金法人账户透支可用额度和资金池保证金账户余额之和作为整池共享额度各账户自有可用资金不足对外支付时可以共享额度为限额进行透支支付我行按约定的账户顺序保留其他账户中相应额度的资金每日营业终了按照约定进行全部账户间的资金清算以偿还透支金额
公司现金管理制度
公司现金管理制度公司现金管理制度在日新月异的现代社会中，我们都跟制度有着直接或间接的联系，制度是国家机关、社会团体、企事业单位，为了维护正常的工作、劳动、学习、生活的秩序，保证国家各项政策的顺当执行和各项工作的正常开展，依照法律、法令、政策而制订的具有法规性或指导性与约束力的应用文。
毕竟应如何拟定制度呢？下面是我收集整理的公司现金管理制度，仅供参考，希望能够关怀到大家。
公司现金管理制度1第一条为了加强公司现金的内部把握和管理，提高现金的使用效率，保证公司的现金平安，依据《会计法》、《内部会计把握基本规范》等法律法规，制定本制度。
其次条本制度所称现金包括银行存款和其他货币资金。
第三条建立不相容职务相互分别把握制度。
不相容职务包括：授权人、业务经办、会计记录、财产保管、稽核检查等。
第四条建立授权批准制度。
明确被授权人的现金审批范围、权限、程序和责任等内容。
各级管理层必需在授权范围内行使职权和担当责任。
经办人必需在授权范围内办理业务。
第五条被授权人应当依据现金的授权制度进行现金审批，不得超越审批权限。
经办人应当依据审批人的看法办理现金业务。
对于审批人超越授权范围审批的业务，经办人有权拒绝办理，并准时向审批人的授权部门报告。
第六条对大额的现金支付或资金运作，要实行集体决策和审批，把握风险的发生。
第七条财务处为公司现金的归口管理单位，对现金的支付业务依据以下规定办理：1、支付方案。
有关部门或个人用款时，必需向审批人提交资金用款方案，注明款项的用途、金额、及收款单位，并附经济合同或选购方案。
2、支付审批。
审批人依据其审批职责、权限对支付申请进行审批。
对不合理的或有损公司利益的支付申请拒绝批准。
3、付款审核。
财务处接到审批有效的付款方案后，审核人应乐观支配资金，并对具体付款单据与付款方案进行对比、审核。
复核付款申请的批准范围、权限和程序是否正确，有关单证是否妥当等，审核无误后，交由承办人员办理付款。
4、办理支付。
资金管理制度(4篇)
资金管理制度1、目的为严格控制公司费用支出，加强费用管理，提高公司效益，本着合理、节约的原则，根据公司财务资金管理的有关规定，制定本制度。
2、定义本制度中所称费用是指公司生产、行政、营销等管理费用。
3、范围人员。
5、1、请款流程(其它广告、参展等费用请款于5、3审批权限条款另加说明)5、1、1请款。
请款人根据专项费用事务需要填写《请款单》，按5、3审批权限条款规定报上级签核。
5、1、2审核。
请款人将经上级签核后的《请款单》按5、3审批权限条款规定送交财务专员。
5、1、____支出。
财务专员按权限审批后，由出纳根据复核后的《请款单》，向请款人支付款项，同时请款人须在《请款单》上签字。
5、1、4请款____元以上的大额备用金须提前一天通知财务部。
5、1、5管理部门公务较多的人员可实行定额备用金，既可按规定预支保证公务合理工作需要的一定限额备用金，报销时可不抵借支，直接支取现金，详见表1。
5、1、6备用金借支人须在公务完毕后____个工作日内到财务部结清备用金，实行定额备用金的借支人须每____个月结清一次。
原则上借支人必须按规定时限及时结清备用金，前款不清后款不借。
如情况特殊，必须报请厂长或主管副总以至总经理批复，依批复意见处理。
5、1、7每年____月____日前，除____月下旬借支外其余所有个人借支的备用金都必须结清归还，逾期不还的，一次或分次从工资中扣回。
5、1、8《请款单》是财务账务处理的依据之一，除当日借支当日归还的以外，报销费用时《请款单》不予退还;归还多借备用金时，由往来帐会计开具收据给报销者本人，请款单也不予归还，收据须妥善保管备查。
5、1、9备用金是为保证公务需要而设，因私不得借支备用金。
5、2费用报销程序5、2、1报销流程5、2、1、1报销。
报销人自行粘贴票据并填制费用《报销单》或《差旅费报销单》，按5、3审批权限条款规定报上级签核。
5、2、1、2审核。
报销人将经上级签核后的《报销单》按5、3审批权限规定送交财务部门。
资金管理办法
*****有限公司资金管理办法(试行）第一条目的为了规范公司资金管理，提高资金使用效率，控制资金风险，根据《企业会计准则》结合公司情况，制定本规定。
第二条定义本办法所称货币资金是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。
第三条库存现金管理一、现金的使用范围公司使用现金应符合国家《现金管理办法》的规定，支付范围为发给职工工资、各种津贴及奖金、出差人员差旅费、结算起点以下的零星开支等，严格控制现金结算，超出结算起点的付款应通过银行结算。
公司不得为任何单位和个人套取现金。
二、库存现金限额规定公司核定库存现金限额为两千元，凡超过该库存现金限额的部分必须及时送存银行，特殊情况需报总经理批准。
三、现金收入公司收入的现金都应开具收款单据，出纳岗办理收款手续后，应加盖“现金收讫”章。
并将收入的现金及时送存银行，不得从现金收入中直接支付（即坐支）。
四、提取现金从银行提取现金，应当填写相关单据，并写明用途和金额，由财务负责人批准后提取。
五、现金支出所有现金支出应该经过批准，支付现金前，必须复核用款批准手续，报销单据和报批手续，具备符合规定的手续和凭证后才予以付款，并在发票、付款单据或原始凭证上加盖“现金付讫”字样的戳记。
出纳不得受理未按规定审批的付款业务，不得受理不完整、不真实、不合法的原始凭证，否则由出纳承担全部经济损失。
六、库存现金的记录及盘点出纳应当建立健全现金明细账，逐笔记载现金收付，并结出库存余额，每日盘点库存节余现金保证账款相符，账目日清日结，发现差错应及时查明原因。
月度终了最后1个工作日，出纳应盘点库存现金并填制库存现金盘点表（详见附件1），由会计人员监盘，财务负责人复核后留存，如出现账实差异，需及时查明原因。
第四条银行存款管理一、银行账户的管理银行账户是指企业在银行开立的存款账户、贷款账户、往来账户的总称。
主要类别为基本帐户、一般结算帐户和专用帐户。
基本帐户用于公司办理基本的、主要的资金结算、现金存取等业务；一般结算帐户用于公司为方便资金结算业务而在就近的金融机构开立的基本帐户以外的辅助帐户；专用帐户用于公司为办理某些特殊业务或专门业务，按国家规定必须开立的某些有特殊用途的补充帐户。
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因公预支资金业务办理规定
一、员工因出差、采购商品或支付劳务费用等工作事由需要用款，但不能在与出 纳人员办理交付钱款手续的同时提交等额发票的，应当办理预支申请审批 手续。
二、用款人因公需要预支现金或转账支票，应当填写预支申请审批单（一式三联），履行申请、逐级审批和财务核查报备程序。
三、因公预支资金的审批人及权限。
因公预支资金的审批人及权限表
四、预支资金申请人履行完毕相关上级的审批程序后，应当向会计核查人员提交预支申请申购单（一式三联），进行受理报备签字。
五、会计核查人员接到预支资金申请人提交的预支申请审批单后，应当及时进行以下业务处理：
1、对预支申请审批单进行审核；
2、填写付款凭证；
3、在预支申请审批单进行受理报备签字，留存第二联作核查提示，将其余联次和付款凭证交借款人暂存。
六、出纳人员接到已由会计核查人员受理报备签字的预支申请审批单第一、第三联和付款凭证，应当及时进行以下业务处理：
1、对票（单）据进行实质性审核；
2、由出纳人员和预支资金申请人分别在预支申请审批单第一、第三联签字；
3、根据付款形式，在预支申请审批单第一、第三联分别加盖“现金付讫”预支金额（元）
核准人 批准人 金额≤5,000
直接上级 借款部门负责人 5,000＜金额≤
15,000
直接上级 借款部门负责人 财务部门负责人 15,000＜金额≤
30,000
直接上级 借款部门负责人 借款系统主管总监 财务部门负责人
30,000＜金额≤
100,000
直接上级 借款部门负责人 借款系统主管总监 财务部门负责人 借款系统主管副总经理 财务主管副总经理
金额＞100,000 直接上级 借款部门负责人 借款部门主管总监 财务部门主管总监
财务部门负责人
借款系统主管副总经理
财务主管副总经理 总经理
或“银行付讫”印章；
4、对预支申请审批单依序登记编号；
5、将现金或转账支票交给预支资金申请人复核确认；
6、以转账支票形式借款的，出纳人员应当及时进行以下业务处理：
（1）在预支申请审批单第一、第三联“票据号”栏登记支票号码；
（2）填写转账支票领用登记表，并由领用人签名。
7、将预支申请审批单第三联交预支资金申请人暂存（待报销或退还借款时提交核对）。
七、出纳人员办理付款手续后，应当及时进行以下业务处理：
1、在预支申请审批单第一联和支票存根联分别加盖“附件”印章，并黏贴在付款凭证的背面；
2、在付款凭证签名；
3、登记现金日记账和银行存款帐；
4、将付款凭证及其附件转会计人员记账、核查。
八、会计核查人员应当根据报备事项和公司规定，及时履行核查程序。
九、预支资金申请人对外付款时，应当及时取得合法有效的付款发票。
预支资金申请人向公司交付付款发票和退回全部或部分原借款时，应当同时提交所暂存的原预支申请审批单第三联。
十、预支资金的借出手续办妥后，出差人员应当于返回抵达5个工作日内办理报账和退款手续；其他原因的借款自领取钱款满10个工作日尚未完成全部付款的，应当办理退回手续。
十一、经申请、审批、核查的预支申请审批单，属于会计档案的组成部分，按照国家关于会计档案的管理规定执行。