3- 帐务处理与总账子系统
用友部分复习题(一)
用友部分复习题(一)一、判断题1.在用友ERP管理系统中,客户档案和供应商档案记录可以设置对应关系,且这种对应关系只能是一对一。
( )2.总账系统是财务管理系统的一个基本子系统,并在财务管理系统中处于中枢地位。
( )3.没有会计科目设置权的用户可以对会计科目进行修改,但不能增加或删除会计科目。
( )4.在总账系统中录入会计科目期初余额时,如果某科目为外币核算科目,则必须先输入其外币余额,再输入本币余额。
( )5.在总账系统中填制记账凭证时,凭证一旦保存,其凭证编号和凭证类别不能再进行修改。
( )6.每个月末,均需要先进行转账定义,再进行转账生成。
( )7.在设置供应商分类的前提下,必须先设置供应商分类才能建立供应商档案。
( )8.如果某科目已被制单使用或已录入期初余额,则不能直接删除该科目。
( )9.按会计制度的规定,结账操作可以每月多次进行。
( )10.建立会计科目编码时,应先建立下级科目,再建立上级科目。
( )11.在实现了计算机进行账务处理后,可用余额表替代总账。
( )12.收款凭证、付款凭证必须由出纳签字,否则凭证不能记账。
( )13.记账操作每月只能在期末进行一次。
( ) ’14.总账系统业务处理过程中,可以随时查询包含未记账凭证的所有账表,以充分满足管理者对信息及时性的要求。
( )15.在总账系统中建立会计科目时,企业应根据经营管理需要自行设置一级科目及明细科目编码。
( ) ,16.在总账系统中定义并输出多栏账时,如果选择“分析栏目后置”,则所有栏目的分析方向和分析内容必须相同,且不能输出外币及数量。
( )17.在总账系统中设置对应结转自动转账分录时,对应结转的科目必须为末级科目,且其科目结构和辅助账类必须一致。
( )18.余额和累计发生额的录入要从最末级科目开始。
( )19.在总账子系统中,红字余额用负数表示。
( )20.结转生成的凭证,不需要审核和记账操作。
( )21.未记账的凭证可以采用“无痕迹”的修改方式。
账务处理系统
希望对大家有所帮助，多谢您的浏览！账务处理系统第一单元学习要点账务处理系统是会计信息系统的核心子系统。
账务处理系统的主要功能包括系统初始化、凭证管理、出纳管理、账簿管理、辅助核算管理及期末处理。
系统初始化的内容主要包括系统参数设置、基础信息设置和期初数据录入。
账务处理系统的日常处理主要包括凭证管理、出纳管理及账簿查询。
凭证管理的内容主要包括填制凭证、审核凭证、汇总凭证以及修改凭证、作废凭证、冲销凭证、查询凭证等内容。
出纳管理主要包括出纳签字、现金和银行存款日记账查询打印、资金日报表、支票登记簿及银行对账。
账务处理系统中可以查询打印基本会计账簿和各种辅助核算账簿。
账务处理系统的期末处理主要包括银行对账、自动转账、对账及试算平衡、月末结账。
本章的重点是账务处理系统的业务处理流程、账务处理系统的操作流程、账务处理系统与其他系统的关系、系统初始化的意义和内容、凭证管理、辅助核算、出纳管理、信息查询、自动转账、对账、结账。
本章的难点是账务处理系统的业务处理流程、凭证管理、辅助核算、银行对账和自动转账。
通过本章的学习，要求掌握：（1）账务处理系统的基本业务流程、账务处理初始化的基本内容和工作原理。
（2）账务系统初始化中设置会计科目、录入期初余额及设置分类、档案资料的方法。
（3）账务处理系统日常业务处理中凭证处理和记账的方法。
（4）出纳管理的内容与处理方法。
（5）期未业务的内容与处理方法。
3.1 账务处理系统概述本节主要介绍账务处理系统的特点、功能结构、业务处理流程和系统应用方案的选择。
通过本节的学习，应掌握以下内容：（1）账务处理系统在会计信息系统中的地位和特点。
希望对大家有所帮助，多谢您的浏览！（2）账务处理系统的功能结构及各功能模块的主要业务内容。
（3）账务处理系统在不同情况下的业务处理流程。
（4）针对不同企业的特点，恰当地选择合理的应用解决方案。
3.2 总账系统初始化本节主要介绍账务处理系统的初始化设置的内容和方法。
会计信息系统习题集及答案
会计信息系统习题汇总第1章信息时代的变迁与会计信息系统的产生与发展一、判断题1、信息和数据是同一个概念。
2、计算机会计信息系统是由硬件系统、软件系统组成的。
因此，只要购买了计算机、系统软件和会计软件，就表明企业可以利用计算机会计信息系统完成各种会计工作。
3、计算机会计信息系统和手工会计信息系统完全不同。
4、成批处理方式和实时处理方式对计算机会计信息系统来说都是非常有用的。
5、计算机会计信息系统与手工会计信息系统相比，会计档案存储方式发生了巨大的变化，但就会计档案的安全性来讲，磁性会计档案与纸张会计档案一样安全。
6、知识是以各种方式将一个或者多个信息关联在一起的信息结构，是对客观世界规律性的总结。
7、基于计算机的会计信息系统是一个人机结合的系统，其基本构成包括硬件资源、软件资源、信息资源和会计人员等基本要素。
8、会计信息系统的应用体系结构主要有文件/服务器（F/S）、客户/服务器（C/S）、浏览器/服务器（B/S）。
目前，客户/服务器（C/S）和文件/服务器（F/S）在企业应用较多，已经成为主流趋势。
9、会计信息系统的功能结构主要是描述会计信息系统的核心——会计软件（会计管理软件）由哪几个子系统组成，以及每个子系统的基本功能。
10、企业资源计划（enterprise resource planning，ERP）可以分别从管理思想、软件产品、管理系统这三个层次理解。
二、单选题1、信息是数据加工的结果，它可以用文字、数字、图形等形式，对客观事物的性质、形式、结构和特征等方面进行反映，帮助人们了解客观事物的本质，信息必然是数据，但数据未必是（）。
A、文字B、会计数据C、图形D、信息2、计算机会计信息系统是一个人机结合的系统，该系统有人员、计算机硬件、（）和会计规范等基本要素组成。
A、会计软件B、计算机软件—系统软件和应用软件C、程序D、系统软件3、人工与计算机混合收集方式是指首先由财会人员将反映各种经济业务的原始纸质凭证收集、审核和确认，然后通过（）、屏幕将数据直接输入计算机存入凭证文件的一种方式。
会计信息化答案
《会计信息化》答案一．名词解释1. 管理信息系统MIS(Management Information System)是根据系统的管理目标而建立的计算机信息系统，它有机地集成了企业各个信息子系统，可以全面地支持一个组织的信息服务、事务处理、管理控制和辅助决策。
2. 定基分析是以分析期间第一期的报表数据作为基数，其他各期与之对比，计算百分比，以观察各期相对于基数的变化趋势。
3. 数据备份是指将系统产生的会计数据文件复制到硬盘或软盘中保存起来。
数据恢复是指将备份数据资料覆盖当前硬盘中的现有数据。
4. 若以元为单位的报表，变为以百元、千元或万元为单位的报表时，报表中的数据位数将要减少，称为舍位。
舍位后原来报表的平衡关系可能会被破坏，因此需要进行调整，使之符合指定的平衡公式。
报表经舍位后，重新调整平衡关系的公式，称为舍位平衡公式。
5. 固定区是组成一个区域的行数和列数的数量是固定的数目。
一旦设定好以后，在固定区域内其单元总数是不变的。
可变区是屏幕显示一个区域的行数或列数是不固定的数字，可变区的最大行数或最大列数是在格式设计中设定的。
6.会计信息化：会计信息化是以系统科学、管理科学为理论基础，在企业业务流程和会计处理流程整合基础上，应用现信息技术建立会计信息系统，向企业内部、外部使用者提供更高质量的会计信息，更充分地发挥会计职能的过程。
7.数据备份：数据备份是指将系统产生的会计数据文件复制到硬盘或软盘中保存起来。
8.局域网：是把小范围内的计算机互联起来组成的网络。
9.报表格式：指报表的框架结构、样式，由标题、表头、表体和表尾四部分构成。
10.账务处理：账务处理是指从归集原始、始编制记账凭证、对账、结账等一系列会计核算处理，最终编制出会计报表的过程。
11．自动转账：预先定义分录结构，再由计算机自动编制凭证的过程称为“自动转账”。
12．总账子系统：总账子系统就是完成从归集原始凭证、编制记账凭证开始，通过登账、对账、结账等一系列会计核算处理，最终编制出会计报表的子系统。
《会计信息系统》试题及答案
《会计信息系统》试题及答案一、单选题（共20题，每小题1分）1、计算机会计信息系统是一个人机结合的系统，该系统由人员、计算机硬件、（B）和会计规范等基本要素组成。
A.会计软件B.计算机软件一一系统软件和应用软件C,程序D.系统软件2、从信息技术应用的角度来看，知识是对同类（B ）的积累，是为有助于实现某种特定的目的而抽象化和一般化的信息。
A.图形B.信息C.关系D,事务3、总账子系统是以（D ）为原始数据，通过凭证输入和处理，完成记账和结账、银行对账、账簿查询及打印输出，以及系统服务和数据管理等工作。
A.经济业务B.信息C.记账凭证D.凭证4、工业企业的基本运作流程包括三大流程：业务流程、会计流程、管理流程。
其中会计流程在三个流程中起到（C ）作用。
A.数据处理B.收集数据C.桥梁D.基础5、在复杂的信息系统开发过程中，通常采用的方法是（C ）。
A.原型法B.面向对象法C.结构化方法为主，其他方法为辅D. CASE方法6、系统设计包括（）和（A ）。
A.系统总体设计系统详细设计B.系统逻辑设计系统物理设计C.系统输入设计系统输出设计D.系统数据设计系统程序设计7、采用结构化开发方法开发信息系统，系统开发过程中最关键的阶段是（B ）。
A.可行性研究与计划B.系统分析C.编程与测试D.运行与维护8、常用的子系统划分原则是（B ）。
A.按过程划分B.按低耦合度、高内聚度划分C.按时间顺序划分D.按设备要求划分9、（A ）是系统分析的最终结果，它反映了所建立系统的功能需求、性能需求、运作环境等方面的内容，是开发人员和用户共同理解计算机会计信息系统的桥梁，也是系统设计的基础。
A.系统分析说明书B.概要设计说明书C.详细设计说明书D.程序设计说明书10、通常用管理业务流程图和表格分配表描述（B ）。
A.组织的结构B.业务状况C.数据、数据流程及各项功能D.处理功能和决策模型11、凭证一经审核，就不能修改、删除，只有（B ）后才可以修改。
简述总账管理子系统的应用流程
简述总账管理子系统的应用流程总账管理子系统是一个重要的财务管理工具，用于记录和管理公司的全部账务信息。
它的应用流程通常包括以下几个步骤：一、凭证录入凭证录入是总账管理子系统的第一步，通过录入凭证将公司的各项业务活动转化为会计凭证。
凭证录入需要按照会计准则和公司的内部规定进行，确保凭证的准确性和完整性。
录入的凭证信息包括日期、摘要、借方和贷方科目、金额等。
在录入过程中，可以通过系统的自动核对功能帮助检查凭证的合法性和平衡性，减少错误的发生。
二、凭证审核凭证审核是为了保证凭证的真实性和合规性，防止错误和违规操作对公司财务造成不良影响。
在凭证审核过程中，财务人员需要仔细核对凭证的内容和金额，确认凭证的正确性。
同时，还需要对凭证的合规性进行审查，确保凭证符合会计准则和公司的内部规定。
如果发现问题或疑点，需要及时与相关部门或人员沟通核实，确保凭证的准确性和合规性。
三、凭证过账凭证过账是将录入和审核完成的凭证信息与总账进行关联的过程。
在凭证过账过程中，系统会自动根据凭证的借贷方科目，将凭证的金额分别累计到对应的总账科目中。
凭证过账的目的是及时更新总账的账务信息，确保总账的准确性和完整性。
在过账过程中，系统会进行自动核对和平衡检查，如果存在错误或异常情况，系统会给出相应的提示和警告。
四、查询和报表分析总账管理子系统还提供了丰富的查询和报表分析功能，帮助财务人员实时了解公司的财务状况和经营情况。
用户可以根据需要查询各种账务信息，如科目余额、期初余额、期末余额等。
同时，系统还提供了多种财务报表和分析工具，如资产负债表、利润表、现金流量表等，帮助财务人员全面掌握公司的财务状况和经营情况，为决策提供科学依据。
五、结账和结转结账和结转是总账管理子系统的最后一个环节，用于处理每个会计期间的结算和结转工作。
在结账过程中，系统会自动对各个总账科目进行结转，将本期发生的借贷方金额合并到对应的期末余额中。
同时，还需要进行各种结算操作，如计提折旧、计提税费、计提损益等。
会计信息系统小题
会计信息系统⼩题第⼀章信息时代的变迁与会计信息系统的产⽣与发展1、数据的定义：数据是反映客观事物的性质、形态、结构和特征的符号，并能对客观⾷物的属性进⾏描述。
2、信息的定义：信息是经过加⼯的、具有⼀定含义的、对决策有价值的数据。
3、信息的特征：共享性、可传递性、可编码性、效益性、可增值性、可集成性、层次性4、知识定义：知识是以各种⽅式将⼀个或多个信息关联在⼀起的信息结构，是对客观世界规律性的总结。
5、数据、信息、知识之间的关系数据、信息和知识相互联系、相互作⽤；数据是信息的原料，信息⼜是知识的原料；⽽信息是数据加⼯的产品，知识⼜是信息更⾼以及的抽象。
注意：信息必然是数据，但数据未必是信息，信息是数据的⼀个⼦集。
6、会计信息系统的基本构成（1）硬件资源①输⼊设备（键盘、光电扫描仪、条形码扫描仪）；②数据处理设备（计算机主机）；③存储设备（磁盘机、光盘机）④输出设备（打印机、显⽰器）；⑤各种⽹络设备（⽹卡、集线器、中继器、⽹桥、⽹关、路由器、服务器）（2）软件资源①操作系统（如：windows NT）②数据库管理系统（3）信息资源①基础数据⽂件（如：会计科⽬、⼈员档案、客户档案、组织结构档案）；②经过会计信息系统加⼯后⽣成的⽂件（如：总账⽂件、应收账款⽂件）；③临时⽂件（4）会计⼈员会计⼈员既是会计信息系统的组成要素，⼜是会计信息系统的管理者。
7、会计信息系统的基本功能会计信息系统→（财务管理系统、购销存系统、管理与决策系统）（1）财务系统：总账⼦系统、⼯资⼦系统、固定资产⼦系统、应收⼦系统、应付⼦系统、成本⼦系统、报表⼦系统、资⾦管理⼦系统（2）购销存系统：采购⼦系统、存货核算系统、销售⼦系统、商业进销存系统（3）管理决策与系统：管理报告⼦系统、财务分析⼦系统、预算管理⼦系统、业绩评价⼦系统第⼆章会计信息系统的规划、分析与设计1、系统开发⽣命周期（1）系统规划阶段（起始阶段）：写出可⾏性项⽬建议书；（2）系统分析阶段（⼜称逻辑设计阶段，是关键阶段）：主要⽂档是系统分析报告，是系统设计的依据，也是未来系统验收的依据），回答“做什么”问题；（（3）系统设计阶段：主要⽂档是系统设计报告，回答“怎么做”问题，包括概念设计、评估、与选择⽅案和详细设计）（4）系统实施阶段（付诸实施阶段）：计算机设备的购置、安装和调试，程序的编写与调试，⼈员培训，数据⽂件转换，系统调试、转换等。
《会计信息系统》习题集
第3章账务处理与总账子系统(一)填空题1．我国( )方案由财政部统一制定，但是( )财政部没有统一制定，需要财会人员根据其具体情况进行代码设计。
2．在计算机条件下，财会人员只要使用记账模块，记账工作便由计算机自动、准确、高速完成。
记账工作可以在编制一张凭证后进行，也可以编制一天的凭证后记一次账，既可以( )次账，也可以( )次账。
3．凭证号是记账凭证的标识，按会计制度要求，不同类型凭证每月分别从( )连续编号，不能有( )、( )。
因此，凭证录入模块能够检查出最后一张凭证号，自动加1后生成当前凭证4．检查凭证类型是检查输入的( )或( )与凭证类型是否相符的检查。
特定的凭证类型有时要求凭证中必须出现某些科目，如( )中贷方科目必须出现“现金”或“银行存款”科目；( )中借方科目必须出现“现金”或“银行存款”科目。
若满足上述条件，检查结果为“正确”或“真”，否则，检查结果为“错误”或“假”。
5．系统服务模块的功能主要包括( )、( )、系统维护、修改口令、获取外部数据等功能模块。
6．任何一张凭证都满足“有借必有贷”的原则。
因此，对每一张凭证存入凭证文件之前，必须自动进行( )。
如果平衡，检查结果为( )，否则，检查结果为“错误”或“假”。
7.在凭证科目输入中，必须考虑对科目编码的（）以及是否为（）进行检查。
8．在计算机会计信息系统中，记账凭证的类型按照（）和（），可以采用( )五种记账凭证；也可以采用收、付、转三种记账凭证。
9．实现往来核算和管理的做法是，在科目设置时，只将应收账款或应付账款等（）的性质定义为“往来”，即告诉计算机需要专门的往来核算与管理，将具体的地区、往来单位等（）从科目体系中剥离出来，将地区、往来单位等信息存放在往来单位通讯录文件中进行统一管理。
10．自动转账是计算机条件下会计信息系统出现的新概念，自动转账模块应该包括：（）、（）功能模块。
11．生成自动转账分录模块的功能是计算机根据自动转账分录文件中的自动转账分录，按定义的（）从历史凭证文件和其他有关文件中提取数据并计算出数值，自动生成（），并将其保存在临时凭证文件中。
会计电算化03-04账务处理系统-报表处理系统
第四节 辅助核算 日常账务处理 三
部门管理
1.部门总账 系统提供了三种查询部门总账的方式：指定科目查询部门 总账、指定部门查询部门总账、同时指定科目和部门查询 部门总账。
图3-17 “部门科目总账条件”对话框
部门管理
1.部门明细账 系统提供了四种查询部门明细账的方式：指定科目查询部门明 细账、指定部门查询部门明细账、同时指定科目和部门查询部 门明细账、指定部门按多栏方式查询各科目明细账。 1）部门科目明细账。用于查询某部门核算科目下各个部门的 明细账。 2）部门明细账。用于查询某部门的各个费用、收入科目的明 细账。 3）三栏明细账。用于查询某部门下某科目各个月的明细账。 4）多栏明细账。用于查询某部门的各个费用、收入科目的多 栏明细账。
第一节 财务处理系统概念 财务处理系统概念 一
主要功能
总账系统与其他子系统间的 数据传递关系
总账系统属于财务管理系统的一部分，而财务系统与其他系统成并行关 系。账务系统既可独立运行，也可同其他系统协同运转。总账系统与其 他子系统之间的数据传递关系如图下图所示。
总账系统与结转设置 在总账系统“期末”子菜单中选择“转账定义”下的“期间 损益”项，屏幕显示“期间损益结转设置”窗口。表格上方 的本年利润科目是本年利润的入账科目，可按F2键参照录入
自动转账生成
期间损益结转设置 在总账系统界面选单击“月末转账”图标或在总账系统“期 末”子菜单中选择“转账生成”项，选择要进行的转账工作 、要进行结转的月份和要结转的凭证，单击“确定”按钮， 屏幕显示将要生成的转账凭证。若凭证类别、制单日期和附 单据数与实际情况略有出入，可直接在当前凭证上进行修改 即可。单击“保存”按钮，将当前凭证追加到未记账凭证中 。
凭证、账簿查询
3-计算机在财务管理中的应用
计算机在财务管理中的应用一、判断题1.在用友软件管理系统中，上级科目与明细科目的余额方向必须一致。
（✔）2.凭证一经审核，不能被修改、删除，只有取消审核签字后才能修改或删除。
（✔）3.总账系统业务处理过程中，可以随时查询包含未记账凭证的所有账表，充分满足管理者对信息及时性的要求。
（✔）4.在设置凭证类别时，若将某类凭证的限制科目设为非末级科目，则在制单时，其所有下级科目都将受到同样的限制。
（✔）5.在总账系统中，只有在“会计科目”功能下通过“指定科目”预先指定的现金类科目，才可以通过“现金日记账”功能查询其日记账。
（✔）6.在总账系统中填制记账凭证时，凭证一旦保存，其凭证编号和凭证类别不能再进行修改。
（✔）7.只能针对未记账凭证制作“红字冲销”凭证。
（✖）8.通过总账系统账簿查询功能，既可以实现对已记账经济业务的账簿信息查询，也可以实现对未记账凭证的模拟记账信息查询。
（✔）9.生命周期法是信息系统开发中的最好方法。
因此，在系统开发中应全部采用生命周期法。
（✖）10.计算机账务处理系统的登账是计算机自行完成的。
（✔）二、不定项选择1.会计信息系统可行性分析的内容包括（ABC）A.技术上是否可行B.经济上是否可行C.社会条件是否可行D.制度上是否可行2.系统维护的内容主要有（ABCD）A.程序维护B.数据维护C.科目编码维护D.机器维护3.在会计信息系统中，目前广为使用的输出设备是（ACD）A.打印机B.扫描仪C.显示器D.磁盘4.存货子系统具有以下（ABCDE）特点。
A. 数据存储量大B.数据变化频繁C.核算内容广泛D.核算放大复杂E.管理要求高5.凭证处理的关键步骤是（D）A.凭证输入-填制凭证-审核凭证B.填制凭证-出纳签字-记账C.填制凭证-出纳签字-审核凭证D.填制凭证-审核凭证-记账6.在用友总账管理系统中，已经记过账，则不能（AB）A输入期初余额 B修改期初余额 C执行“结转上年余额”功能 D 记账7.已输入期初余额并制单的现金和银行总账科目，不能直接删除，若要删除，必须先执行如下（ABCD）A..删除使用该科目的凭证B.删除其下级科目C.将该科目及其下级科目余额清零D.取消现金银行科目指定8.在总账系统中，删除凭证的必要条件是（C）A. 未审核B. 未记账C. 已打上作废标记D. 未结账9.关于删除会计科目以下说法错误的是（C）A. 如果科目已录入期初余额则不能删除B. 如果科目已制单则不能删除C.如果科目已设置了辅助核算项则不能删除D.被指定现金银行科目的会计科目不能删除10.某公司应收款项通过总账系统核算，并进行分客户管理，则其“应收账款”科目应选择（C）辅助核算方式。
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一致性原则 简短性原则 扩展性原则
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张瑞君讲义
科目体系结构
科目体系结构：4－2－2
一级科目最 多 设 计 9999 个
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张瑞君讲义
凭证录入与控制机制－科目
科目是经济业务分类的主要依据，凭证录入模块提供对科目编 码设置一系列的控制机制： 存在性检查：即检查凭证中科目编码是否存在。财会人员在 输入记账凭证时，输入一科目编码，如果财会人员在进行 初始设置科目设置时设置了该科目编码，即“科目文件” 有该科目编码存在，那么检查结果为“正确”或“真”， 否则，检查结果为“错误”或“假”。 是否是明细记账科目的检查：检查凭证中科目编码是否为最底 级科目编码或记账明细科目。在计算机条件下，科目是分 级的。输入记账凭证时，只能输入记账明细科目或最底级 科目，不能输入控制性科目或父科目。如果输入记账明细 科目，检查结果为“正确”或“真”，否则，检查结果为 “错误”或“假”。
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张瑞君讲义
凭证录入与控制机制－科目
与凭证类型是否相符的检查： 即检查输入的 借方科目或贷方科目与凭证类型是否相符 的检查。特定的凭证类型有时要求凭证中 必须出现某些科目。如付款凭证中贷方科 目必须出现“现金”或“银行存款”科目； 收款凭证中，借方科目必须出现“现金” 或“银行存款”科目。若满足上述条件， 检查结果为“正确”或“真”，否则，检 查结果为“错误”或“假”。
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张瑞君讲义
凭证管理模块的功能
主要是完成对凭证的日常处理工作，它又 可划分为凭证输入、凭证审核、凭证查询 打印、凭证汇总、记账等功能模块。
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张瑞君讲义
凭证录入与控制机制
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凭证类型和凭证号。凭证号是记账凭证的标识，按会计 制度要求，不同类型凭证每月分别从1开始连续编号， 不能有重号、漏号。 因此，当用户输入凭证类型后，其控制机制为： 系统检查出该类最后一张凭证号，自动加一后生成当 前凭证号。 凭证日期。凭证日期用于标识经济业务发生的时间，凭 证日期必须为公立日期，凭证日期应该随凭证号递增而 递增等。 因此，其控制机制为： 凭证日期为公历日期，输入日期不能为结账月份的日期 附单据数。即本凭证的附件张数。 摘要。输入本笔分录的业务说明，摘要要求简洁明了。
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张瑞君讲义
什么是初始设置？
总账子系统是一个通用性较强的系统，为 了使其能够在各行各业应用，设计时重点 考虑各单位会计核算和财务管理的一般特 性。在进行账务处理之前，首先要根据本 单位的业务属性进行具体设置，即将企业 个性化特征的信息保存在相应的数据文件 中，这种设置工作称之为初始设置工作。 参加流程
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张瑞君讲义
一. 手工环节帐务处理流程分析
原始凭证编制记帐凭证 登记日记帐 登记各种明细帐 编制科目汇总表并登记总帐 月末处理 编制报表
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张瑞君讲义
二.手工环境下账务处理的流程分析
手工环境下账务处理流程的缺陷 数据大量重复 信息提供不及时 准确性差 工作强度大
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张瑞君讲义
主要内容
第一节 账务处理概述 第二节 账务处理的流程分析 第三节 总账子系统的总体设计 第四节 总账子系统的初始设置 第五节 凭证管理 第六节 出纳管理 第七节 期末处理与账表输出 第八节 辅助管理－往来和项目核算和管理 第九节 总账系统的改进---动态会计平台的构建
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张瑞君讲义
凭证录入与控制机制－金额
任何一张凭证都满足“有借必有贷，借贷必相等” 的原则。因此，对每一张凭证存入凭证文件之前， 其控制机制为：
自动进行借贷平衡检查。如果平衡，检查结果为 “正确”或“真”，否则，检查结果为“错误” 或“假”。 只有当所有检查结果都为“正确”或“真”，该 张凭证被计算机接收，否则计算机拒绝接收。
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张瑞君讲义
初始设置－－设置账套
设置账套模块的功能是建立核算单位，即在系统 中为本企业建立一套核算账套。总账子系统中的 核算账套实际上是相互关联的账务数据构成的数 据文件。一般单位只有一套账。具体设置账套时， 根据系统的提示对账套进行参数的定义。 账套参数定义的内容 账套参数定义的内容主要包括：账套（账套号、 账套名称、单位名称、企业性质等）、会计科目 编码方案（即各级科目的编码位长、位数）、启 用日期、记账本位币、会计主管姓名等。
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张瑞君讲义
三.IT环境下账务处理的流程分析
(一) 账务处理流程中的主要角色 业务人员：经济业务执行的主体（采购人员、销售人员、后勤人 员等） 凭证编制人员：将经济业务信息转换成会计信息－记账凭证的人 员 凭证审核人员：对凭证的正确性、合法性、合规性进行审核的财 会人员，他与凭证编制人员互斥 记账与结账人员：负责将凭证信息转换成账簿信息以及月末进行 结账的财会人员； 查询与分析人员：对于企业的财务信息有权查询的人员以及对企 业财务状况和经营成果有权查询的人员（包括财会人员、财务经 理、总经理等） (二) 帐务处理流程 P.95 (三) 对”银行对帐”加工进一步细化 1.银行对帐流程中的主要角色 2.对帐过程
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张瑞君讲义
2.数据加工与存储
加工与存储是将反映经济活动的原始凭证按照 会计科目和“有借必有贷，借贷必相对”的原 则编制记账凭证、审核记账凭证，然后对其进 行分类、计算、求和，并将结果保存在各类账 簿中。
3.报告信息
报告信息是以账簿、记账凭证为依据，编制内 部报表和外部报表提交给投资人、债权人、管 理者、政府部门等。
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张瑞君讲义
案例
单位名称：北京燕丰酒业股份有限公司（简称：燕丰酒厂） 启用日期：2001年4月1日 会计期间：1月25日——12月25日 记账本位币：人民币（RMB） 企业类型： 商 业 行业性质：股份制 会计科目编码结构：4－2－2－2－2 客户分类编码级次：2－2－3 供应商分类编码级次：2－2－3 部门编码级次：1－2－2 结算方式编码级次：1－2
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张瑞君讲义
总账子系统主要数据文件设计
计算机会计信息系统中，所有的账、 证、表都必须存放在计算机存储器 中，在存储器上，各种数据均以文 三个关键文件 •科目文件 件(或数据文件)的形式存放。那么 IT环境下总账子系统中的账、证、 •汇总文件 表以哪些文件、用何种结构在计算 •凭证文件 机中存储呢？ 实际上，总账子系统数据文件的设 计与系统设计时产生的账务处理流 程有关、与设计人员的思路有关， 还与数据管理系统等多种因素有关。
账簿 输出
会计 报表ห้องสมุดไป่ตู้
辅助 管理
系统 服务
其他
三.会计科目编码及其体系设计
会计科目是对会计业务具体核算内容进行 分类的名称。会计科目编码设计是根据会 计制度的规定及会计科目的设置，按照一 个系统的方案确定出各级科目唯一数字编 码的方法。会计科目编码在手工操作下一 般不使用，但是采用计算机处理会计数据 时，则需要采用会计科目编码。
二级科目最 多设计99个
三级科目最 多设计99个
定长定位方法
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张瑞君讲义
科目体系结构
立体科目方法是 指将科目中大量 重复的科目从科 目体系中分离出 来，按照项目进 行存储，并将项 目和科目建立动 态链接，在满足 优化会计科目体 系的同时，达到 精细核算的目的。
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张瑞君讲义
四. IT环境下和手工环境下账务处理流程的异同
数据处理的起点与终点不同 数据处理方式不同 数据存储方式不同 对账的方式不同 会计资料的查询统计方式不同
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张瑞君讲义
主要内容
第一节 账务处理概述 第二节 账务处理的流程分析 第三节 总账子系统的总体设计 第四节 总账子系统的初始设置 第五节 凭证管理 第六节 出纳管理 第七节 期末处理与账表输出 第八节 辅助管理－往来和项目核算和管理 第九节 总账系统的改进---动态会计平台的构建
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张瑞君讲义
一、账务处理的基本概念
账务处理是指从价值管理的视角出发，主要运用 货币形式的信息计量，借助于专门的会计核算方 法，对各单位（会计主体）的经济业务进行核算、 控制，产生一系列财务信息和其他经济信息，为 企业内部和外部的信息使用者提供服务来创造价 值。 从信息系统角度看，账务处理工作是由会计信息 系统的子系统-总账子系统来完成的，总账子系统 的基本功能是通过采集数据、加工和存储数据、 报告财务信息，实现对企业经营活动进行核算和 控制，保证会计信息的真实、准确和有效。
计算机会计学 Accounting Information System
第三章
账务处理与总账子系统
主要内容 第一节 账务处理概述 第二节 账务处理的流程分析 第三节 总账子系统的总体设计 第四节 总账子系统的初始设置 第五节 凭证管理 第六节 出纳管理 第七节 期末处理与账表输出 第八节 辅助管理－往来和项目核算和管理 第九节 总账系统的改进---动态会计平台的构建