项目一 财务管理基础
项目全周期财务管理
反映盈利能力
反映周转能力
1.5 项目经营逻辑
核心
签约额、完成率年度、月度
回款额、完成率年度、月度
金额、杠杆率综合利率、总成本
1.6 项目过程管控
投前、投后、预备会测算投资卡位标准股权开放融资方案
峰值、回正管控融资放款、还款货值管控成本费用动态管控销售、回款资金盘活、回笼
竣备交付结转确收清算复盘
1.7 项目周期
2.2 投资审核要点
供货量×去化率×回款率
分期、公积金、商业按揭
土地款×1.1~1.12
2.7，城市等级
土地款60%
3.1 现金流管理
周期5-18个月
现金流
自有资金峰值
土拍保证金
首笔土地款
土地证获取
前融放款
开盘
销售加推
净利润时间3.1 现金 Nhomakorabea管理卡位指标动态管控433排布双80管控
管理月报
3.2 利润管理
商业贷款回款周期
公积金及组合贷款回款周期
项目所在城市是否有中梁项目
存量项目回款周期情况
项目自有资金峰值
项目现金流测算表4.2回款假设中的设置是否一致
预售资金监管情况
项目现金流资金监管排布是否合理
项目所在地是否有预售资金监管政策
预售资金监管比例
解除监管节点
本地是否有存量项目，目前监管情况概述
项目现金流测算表9表监管资金设置是否一致
根据回正的资金需求确定推盘量。根据营销的蓄客确定首付比例和付款模式。提前摸排银行合作银行。回款标准动作管理。
5.4 成功因素3：加强日常资金管理
9月已经完成首次利润分配
加快销售回笼监管资金盘活资金积极上收
资金峰值管理前期资金计划前融/开发贷
基本建设财务管理规定(财建[2002]394号)
![基本建设财务管理规定(财建[2002]394号)](https://img.taocdn.com/s3/m/090752f3f61fb7360b4c65c3.png)
基本建设财务管理规定(财建[2002]394号)财政部关于印发《基本建设财务管理规定》的通知财建[2002]394号党中央有关部门、国务院各部委、各直属机构，全国人大常委会办公厅、全国政协办公厅，高法院，高检院，各人民团体；中央管理企业，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局)，新疆生产建设兵团财务局：为了适应新形势下基本建设财务管理的需要，有利于各部门、区及项目建设单位加强基本建设财务管理，有效节约建设资金，控制建设成本，提高投资效益，针对基本建设财务管理中反映出的问题，我部对《基本建设财务管理若干规定》(财基字[1998]4号）有关内容进行了修订。
现印发你们，请认真贯彻执行。
并结合各部门、各地区的实际情况，及时贯彻落实到建设单位。
中华人民共和国财政部二00二年九月二十七日基本建设财务管理规定第一条为了适应社会主义市场经济体制和投融资体制改革的需要，规范基本建设投资行为，加强基本建设财务管理和监督，提高投资效益，根据《中华人民共和国预算法》、《会计法》和《政府采购法》等法律、行政法规、规章，制定本规定。
第二条本规定适用于国有建设单位和使用财政性资金的非国有建设单位，包括当年安排基本建设投资、当年虽未安排投资但有在建工程、有停缓建项目和资产已交付使用但未办理竣工决算项目的建设单位。
其他建设单位可参照执行。
实行基本建设财务和企业财务并轨的单位，不执行本规定。
第三条基本建设财务管理的基本任务是：贯彻执行国家有关法律、行政法规、方针政策；依法、合理、及时筹集、使用建设资金；做好基本建设资金的预算编制、执行、控制、监督和考核工作，严格控制建设成本，减少资金损失和浪费，提高投资效益。
第四条各级财政部门是主管基本建设财务的职能部门，对基本建设的财务活动实施财政财务管理和监督。
第五条使用财政性资金的建设单位，在初步设计和工程概算获得批准后，其主管部门要及时向同级财政部门提交初步设计的批准文件和项目概算，并按照预算管理的要求，及时向同级财政部门报送项目年度预算，待财政部门审核确认后，作为安排项目年度预算的依据。
基本建设财务管理规定2018基本建设财务管理规定
基本建设财务管理规定-2018基本建设财务管理规定基本建设财务管理规定基本建设财务管理也是有规定的，下面是正文：第一条、为了适应社会主义市场经济体制和投融资体制改革的需要,规范基本建设投资行为,加强基本建设财务管理和监督,提高投资效益,根据《中华人民共和国预算法》、《会计法》和《政府采购法》等法律、行政法规、规章,制定本规定。
第二条、本规定适用于国有建设单位和使用财政性资金的非国有建设单位,包括当年安排基本建设投资、当年虽未安排投资但有在建工程、有停缓建项月和资产已交付使用但未办理竣工决算项目的建设单位。
其他建设单位可参照执行。
实行基本建设财务和企业财务并轨的单位,不执行本规定。
第三条、基本建设财务管理的基本任务是:贯彻执行国家有关法律、行政法规、方针政策;依法、合理、及时筹集、使用建设资金;做好基本建设资金的预算编制、执行、控制、监督和考核工作,严格控制建设成本,减少资金损失和浪费,提高投资效益。
第四条、各级财政部门是主管基本建设财务的职能部门,对基本建设的财务活动实施财政财务管理和监督。
第五条、使用财政性资金的建设单位,在初步设计和工程概算获得批准后,其主管部门要及时向同级财政部门提交初步设计的批准文件和项目概算,并按照预算管理的要求,及时向同级财政部门报送项目年度预算,待财政部门审核确认后,作为安排项目年度预算的依据。
建设项目停建、缓建、迁移、合并、分立以及其他主要变更事项,应当在确立和办理变更手续之日起30日内,向同级财政部门提交有关文件、资料的复制件。
第六条、建设单位要做好基本建设财务管理的基础工作,按规定设置独立的财务管理机构或指定专人负责基本建设财务工作;严格按照批准的概预算建设内容,做好账务设置和账务管理,建立健全内部财务管理制度;对基本建设活动中的材料、设备采购、存货、各项财产物资及时做好原始记录;及时掌握工程进度,定期进行财产物资清查;按规定向财政部门报送基建财务报表。
主管部门应指导和督促所属的建设单位做好基本建设财务管理的基础工作。
项目财务独立核算制度
项目财务独立核算制度1. 什么是项目财务独立核算制度项目财务独立核算制度是指企业为了保证项目资金使用的专项管理和监管而制定的一套财务管理制度，以实现项目财务信息独立核算、独立账务管理、独立资金监管及分配、独立审计等目的。
2. 实施此制度的目的和意义2.1 目的•实现项目财务信息独立核算，避免项目之间的资金、成本和收益混淆。
•实现项目独立账务管理，确保项目经费使用和收支情况真实可查。
•独立资金监管及分配，加强对项目经费的使用和管理，避免资金的浪费和滥用。
•独立审计，发现和整改项目财务管理方面的问题。
2.2 意义•为企业建立科学、规范的财务管理制度，提高项目经费的使用效益。
•为各级管理部门提供可靠的财务依据，保障项目决策的科学性、准确性和合理性。
•为企业稳步发展提供强有力的财务保障。
3. 实施此制度需要注意的问题3.1 制定项目财务管理制度企业应该针对不同类型的项目，根据项目的性质、规模、经费来源等因素，制定项目财务管理制度。
不同项目应有不同的核算方法，适用不同的会计科目和核算账户。
3.2 建立项目独立账户企业应该为每个项目单独开立银行账户，并明确规定项目经费只能用于本项目，不得挪作他用。
同时，要求所有与项目有关的收入和支出都通过这个账户进行，每项开支都必须经过管理部门审批后支付。
3.3 做好项目经费预算管理企业应该制定严密的项目经费管理规定，并对预算编制、执行和考核实行科学、严格的管理。
在项目实施过程中，要严格控制经费预算的执行情况，并及时对超预算项目进行整改，并在项目实施结束后，对项目经费进行全面审计。
3.4 制定资金监管和使用规定企业应该制定严格的资金监管和使用规定，确保在资金使用中做到严格的备案、登记、复核和审计，防止资金闲置或流失。
同时，在审批项目经费开支时，要严格按照规定程序进行，确保经费使用真实、准确、合理。
4. 实施此制度的优缺点4.1 优点•使得项目管理规范有序，经费使用更加精细、高效。
基本建设财务管理规定(财建[2002]394号)
![基本建设财务管理规定(财建[2002]394号)](https://img.taocdn.com/s3/m/7041810af12d2af90242e6c6.png)
财政部文件财建[2002]394号财政部关于印发《基本建设财务管理规定》的通知基本建设财务管理规定第一条为了适应社会主义市场经济体制和投融资体制改革的需要，规范基本建设投资行为，加强基本建设财务管理和监督，提高投资效益，根据《中华人民共和国预算法》、《会计法》和《政府采购法》等法律、行政法规、规章，制定本规定。
第二条本规定适用于国有建设单位和使用财政性资金的非国有建设单位，包括当年安排基本建设投资、当年虽未安排投资但有在建工程、有停缓建项月和资产已交付使用但未办理竣工决算项目的建设单位。
其他建设单位可参照执行。
实行基本建设财务和企业财务并轨的单位，不执行本规定。
第三条基本建设财务管理的基本任务是：贯彻执行国家有关法律、行政法规、方针政策；依法、合理、及时筹集、使用建设资金；做好基本建设资金的预算编制、执行、控制、监督和考核工作，严格控制建设成本，减少资金损失和浪费，提高投资效益。
第四条各级财政部门是主管基本建设财务的职能部门，对基本建设的财务活动实施财政财务管理和监督。
第五条使用财政性资金的建设单位，在初步设计和工程概算获得批准后，其主管部门要及时向同级财政部门提交初步设计的批准文件和项目概算，并按照预算管理的要求，及时向同级财政部门报送项目年度预算，待财政部门审核确认后，作为安排项目年度预算的依据。
建设项目停建、缓建、迁移、合并、分立以及其他主要变更事项，应当在确立和办理变更手续之日起３０日内，向同级财政部门提交有关文件、资料的复制件。
第六条建设单位要做好基本建设财务管理的基础工作，按规定设置独立的财务管理机构或指定专人负责基本建设财务工作；严格按照批准的概预算建设内容，做好账务设置和账务管理，建立健全内部财务管理制度；对基本建设活动中的材料、设备采购、存货、各项财产物资及时做好原始记录；及时掌握工程进度，定期进行财产物资清查；按规定向财政部门报送基建财务报表。
主管部门应指导和督促所属的建设单位做好基本建设财务管理的基础工作。
工程建设项目财务决算制度
工程建设项目财务决算制度一、财务决算制度的基本内容1.财务决算制度的编制：工程建设项目财务决算制度应当由项目管理单位根据国家有关规定和项目实际情况，结合项目的特点和风险特征编制，经项目负责人和财务主管审批后实施。
2.财务决算的内容：工程建设项目财务决算制度的内容应包括项目的收入、支出、结余、资产负债状况、财务材料的整理和报送等方面的具体规定，全面反映项目的财务状况和经营成果。
3.财务决算的程序：工程建设项目财务决算制度应当规定项目收入的认定、支出的核算、结余的处理、资产负债状况的核查和备案等具体程序，确保财务资料的真实性、完整性和及时性。
4.财务决算的责任：工程建设项目财务决算制度应当明确项目各职能部门的财务责任，厘定财务管理人员和相关人员的职责范围和权利义务，防范财务风险，规范财务管理行为。
5.财务决算的监督：工程建设项目财务决算制度应当规定项目财务监督的主体和方式，确保财务活动经受监督和审计，并及时报送财务决算报告和相关材料。
二、财务决算制度的实施1.明确财务决算的时点：工程建设项目财务决算制度应当明确财务决算的时间节点和具体步骤，确定财务资料的整理和核算方法，保证财务决算的及时性和准确性。
2.落实财务决算责任：工程建设项目财务决算制度应当明确各项目职能部门对财务决算的责任分工和协作机制，促进财务信息的共享和数据的互通。
3.加强财务决算监督：工程建设项目财务决算制度应当加强财务监督力度，确保财务数据的真实性和完整性，防范财务风险，提高财务管理水平。
4.建立财务决算档案：工程建设项目财务决算制度应当建立健全财务决算档案管理制度，保管财务决算报告和相关材料，为财务审计和备案提供有力支持。
5.强化财务决算宣传：工程建设项目财务决算制度应当加强财务决算的宣传和解释，促进财务信息的透明化和公开化，提高参与者对项目财务情况的了解和信任。
三、财务决算制度的监督检查1.财务决算的内部审计：工程建设项目财务决算制度应当建立内部审计制度，加强对项目财务活动的监督和检查，发现和纠正财务管理上的问题和漏洞。
财务管理模拟实验报告
财务管理模拟实验报告一、实验目的本实验旨在通过财务管理模拟软件，模拟真实且复杂的财务管理环境，使学生学习和掌握企业财务管理的基本理论和方法，了解企业财务管理的整体流程及企业财务决策的相关知识。
二、实验内容本次实验分为三个部分，分别为财务管理基础、项目决策和投资决策。
财务管理基础部分主要介绍了企业财务管理的基本理论和方法，包括财务报表、财务指标、财务分析等内容；项目决策部分模拟了企业在做投资决策前，必须进行的基础分析工作，包括市场分析、竞争分析、技术分析和财务分析等内容；投资决策部分则模拟了企业在多种投资方案中，应根据各项指标进行合理决策的环节。
三、实验步骤1、财务管理基础进入财务管理基础模块，根据提示，逐一学习和掌握财务管理的基本理论和方法。
具体内容包括：（1）财务报表：了解企业财务报表的种类、功能和使用方法，如资产负债表、利润表和现金流量表等。
（2）财务指标：了解财务指标的概念、种类和作用，如资产利润率、资产回报率、偿债能力和营运资金周转率等。
（3）财务分析：了解财务分析的方法和意义，如横向分析、纵向分析和比较分析等。
2、项目决策接着，进入项目决策模块，根据提示，进行市场分析、竞争分析、技术分析和财务分析等工作，确定企业是否应该参与某项投资项目。
具体步骤如下：（1）市场分析：根据市场环境和市场需求，分析市场的规模、增长率和趋势，掌握市场营销的基本理论和方法，了解市场环境对企业的影响。
（2）竞争分析：通过对竞争对手的分析，了解竞争对手的实力和优劣势，掌握竞争策略的基本理论和方法。
（3）技术分析：根据技术创新和商业创新，对投资项目所依赖的技术和技术成熟度进行分析，了解技术创新对企业的重要性和必要性。
（4）财务分析：根据企业的财务状况和发展趋势，对投资项目的潜在收益和风险进行评估和分析，为决策提供相关依据。
3、投资决策进入投资决策模块，根据项目决策模块的分析结果，选择最优的投资方案，并进行风险评估和资金筹措等工作。
基本建设财务管理规定财建[2002]394号
财政部文件财建〔2002〕394号--------------------------------------------------------------------------------财政部关于印发《基本建设财务管理规定》的通知党中央有关部门、国务院各部委、各直属机构，全国人大常委会办公厅，全国政协办公厅，高法院，高检院，各人民团体，中央管理企业，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），新疆生产建设兵团财务局：为了适应新形势下基本建设财务管理的需要，有利于各部门、各地区及项目建设单位加强基本建设财务管理，有效节约建设资金，控制建设成本，提高投资效益，针对基本建设财务管理中反映出的问题，我部对《基本建设财务管理若干规定》(财基字[1998]4号)的有关内容进行了修订．现印发你们，请认真贯彻执行．并结合各部门、各地区的实际情况，及时贯彻落实到建设单位。
附件：基本建设财务管理规定中华人民共和国财政部二○○二年九月二十七日基本建设财务管理规定第一条为了适应社会主义市场经济体制和投融资体制改革的需要，规范基本建设投资行为，加强基本建设财务管理和监督，提高投资效益，根据《中华人民共和国预算法》、《会计法》和《政府采购法》等法律、行政法规、规章，制定本规定。
第二条本规定适用于国有建设单位和使用财政性资金的非国有建设单位，包括当年安排基本建设投资、当年虽未安排投资但有在建工程、有停缓建项目和资产已交付使用但未办理竣工决算项目的建设单位。
其他建设单位可参照执行。
实行基本建设财务和企业财务并轨的单位，不执行本规定。
第三条基本建设财务管理的基本任务是：贯彻执行国家有关法律、行政法规、方针政策；依法、合理、及时筹集、使用建设资金；做好基本建设资金的预算编制、执行、控制、监督和考核工作，严格控制建设成本，减少资金损失和浪费，提高投资效益。
第四条各级财政部门是主管基本建设财务的职能部门，对基本建设的财务活动实施财政财务管理和监督。
基本建设财务管理规定-基本建设财务管理规定 中华人民共和国财政部令第81号
基本建设财务管理规定-基本建设财务管理规定中华人民共和国财政部令第81号中华人民共和国财政部令第81号——基本建设财务规则《基本建设财务规则》已经财政部部务会议审议通过，现予公布，自2016年9月1日起施行。
部长楼继伟2016年4月26日基本建设财务规则第一章总则第一条为了规范基本建设财务行为，加强基本建设财务管理，提高财政资金使用效益，保障财政资金安全，制定本规则。
第二条本规则适用于行政事业单位的基本建设财务行为，以及国有和国有控股企业使用财政资金的基本建设财务行为。
基本建设是指以新增工程效益或者扩大生产能力为主要目的的新建、续建、改扩建、迁建、大型维修改造工程及相关工作。
第三条基本建设财务管理应当严格执行国家有关法律、行政法规和财务规章制度，坚持勤俭节约、量力而行、讲求实效，正确处理资金使用效益与资金供给的关系。
第四条基本建设财务管理的主要任务是：依法筹集和使用基本建设项目建设资金，防范财务风险；合理编制项目资金预算，加强预算审核，严格预算执行；加强项目核算管理，规范和控制建设成本；及时准确编制项目竣工财务决算，全面反映基本建设财务状况；加强对基本建设活动的财务控制和监督，实施绩效评价。
第五条财政部负责制定并指导实施基本建设财务管理制度。
各级财政部门负责对基本建设财务活动实施全过程管理和监督。
第六条各级项目主管部门应当会同财政部门，加强本部门或者本行业基本建设财务管理和监督，指导和督促项目建设单位做好基本建设财务管理的基础工作。
第七条项目建设单位应当做好以下基本建设财务管理的基础工作：建立、健全本单位基本建设财务管理制度和内部控制制度；按项目单独核算，按照规定将核算情况纳入单位账簿和财务报表；按照规定编制项目资金预算，根据批准的项目概(预)算做好核算管理，及时掌握建设进度，定期进行财产物资清查，做好核算资料档案管理；按照规定向财政部门、项目主管部门报送基本建设财务报表和资料；及时办理工程价款结算，编报项目竣工财务决算，办理资产交付使用手续；财政部门和项目主管部门要求的其他工作。
工程财务管理中常见问题及解决对策
工程财务管理中常见问题及解决对策工程财务管理是指项目工程实施中经济、财务方面的计划、组织、控制和监督活动。
在工程项目实施过程中，由于各种因素的影响，常会出现一些问题。
本篇文章将结合工程财务管理实际案例，探讨常见问题及解决对策。
一、工程项目经费管理不善工程项目经费管理不善是一个常见问题。
项目经常会出现经费不足、资金浪费浪费等问题，导致项目不能按计划进行。
解决对策：按照招投标文件的规定，制定合理的工程项目经费管理计划。
项目经理要对项目财务制定细致的预算，确保经费的充足。
同时，采用计划经济、预算经济的方法，对控制项目成本，防止经济浪费产生的问题进行有效的解决。
在项目执行过程中要时刻注意经费的支出状况，及时调整资金运营策略，确保资金的安全使用。
二、工程项目造价测算失误工程项目造价测算失误是项目财务管理中比较常见的问题，也是影响项目经济效益的主要因素之一。
如果测算出现偏差，将影响项目整个经济效益。
解决对策：在项目预算编制阶段，应根据实际情况和经验对费用预算进行细致的分析和评估，同时应做好风险评估工作，对可能发生的不利影响进行预测和估计。
在施工过程中，应及时更新经济指标，防止因测算失误而导致工程成本高企的问题。
三、工程资金使用不透明工程项目中，经常会出现某些资金被闲置或使用不透明的情况，这样既浪费了资金，也可能导致未来经济风险。
解决对策：项目经理应在资金使用方面做到透明和规范。
及时制定好资金使用计划并及时执行，在使用过程中注意事项要进行详细记录，如涉及到退款、开票、收款等相关信息需要及时反馈，确保资金使用的合法性和合理性。
通过对各个经济环节进行规范管理，可以有效防止工程资金被浪费或不规范使用的问题。
四、工程合同条款不清晰合同条款不清晰是造成项目经济损失的原因之一。
由于合同条款复杂、难以理解，工程项目执行过程中常会出现争议，甚至引起重大经济损失。
解决对策：合同是工程项目经济基础之一，重要的是制定合同时要做到明确、规范、全面。