谈农合机构全面风险管理体系建设

谈农合机构全面风险管理体系建设 【摘要】“银行是经营风险的特殊行业。一部银行发展史实质上就是金融风险的调控史。一位优秀的银行家实质上就是一位优秀的风险控制家。什么是风险，没有意识到它存在或者对它估计不足，这就是风险；当风险苗头出现时，没有及时覆盖，这就是风险；风险发生后处置的最佳时机没有抓住，这就是风险。归根到底，风险管控有意识问题，有态度问题，有技术问题，更有方法、艺术和能力问题。金融风险管控这个弦，必须时刻紧绷。要始终把风险防范放到首位，着力在有效管控风险前提下发展业务”。 【关键字】银行 风险 管控 农村合作金融机构经过多年的改革与发展，各项业务得以快速发展，经营业绩不断提高，风险管控能力也得到明显提升。但农村合作金融机构近几年的发展除了积极化解历史包袱外，还面临着信用风险、市场风险、操作风险和法律风险、声誉风险等潜在风险的压力。当前，为了加快农村合作金融机构向现代商业银行的转型，提高其市场竞争力，保证其资产质量安全和促进各项业务的稳健发展，必须加快全面风险管理体系建设，为农村合作金融机构的又好又快发展“保驾护航”。 一、全面风险管理的内涵 全面风险管理是一个受到银行董事会、管理层和其他个人的影响，并应用在整个机构战略设定中的过程；它被设计用于识别影响整个实体的潜在重大风险；它能根据该组织的具体情况提供一个风险管理框架，并为组织目标的实现提供合理的保证。全面风险管理是对涵盖银行境内外、各类风险种类、各个业务单位、各个业务产品（包括表内和表外业务）和各个员工等风险因素的全过程，进行全面、有效地识别、计量、监测和控制，在单一风险的有效管理的基础上，立足于银行整体的角度进行全面的汇总和整合，实现对组合风险的管理，形成统一的管理体系。 二、先进银行风险管理经验与农村合作金融

机构风险管理现状 （一）先进银行的全面风险管理经验 纵观国际和国内商业银行风险管理经验，可以归纳如下： 一是树立科学的风险管理理念。银行业金融机构的生存与发展始终伴随着风险，是基于风险处理能力而盈利的组织。从本质上讲，银行经营目的就是在可控的风险内获得最大利润。国际或国内先进银行通常都有正确的风险管理理念，认为应当积极、主动去管理风险，并通过提高风险管控能力的来获取收益，而非消极、简单地回避面临的风险。二是健全的公司治理结构。公司治理结构是现代银行制度的核心，其优劣成败直接决定了银行的市场竞争力。健全有效的公司治理结构，以及分工明确、职责清晰的决策机构和保证其相关制度落实的银行企业文化，有利于防范内部人控制的风险，又保证了银行经营运作的高效和效益，实现对管理者的约束与激励，以最大限度地保证股东和相关利益者的权益。三是重视合规风险管理。20世纪90年代，全球银行业发生的一系列重大风险事件说明，不遵守法律和规章的经营最终会损害银行的长远利益。合规风险管理日益受到银行重视：明晰董事会和高级管理层的合规职责，确保合规部门的独立性，并给予足够的资源支持。同时，强调合规并不只是专业合规人员的责任，而是银行内部的一项核心风险管理活动，与每位员工相关，应从高层做起并成为银行文化的一部分。四是先进科学的风险管理流程。先进科学的风险管理流一般包括风险目标设定、风险识别、风险分析、风险监测、风险应对和控制等全过程，把银行不同客户种类(如公司、零售等)的不同性质业务(如资产业务、负债业务、中间业务等)所产生的不同类型风险(如信用风险、市场风险、操作风险等)都统一纳入有效的风险管理范围。同时，通过流程的规范从根本上改变银行基层组织的认识，树立起全员、全过程的风险管理意识，并在此基础上形成全员的风险管理文化。五是采用先进的风险管理技术。先进银行的风险管理越来越重视定量分析，风险管理技术趋于计量化、模型化和IT化。重视采用最新的IT技术建立信息管理系统，运用大量数理统计模型来识别、衡量和监测风险，从而实现风险信息在全球范围的收集、传导和整理。 （二）农村合作金融机构全面风险管理现状 对于我省农村合作金融机构来说，风险管理起点低，风险管控能力差，要建立起有效的全面风险管理机制尚有大量基础性工作要做。当前，我们无论是在风险管理政策制度、风险管理运行机制、风险管理技术工具和模型的运用，还是风险管理人才、风险管理文化等方面，都面临着诸多难题。 难题之一：风险治理机制问题。目前农村合作金融机构与发展战略相配套的风险管理战略不明晰，与经营风险偏好相对应的政策制度、资源投放、风险补偿等风险治理环境建设尚不健全。一是尚未形成完全符合现代银行风险管理要求的公司治理结构，董（理）事会、监事会、高级管理层职责分工在风险管理运行机制中不明晰，经营风险的责任约束机制不能有效落实；二是在经营管理过程中，管理职能部门与业务条线或经营单位之间以及部门与部门之间的职责边界不清，尚未形成完整、科学、有效的岗位职责体系，各类风险在决策、管理、执行和操作等不同层面都存在着不同程度的缺位、越位现象，风险责任追究和绩效考核机制难以落实；三是风险管理体制不健全、不独立，受外界干扰较多，独立性原则在工作中体现不够，被动式、形式化活动多，主动性、预见性活动较少，尚未建立起风险防范和预警机制等。 难题之二：风险管理能力问题。农村合作金融机构原有的以信用风险管理为主体的风险管理机制不能清晰地把握机构整体的风险状况，严重滞后的风险管理信息系统建设和信息技术运用等问题直接导致风险管理能力不强，风险管理数据积累、技术工具应用和IT 系统建设等风险量化管理基础极为薄弱，基础数据不完善，客户数据质量差，对主要风险的核心监测控制指标管理机制、限额管理机制、风险计量和经济资本管理机制等尚处于起步阶段。由于量化分析手段以及风险数据支持的缺乏，一些机构只能偏重于定性分析，主观性较强，常常运用经验判断。 难题之三：风险管理流程问题。虽然目前大部分农村合作金融机构都在不同程度上建立起不同的业务操作流程和相应的管理流程，但随着金融业务的逐步扩展，现有同一标准的、同质化风险管理操作流程已难以有效支持细分市场的专业化服务和专业化管理需要，执行单一标准的风险作业与客户金融服务方案所集合的行业风险、区域风险、产品风险特征不匹配，同质化的风险授权、风险控制流程与专业化营销机制不匹配，亟待建立与客户和业务风险特征相适应的分类管理标准与业务操作流程。例如，一些规模比较小的机构，由于条件限制，内部仍然缺乏一套适合自身业务发展的操作流程，加上合规经营意识淡薄，员工违章违规操作问题比较突出，而高级管理层在经营中存在资本约束意识淡薄和随意调节利润、不计提或少提贷款损失准备金等不审慎行为，在一定程度上制约了这些机构的可持续发展。 中国银监会《农村中小金融机构风险管理机制建设指引》（以下简称“指引”）及其贯彻实施方案出台后，监管部门已进一步明确了农村合作金融机构风险管理机制建设的组织体系、运行机制、考核问责、监督评价等问题，体现了金融监管的趋势所向，更为农村合作金融机构风险管理机制建设指明了方向和目标。通过实施《指引》及其实施方案，我们要更加关注如何通过建立自我完善机制来推动风险管理水平的持续改进；更加关注如何建立起长期的资本规划和资本自我管理机制；更加强调风险管理对经营模式、盈利结构及核心竞争力的提升起着重大而积极的影响。 三、农村合作金融机构健全全面风险管理体

系的措施 在深切认识到风险管理重要性的前提下，农村合作金融机构应认真贯彻落实省联社的各项工作部署，以科学发展观为指导，解放思想，合规经营，稳健发展，并以流程化管理改革为抓手，积极提升自身风险管理水平。 （一）、建立流程型组织架构，搭建全面风险管理组织体系 农村合作金融机构在实施流程化管理过程中，整合理事会、监事会及经营管理层下设各委员会，成立成为规范、职责清晰、分工明确、权利制衡的各委员会，将内设机构分为前、中、后台，细分包括公司、个人、资金、授信、运营、综合管理、风险、监审条线等八大条线，构建起了流程性的组织架构。在搭建农村合作金融机构流程型组织架构的基础上，进一步理顺各层级风险管理职责分工，按照全面、专业、垂直、集中和独立相结合的原则，明确合规与风险管理部为风险管理的牵头部门，和各类风险的分类管理部门及其职责，构建起风险管理组织体系。一是明确农村合作金融机构理事会对农村合作金融机构的风险管理承担最终责任，理事会下设全面风险管理与关联交易控制委员会，对辖内风险管理实行统一领导。全面风险管理的组织体系受理事会的直接领导，以理事会下设的全面风险管理与关联交易控制委员会为核心，全面风险管理与关联交易控制委员会下设办公室。二是经营管理层下设经营风险管理委员会，对全辖经营管理方面的各类风险进行统筹和调控，定期举行例会，对经营风险事项进行审议。在高级管理层下设合规与风险管理部作为全辖全面风险管理工作的主管部门，负责统筹全辖全面风险管理工作；内审部积极开展相关业务检查，有效地履行风险管理监督的职能；高级管理层下的各专业部门按照各自的职责履行各类风险的管理职能。三是监事会负责监督理事会、经营管理层风险管理的有效性，确定被认定的风险薄弱环节得到及时有效的整改。 （二）、优化、再造业务流程，加强风险控制 根据监管部门“清流程、抓风险” 农村合作金融机构应将规范自身业务流程作为防范风险和案件的基础性工作，重点优化、改进授信、资金运营、财务管理等流程，减少非增值环节，并通过简单易懂的流程图和操作规程，明确流程运行的岗位责任人，工作职责、合规要求、风险防范措施以及流程运行时限，力求在防范风险的同时，提高流程运行效率。在流程化管理实施过程中，农村合作金融机构应对各个业务及管理流程进行全面的梳理、整合和优化，在流程中实现逐一识别、评估和管理相应的风险点。同时，在流程化管理运行过程中，农村合作金融机构应结合本身实际，在坚持风险控制的前提下，围绕提高经营效益、提高业务效率，持续对各项业务流程进行持续的优化，对运行过程中的风险点进行监控，有效的控制业务流程风险，加强了风险控制。 （三）、强化风险管理“三道防线”，提高风险管理成效 随着流程银行建设的不断深入，农村合作金融机构风险管理围绕“适应市场拓展、适合风险管控，适用于集约运作”的基本要求，根据业务部门、合规与风险管理部门及内部审计部门在实际工作中所扮演的风险管控角色及履行情况，进一步强化风险管理“三道防线”的风险管理职能，从而提高农