财 务 管 理 制 度2009.11.2
财务管理制度(通用5篇)
财务管理制度（通用5篇）财务管理制度1财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规和会计制度，敬岗爱业，不做有损公司的事。
严格按照公司财务制度，做好本职工作。
对待工作认真踏实，树立服务意识。
为了完善公司财务管理，综合本公司的实际经营情况，经总经理批准特制订本公司财务管理制度。
一、财务工作范围1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。
2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。
3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。
4、编制和执行财务预算、财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。
5、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。
6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为公司领导决策提供有效依据。
7、负责公司材料库、办公用品库的管理。
8、及时核算和上缴各种税金。
9、会计档案资料的收集整理，确保档案资料的完整、安全、有效。
10、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素质。
11、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。
二、借款和各项费用开支标准和审批制度1、出差借款：出差人员应先到财务部领取借款单，详细填写借款日期，资金性质，部门，出差地，出差天数及金额。
经本部门主管签字报总经理批准方可到财务借款。
（无总经理签字批准，财务不得办理借款）。
借款单交会计留存，待借款人归还借款或报销后，会计方可将借款单交还借款人。
前次出差返回时间超过5天未报销者不得再借款。
本司暂无出差事宜，标准待定。
2、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质（现金或支票），部门，借款理由，所借金额，经本部门主管签字报总经理批准方可到财务借款。
（无总经理签字批准，财务不得办理借款。
特殊情况需经总经理电话批准同意，方可办理借款。
但次日须补办审批手续。
财务管理制度
财务管理制度财务管理制度（通用13篇）在日新月异的现代社会中，制度使用的情况越来越多，制度具有合理性和合法性分配功能。
那么拟定制度真的很难吗？以下是小编整理的财务管理制度，仅供参考，欢迎大家阅读。
财务管理制度篇1一、库存现金管理1、公司财务部库存现金控制在核定限额内，不得超限额存放现金。
2、严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。
现金遇有短款，应及时查明原因，报告单位领导，并要追究责任者的责任。
3、不准用“白条”入帐。
4、不准私人挪用、占用和借用公款现金。
5、到公司以外金融机构提取或送存现金（限额1万元以上）时，需由两名人员乘坐公司汽车前往。
6、现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。
7、现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券；私人财物不得存放入内。
8、现金出纳员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。
9、出纳员必须严格遵守执行上述各条规定。
二、银行存款管理1、公司必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。
2、公司必须认真贯彻执行《中国人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相关的结算管理制度。
3、作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥善保存。
4、银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式：支票（现金支票、转帐支票）、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款（仅限于水费、电费、电话费结算），除上述结算方式外，其他不予使用。
5、从银行取回的各种结算凭证，要及时入帐。
6、公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员应及时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对。
于每季度末做出银行核对余额调节明细表。
7、银行出纳员对银行调节明细表所记载的帐项必须及时查明原因，对出现的差错通知责任人进行更正，对未达帐项要及时予以清理。
造成的帐帐不一致，应尽快解决。
8、空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。
由出纳员逐笔登记，记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。
财务管理制度
财务管理制度财务管理制度（通用5篇）随着社会不断地进步，需要使用制度的场合越来越多，制度是指一定的规格或法令礼俗。
那么相关的制度到底是怎么制定的呢？以下是小编为大家整理的财务管理制度（通用5篇），欢迎大家借鉴与参考，希望对大家有所帮助。
财务管理制度1为规范西安大明宫东郊项目的工程财务管理，保证我公司工程项目的顺利进行，现根据《中华人民共和国会计法》、财政部《基本建设财务管理规定》和我公司的实际情况，特制定如下管理办法。
一、合理使用项目资金1、认真贯彻执行国家各项财经法规和财务制；2、严格监督项目资金的使用情况，对资金来源、投资使用和资金完成三个阶段，认真做好日常的会计核算。
做到手续完备、内容充实、数字真实准确、帐目清楚、按期报帐；3、严格履行审批手续，项目资金必须按规定程序由项目负责人签批后方能使用；4、项目部财务人员必须严格执行公司各项财务制度，保证项目资金的完整与安全；5、严格执行企业会计制度，认真填制会计凭证，及时编制并报送各类会计报表，做到数字真实、内容完整；6、认真审核原始凭证，对违反制度规定，不真实和不符合基建开支范围与标准的票据拒绝报账；7、发现下列任何一种情况时，财务人员有权拒绝办理工程款支付手续：① 收款单位与合同签证单位名称不一致，或缺少必要的法律授权手续的；② 未按合同规定超工程进度或超工程造价付款的；③ 工程施工或验收中发现有较大质量问题的；④ 无工程部“维修合格证明单”而要求支付质保金的；⑤ 未办理项目部工程付款会签单，由施工单位人员直接到财务处办理工程款支付手续的。
二、加强支票的管理1、凡因工作需要领取支票者，首先填制借款单，写清日期、用途、金额，按规定的审批程序批准后出纳方可签发，签发支票必须字迹工整清楚、不得涂改；2、基建工程款项开支一律按合同执行，经领导审批后支付；工程变更部分的开支严格按变更程序审批；3、支付支票后需尽快报账，一般不超过十天，外出人员不得超过十五天，如到期不能报账要追究经办人员的责任，在未处理完毕之前不得再行支用；4、如发生支票遗失现象，应立即通知财务部门并同时办理登报声明作废等事宜。
财务工作管理制度范文5篇
财务工作管理制度范文5篇财务工作管理制度范文篇1为了加强安全管理，消除安全隐患，维护正常的工作秩序，保证公司资产和财务网络安全，特结合部门实际制定本办法。
一、现金、银行票据安全管理1、用于零星支付的现金、银行票据必须放入保险柜中，保险柜放置于办公室安全位置，远离门窗。
2、保险柜钥匙只能由出纳人员掌握，并要严格保密，保险柜钥匙要随身携带，不准将钥匙放在办公室内。
3、出纳人员打开保险柜时要请其他无关的人员适当远离保险柜，以防保险柜密码泄漏。
4、放有保险柜的房间必须安装防盗门和防盗窗，并在保险柜的放置处安装报警器。
报警器要接通本单位的值班室，上班时间要将报警器关闭，下班时间打开。
5、库存现金不得超过规定限额，收到大量现金时必须在下班前存入银行，因特殊原因确需滞留超额现金的，要经有关领导批准，加派看护力量。
6、取送巨额现金，必须使用专车、专用安全取送款箱，加派财务部人员和安全保卫部门人员共同负责安全，特殊情况联系银行协助。
7、空白银行票据现用现盖章，严禁将盖好图章的票据存放过夜，空白票据只能由出纳人员购买、填写、保存，领取票据必须在票据登记簿上登记并有经手人在票据上签字。
8、员工个人的现金、存折、有价证券、金银首饰不得存放在保险柜或办公室内。
9、每天下班之前要认真检查办公室的门窗、抽屉是否锁好，出纳人员要检查保险柜是否锁好，遇到“国庆”、“春节”等长假期要在保险柜、门窗上贴好封条。
二、发票、收据、印鉴安全管理1、财务发票、收据安全管理1)财务发票、收据由专人购买、填写，购买时在发票领购登记簿上作好记录，注明购买的数量及发票号码。
2)开具的发票、收据要有领用登记表，注明开票日期、发票号码、金额、项目，领用时要有领用人签字。
3)使用完的发票、收据存根要由发票管理人员妥善保管，作好记录，任何无关人员不得随意翻阅。
2、印鉴安全管理1)银行印鉴分人保管、使用。
2)银行印鉴应放置在铁皮柜中，不得随便放入办公室抽屉中，铁皮柜钥匙应随身携带。
财务管理制度
财务管理制度财务管理制度(荐)在社会一步步向前发展的今天，制度起到的作用越来越大，制度是国家法律、法令、政策的具体化，是人们行动的准则和依据。
到底应如何拟定制度呢？下面是小编收集整理的财务管理制度，希望能够帮助到大家。
财务管理制度1一、为了规范合作社财务行为，依据《中华人民共和国农民专业合作社法》和《农民专业合作社财务会计制度》的规定，结合合作社实际，制定本制度。
二、理事会负责合作社的财务管理工作。
三、合作社资金来源包括成员出资、每个会计年度从盈余中提取的.公积金和公益金、未分配盈余、国家扶持补助资金、他人捐赠款和其他资金。
四、任何单位和个人不得截留、挤占、平调和挪用合作社资产。
五、合作社财务管理坚持“增收节支、勤俭节约”的原则，各项支出必须用于合作社的生产、经营、服务活动以及日常管理等相关事项。
六、合作社费用支出由理事长负责审批，一般经费开支在_____元以内，由理事长直接审批；______-______元，经理事会集体审核后，由理事长审批；_______元以上及重大项目建设、投资，由社员（代表）大会讨论通过后，由理事长例行审批手续。
办理各项支出，要取得合法的原始凭证，凭证必须有经办人、审批人签字方可入账。
经集体审核通过的，需有会议记录或形成的决议作为依据入账。
七、合作社年度收益分配顺序依次是：（1）弥补上年度亏损：（2）计提积累，包括提取公积金、公益金、风险金。
提取比例按章程规定；（3）向社员进行盈余返还；（4）向投资者分利。
八、合作社设会计和出纳各一名，会计负责建立总账和明细分类账，作好财务收支、成本费用核算、会计报表编制和会计档案管理工作。
出纳负责建立现金日记账、银行存款日记账以及合作社资金收支、账款划转和支取。
支票和印鉴不得由同一人保管。
九、合作社银行帐号、账户不得出租、出借或转让，不得将公款外借，禁止以合作社名义为其他单位和个人提供担保。
十、合作社实行“财务公开、民主监督”，每季度将财务收支情况张榜公布于办公地点。
财务管理制度范本(精选8篇)
关于财务管理制度范本〔精选8篇〕关于财务管理制度范本〔精选8篇〕财务管理制度11、资金审批制度县委办公室有关财务上的一切收入和支出，包括不同渠道不同名义的各种经费，均由主任一支笔签批。
正常办公经费数额较少，由分管主任确定支付后，要按期报主任签字，数额较大的支出由分管主任请示主任同意前方可支付。
职工子女入托费由分管财务副科长直接确定支付。
工作人员差旅费由主任签字支付。
2、主管会计和现金会计之间的业务责任主管会计负责管理总帐，分类明细帐，记帐凭证和各种报表。
现金会计负责记好现金日记帐，银行存款帐，负责管好各种支票和现金。
两个岗位要做到钱帐两分开，钱物两分开，票印两分开。
3、医疗费报销制度享受公费医疗人员，必须到县医院就诊，凭医疗费收据和处方笺到财务报帐。
4、车辆费用报销制度车辆维修及更换易耗材料，如数额较小，由分管主任确定支付并按时报主任签字支付；数额较大，须由分管主任请示主任同意后支付。
道桥费由队长统计后由分管主任签字并报主任签字报销，一次一结。
5、办公用品管理制度办公用品实行统一采购、保管、发放，实行定点采购，享受最低价，严把质量关。
详细施行由行政科长统计，报主管主任确定，并与分管财务副科长一同购置，现金会计保管。
如数额较大，须由分管主任报主任同意后施行。
出、入库要严格履行登记手续，做到帐物相符；办公用品不重复购置。
6、监视和审计制度要认真执行各项财经纪律，及时纠正和制止各种违纪现象。
要自觉承受审计部门和本单位领导的监视和审计，反映情况要实，提供资料要准。
对弄虚作假和严重渎职者要追究当事人的责任，问题严重的要交由司法机关处理。
财务管理制度2为严肃财经纪律，标准财务管理，实在做好单位后勤保障工作，开节流，以确保我单位工作正常运转，根据《会计法》及有关财务管理规定，结合本单位实际，制定本财务管理制度。
一、办公室在每年的财政经费下达后，将经费措施及支出工程、支出数额方案向领导办公会报告，提交领导办公会讨论审议通过。
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1 社区财务管理制度 一、财务预决算制度 （一）各社区要根据各自的经营计划、承包合同及其它经济合同、上级经常性拨款情况，并结合本社区的实际，在每年一月三十一日前编制本年度财务收支预算。
（二）编制财务收支预算的原则 1、量入为出，略有结余的原则；2、收入合法、支出合理的原则；3、先申报审批、后使用的原则；4、集体研究、民主监督的原则；5、确保办公、工资及基层政权运转的原则；5、严格控制诸如招待费等非生产性开支的原则。
（三）财务收支预算的内容 1、财务收入包括：（1）经营收入；（2）发包及上交收入；（3）补助收入；（4）其他收入；（5）投资收益；（6）“一事一议”筹集的资金等。
2、财务支出包括：（1）固定资产购臵支出；(2)兴办集体公益事业支出；(3)农田水利基本建设和资源开发投资；(4)管理费用（包括：工资、办公费、水电费、邮电费、交通费、招待费、差旅费、修理费、折旧费、租赁费、取暖费、培训费，福利费、其他支出）；（5）其他支出等。 2
（四）社区居委会的财务收支预算，首先由社区“两委”编制年度财务收支预算草案，经社区居民代表大会讨论通过，办事处财税统计办公室审核后，报办事处批准。预算一经确定，必须严格执行。民主理财小组有权监督预算的实施情况。
（五）社区如需调整预算，必须经居民代表大会讨论通过，报财税统计办公室审查，经办事处批准后方可实施。
（六）年终，社区“两委”应会同办事处财税统计办公室，核算全年收入和支出，清理核实资产、债权、债务，搞好全年合同结算和兑现，编制收益分配方案，并将财务收支预算执行的情况向群众公布。
（七）违反审批程序和有关规定造成社区经济损失的，在划清责任的基础上，酌情由责任人赔偿。
二、财务收支及审批制度 （一）收入管理 1、统一票据。社区集体所有收入必须使用财政税务部门统一印制的三联以上的规范票据，并妥善保管收入票据存根5年以上，以备查询，严禁收入不开票、打白条、用收入抵顶支出。 3
2、全额入账。社区所有收入必须全额缴存财税统计办公室指定账户，纳入社区财务统一管理，当月报账，不准坐收坐支，私设小金库。
3、财政转移支付资金和专项资金，由区财政或有关部门直接拨入财税统计办公室指定账户，统一核算，专款专用。
4、严禁乱收费、乱集资、乱罚款。确需收款的，必须提供收费依据，办理收费许可证，并报经办事处批准后，按规定的收费项目、标准收费。
（二）财务支出审批程序 1、工资及补贴的审批程序。各社区干部的工资发放，按上级拨入的工资数额及统一标准，由各社区编制工资表，并填制《高新区社区经费核销单》，社区会计、社区理财小组（全体成员，下同）审核、社区支部书记（或由书记的授权人，下同）审批，并报财税统计办公室会计复核后发放，各社区不得巧立名目乱发奖金、补贴、补助、加班费等。年度结束前，各社区根据收支预算的执行及资金的结余情况，提出村组干部补贴、补助、奖金的发放办法及数额、标准，报办事处审批，办事处结合对村组各项工作目标的综合考核以及资金结余情况，酌情审批，按批准数额及标准发放，但不得用贷款、借款发工资、补助、补贴、奖金等。 4
2、对工程项目建设及设备、交通工具购臵的审批程序。首先由社区“两委”班子要提出方案（具体包括：拟建设工程项目或拟采购设备的具体情况、资金来源等内容），提交居民代表会议讨论通过，报办事处主管领导批准后组织实施。具体审批程序：首先由经办人提供(1)正规发票（不提供发票的，由收款单位提供收款收据、《外出经营活动税收管理证明》（本地施工企业可提供《代开发票申请表》《税务登记证》复印件）财税统计办公室按规定的比率代扣营业税及附加，否则，除代扣营业税及附加外，还要代扣企业所得税）、（2）中标通知书、（3）合同、（4）工程预算、（5）已完工程进度或验收报告，并在核销单上签字，社区会计、民主理财小组审核，审核同意后，报社区支部书记审批，经财税统计办公室会计复核，报办事处主管领导审批后拨付或报销。
3、对于区直、市直有关部门收费的审批程序。对于区直、市直有关部门的收费，凡不能提供正规票据的，经办人（或收款人）应首先持所开票据及收款依据，报高新区优化环境办公室审核批准后，按规定的程序审核审批后拨付或报销。
4、办公及其他经费的审批程序。在支出预算范围及序时进度范围内、由经办人取得有效的原始票据，填报《高新区社区经费核销单》注明用途并签字（盖章），经社区会计、理财小组审 5
核、支部书记审批后，报财税统计办公室会计复核后报销；超预算或一次支出5000元以上的，须报办事处主管领导审批后报销。
三、资产、资源的管理制度 1、建立台账制度。各办事处财税统计办公室要建立社区集体资产、资源台账（具体包括：固定资产、土地使用权等），如实登记反映集体资产、资源的数量、价值及其增减变动情况，严防集体资产流失。
2、推行资产评估制度。各社区所属集体资产、资源因拍卖、租赁、合资等发生所有权或使用权变化时，必须进行评估。
3、推行招投标制度。集体资产、资源的采购、使用、处臵一律进行招投标（具体包括：工程项目建设，设备、家具、交通工具的采购，集体土地的承包，房屋建筑屋的租赁、出让等），确保集体资产、资源的安全完整。
四、重大事项的管理制度 凡重大事项，必须要运用“四议两公开”工作法，做到民主、公开。重大事项是指：大额资金的筹措，工程项目的建设，交通工具的购臵，对外投资、合资，大中型固定资产 6
的变卖或报废处理，呆账坏账的核销，集体土地、房产的对外发包或出租等。
1、党支部会提议，“两委”会商议。所有重大事项的办理，首先由支部提出切实可行的意见，提交社区“两委”会议商议。
2、群众通过。经党员大会审议同意后，提交居民会议或居民代表会议讨论通过。
3、张榜公布。对居民代表会议或居民代表会议决议及时在社区政务公开栏进行公布，时间不少于7天。
4、上级审批。经群众讨论通过的实施方案，按照规定报相关部门审批。
5、组织实施。社区“两委”依照审批的方案，认真组织实施，不得随意更改。
6、结果公示。对方案的实施结果要在社区政务公开栏内进行公示。
五、财务公开制度 7
（一）社区财务公开要坚持“五规范、一满意”的标准，严格按照国家农业部、监察部颁布的《村集体经济组织财务公开暂行规定》的要求进行。
（二）社区财务实行定期公开，每年至少公开4次。年初公布财务预算，按月或按季度公布各项收入、支出情况（收入明细表、支出明细表）；年末公布各项资产、债权债务、收益分配等情况，重大事项要随时向群众公布，公开栏还要注明举报电话（办事处、纪检监察室），公布的财务数据由财税统计办公室会计提供。
（三）公开的形式以公开栏为主。公开栏必须达到一社区一块，面积在10平方米以上，由社区财务人员包干管理，每次公开内容至少要保存7天以上，并保持内容清楚。
（四）公开的程序：办事处财税统计办公室编制《财务公开明细表》，分社区上墙公开，程序为：群众监督→民主理财小组收集意见→社区“两委”会研究处理→向群众反馈处理意见和结果→区纪检监察室跟踪审计。
（五）办事处定期对各社区财务公开情况进行抽查，对无正当理由连续两次不公开或公开内容不全面、不真实的，年终考核时扣除直接责任人全年工资总额的10％，并通报批评。
六、集中报账及备用金制度 8
1、每周周一为集中报账日（其他时间需要报账，要提前与财税办预约），各社区财务经办人员携带有关单据、手续到办事处财税统计办公室办理报账业务。
2、为便于各社区正常开展工作，可根据各社区的不同情况，经批准后可保留3000---5000元不等的备用金，以备平时的零星开支。
七、责任追究制度 1、社区会计要自觉履行会计监督职责，按时参加集中报账并确保资料的真实和完整，对于不如实反映收支、不如实提供票据、不按时参加集中报账的，一次批评教育，两次警告，三次根据干部管理权限，并依照有关法律法规程序进行罢免或撤职。
2、社区“两委”成员要自觉执行各项财务制度，对所经手的手续，要及时向社区会计移交（由社区会计报财税统计办公室），对违反规定不及时移交收入或漏报少报收入的，按贪污论处，对公款私存，随意转移社区集体资金，将款项存入居民小组、所属公司或个人帐户的，视同私设小金库，一经查实，予以没收，并对相关责任人进行处理。
3、办事处财税统计办公室要完善和规范“居账办管”集中核算制度，指导各社区认真落实《财务管理制度》的各项规 9
定，对在“居账办管”中不设专职人员、不按规定的时间、地点对社区财务进行公开的，对于收入不上交，坐收坐支逃避监督的，对主要责人和直接责任人，一次通报批评，两次诫勉谈话，三次根据干部管理权限，并依照有关法律法规程序进行罢免或撤职。
4、办事处、社区要切实加强对社区财务管理的领导，对工作不重视、制度不落实，致使社区财务管理混乱，群众意见较大的，对主要领导和直接责任人进行通报批评，并依照党风廉政建设责任制等有关要求，追究纪律责任.
本制度从发布之日起执行。