金融机构可疑交易监测分析的策略与方法研究

报送行为违背了可疑交易报告制 度设计 的初衷 。
（ ） 对 策 略 二 应
据， 自动提取并直接通过“ 总对 总” 方式上报 。例如 ， 某商
从 洗 钱 犯 罪 的操 作 手 法 和 异 常 资 金 的 归 集 路 径 看 。
业银行将第 十一条第一款 “ 短期 内资金分散转入 、 中转 可 疑 交 易 可 能 存 在 于 金 融 机 构 的 各 项 金 融 业 务 以 及 金 融 集 出或者集 中转入 、 分散转 出， 与客户身份 、 财务状况 、 营 业 务 的各 个 环 节 。 由于 非法 交 易 常 常 与合 法 交 易 交 织在 经
洗 钱 分 子 通 过 金 融 机 构 实 施 洗 钱 犯 罪 的 手 段 日趋 复 杂 、
转 移犯罪所得 的方式更加便捷 。特别是随着反洗钱制度 演变趋势等的研究 ，不 断优 化和创新可疑交易监测分析
与 机 制 的 建立 以及 金 融 机 构 反 洗 钱 意 识 与 合 规 水 平 的逐 策 略 与 方 法 ，有 效 改 变 目前 可 疑交 易报 告 数 量 庞 大 而 情
业 务 明显 不 符 ”的 报 告 标 准 模 型 化 为 如 表 １ 示 的 ８ 所 条
一
起 ，特别是那些看似合法 交易的非法交 易更具有 欺骗
识别规则 。
表 １ 某 商 业银 行 ＵＯ １类可 疑 交 易 识 另 模 型
序号 可疑特征 模型定义
性 ．要 求 监 管 机 构 制 定 一个 绝对 而 完 备 的 可 疑交 易 判 断 标 准 、期 望 金 融 机 构 识 别 和 发 现所 有 的 可 疑交 易 既不 现 实也不经济 。
一
、
引ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
步 提 高 ， 钱 者 为 掩 饰 其 洗 钱 动 机 和 行 为 ， 然 会 不 断 设 洗 必
计 和 实 施 更 加 多 样 、 杂 的 洗 钱 手 段 ， 而 形 成 了一 个 动 复 从 态 的 、 有 自主学 习和 自我 调 适 功 能 的 自组 织 系 统 。 以 具 可
账 汇 总 贷 方 累 计 金 额 折 美 元 金 额 ≥２ Ｏ万 美 元 。 外 币对 公 客 户 账 户 ，Ｏ个 工 作 日 内 借 方 账 户 数， １ 贷 ｌ０ Ｏ 中 转 入 、 散 转 出 账 户 数 ≥５ｌ 借 方 发 生 额 ， 方 发 生 额 ≥９ ％ 转 １ ｌ ６集 分 方 ：、 贷 ｏ
、
１ 施 风 险管 理 ． 强 可 疑 交 易 监 测 分 析 的针 对 性 。 ． 实 增 金 融 机 构 提供 的金 融 产 品 和服 务 、采 用 的交 易 方 式 与 支 付手段 、 面对 的交 易 客 户 等 多 种 多 样 ， 应 着 高 低 不 一 的 对 洗 钱 风 险 。在 可 疑交 易 监 测 分 析 过 程 中如 果 不 从 内部 控 制 上 来 管 理 洗钱 风 险 ， 辨 主次 地 平 均 用 力 ， 金 融 机 构 不 则
交 易线 索 为 司法 机 关 启 动 洗 钱 案 件 调 查 和 侦 查 程 序 提 供
法 以及 金 融机 构 的报 告 意愿 。 疑 交 易形 式 的 多样 性 、 可 过
信 息支持 。
从 本 质上 讲 ，可 疑 交 易 是 与 涉 嫌 洗 钱 等 犯 罪 相 关 度
程的隐蔽性 、 手段 的专业性 、 判别 的主观性等特 征属性 ，
账 汇总 贷 方 累 计 金 额 折 美 元 金 额 ≥２ ０万 美 元 。
外 币对私账 户 ， １ 自然 日内贷 方账户数， 方账 ０个 借 ｌ０ ０ ｌ１ ７分散转入 、 中转出 集 户数 ｔ５１借 方发生额， ＞ ：、 贷方发生 额 ≥９ ％、 账汇 ｏ 转 总贷方累计金额折美元金额≥１ 万美元 。 ０
基 金 项 目 ： 家社 科 基金 项 目“ 国反 洗钱 审计 方 法研 究” Ｉ Ｂ Ｌ ￣ ） 国 我 （Ｏ Ｇ ０ ６ 。
收 稿 日期 ：０ ２ ０ — ５ ２ １ — ７ ２ 作者简介 ： 汪加 才（９ ２ ） 男 ， 苏连 云 港 人 ， 算机 应 用 技 术 博 士 ， １６ 一 ， 江 计 南京 审 计 学 院教 授 ； 谷 瑞 军 （９ ９ ） 男 ， 东荷 泽人 ， 算 机科 技 与技 术博 士 ， 京 审计 学 院讲 师 。 １７ 一 ， 山 计 南
２１ ０ ２年 第 １ Ｏ期
总第 ２ ７期 ６ ８ ７
Ｍｏ ｔ ｌ ｎ ｈｙ
ＨＡＩ ＮＡＮ Ｈ ＮＡ ＮＣ Ｅ
报 价 值 较 低 的 被 动局 面 。
二 、 疑 交易 监测 分 析 的基 本 策 略 可
还规定 ， 金融机构及其工作人员发现其他交 易的金 额 、 频
率 、 向 、 质 等 有 异 常 情 形 ， 分 析 认 为 涉 嫌 洗 钱 的 也 流 性 经
Ｍｏ ｔｌ ｎｈ ｙ
ＨＡＩ ＮＡＮ ｎ ＮＡＮ Ｅ Ｃ
金融机构 可疑交易监测 分析 的策 略 与方法研 究
汪 加 才 ． 瑞 军 谷
（ 南京 审计 学 院 ， 苏 南 京 ２ １ １ ） 江 １８５
摘 要 ： 行 可疑 交 易报 告 制度 是 金 融机 构反 洗钱 工作 的核 心 义务 之 一 。 疑 交 易监 测 分 析 就 是 反 洗 钱 义 务 主 体 履 可 在 与客 户 开展 金 融 交 易过 程 中 ． 照 反 洗 钱 法律 法规 要 求 ， 别 和 发 现 存 有 洗 钱 及 相 关 犯 罪 嫌 疑 的异 常 交 易的 过 程 。 按 识 本 文从 提 高可 疑 交 易报 告 质 量 的 角度 提 出 了保 证 与 兼顾 针 对性 、 完备 性 和 准确 性 是 可 疑 资 金 监 测 及 可 疑 交 易线 索分 析 的 基 本 对 策 ， 归 纳 了可疑 交 易监 测 分析 方 法研 究 文献 的基 础 上 ， 建 了可疑 交 易监 测 分 析 任 务 的 四要 素 模 型 ， 在 构 将 有 助 于可 疑 交 易模 型 的 分析 、 建 、 构 实现 与评 价 。 关 键 词 ： 洗钱 ； 反 可疑 交 易报 告 ； 对 策 略 ； 析 方 法 应 分
融机构更容 易识别和报告可疑交易 。金融机构通常将管 机 构 这 种 基 于 客 观 标 准 而 导 致 的机 械性 、 放 性 、 粗 防卫 性
理 办 法 所 列 举 的可 疑 交 易 报 告 标 准 予 以量 化 、 编码 。 由识 别 系 统 根 据 客 户 业 务 发 生 的 时 间 、 数 、 额 等 交 易 数 次 金
（ ） 状分 析 一 现 洗 钱 是 一 种 有 规 律 的犯 罪 活 动 ， 具 有 一 些 相 似 的 并
应 当向中国反洗钱监测分析 中心提交可疑交易报告。 由 表 １的模 型定义可见 。 些筛选规则将 标准 中的“ 这 短期 ”
异常特征 。《 金融机构大额交 易和可疑交易 报告管理 办 设 定 为 １ ０个 自然 日， “ 中 与分 散 ” 将 集 的可 疑特 征 描 述 为
、
转 账 汇 总贷 方 累计 金额 ≥ ｔ０万 元 人 民 币 。 ０ 人 民币 对 私 客 户 账 户 ，Ｏ个 自然 日 内 借 方 账 户 数 ， １ １０ Ｏ １ １ ４集中转入、 分散转出 贷方账户数 ｔ５１ 借方发生额， ＞ ：、 贷方 发生额 ≥９ ％、 ０ 转 账 汇 总 贷 方 累 计 金额 ≥ １０万 元 人 民 币 。 ０
为 可 疑交 易进 行 报 告 。在 反 洗 钱 工 作 的 起 步 阶段 ．监 管 当 局 制 定 的这 些 列 举 式 识 别 模 式 有 助 于 经 验 不 足 的金 的 经 营 性 质 、 营 特 点 、 金 往 来 等 因 素 ． 疑 交 易 的错 经 资 可
误否定 （ 将可疑交 易误认 定为正 常交易 ） 和错误 肯定 （ 将 正 常交易误认定为可疑交易 ） 问题不可避免 。显然 ， 金融
人 民 币 对 公 窖 户 账 户 ，Ｏ个 工 作 日内 贷 方 账 户 数 ／ ｌ １Ｏ１ 散 转 入 、 中转 出 方 账 户 数 ≥５ｌ借 方 发 生 额 ， 方 发 生 额 ≥９ ％ ｌ Ｏ１分 集 借 ：、 贷 ０
、
因此 。 金融机构在制定反洗钱策略时 。 需要合 理保证
与统 筹 兼 顾 可 疑 交 易 监 测 分 析 的针 对 性 、完 备 性 和 准 确
可 疑 交 易 监 测 分 析 就是 反洗 钱 义务 主体 在 与 客户 开 展 金 融 交 易 过 程 中 ， 照 反 洗 钱 法 律 法 规要 求 ， 别 和发 按 识
现存有洗钱及相关犯罪嫌疑的异常交易的过程。总体上 说 ，可 疑 交 易 监 测 分 析 是 金 融 机 构 履 行 反 洗 钱 义 务 的 最 说 ，世界各 国的反洗钱制度大多数 都以可疑交易或者可 特 殊 环 节 ，其 有 效 性 最 终 决 定 了金 融 机 构 提 交 可 疑 交 易 疑行为报告制度为 中心 ，要求金融机构报送有洗 钱迹象 报告 的 质量 。
法（ 中国人 民银行令 ［０ ６ 第 ２号） （ ２０ ￣ 》 以下 简称《 管理 办 借 贷方账 户数 的显著差 异 以及借 贷方 发生 额 的基本平
法》第 十一条 至第 十三条分别要求商业银行 、 ） 证券公 司、 衡 。 由于 模 型 参 数 的刚 性 ， 以及模 型 定 义 中 较 少考 虑 客 户 保险公 司等 金融机构应 当将共计 ４ ８种交易或 者行 为作
中 图分 类 号 ：８ ２２ Ｆ ３． 文 献 标 识码 ： Ａ 文 章 编 号 ：０３ ９ ３ （０ ２１－ ０ ７ ０ Ｉ１ ． ６／ｉ ｎ１０ — ０ １２ １ ． ． １０ — ０ １２ １ ）０ ０ ６ － ４ ＤＯ ：０３ ９ｊｓ ．０ ３ ９ ３ ． ２１ １ ９ ．ｓ ０ ０８
和 可能 的交 易 行 为 的有 关 信 息 。可 疑 交 易 报 告 是 国 家 反
一
般 而 言 。金 融 机 构 报 告 可 疑 交 易 行 为 的有 效 性 取