对公司内部资金结算中心的探讨
在大司库体系中探讨资金结算中心的功能和定位
一
中处理 ， 集团就可以通过网上银行远程实时 反馈资金收支动态并管控大额资金流动 。 三 是满足财务管理需求 ，为领导提供决策信 息。 资金结算 中心毫无疑问是集团资金流量 的总出入 口的计量站 ， 为满足会计核算和财 务管理需求， 资金结算中心可以设计一套年 报表 ， 从流入 、 出这两大类对整个集团的 流 现金流量数量、结构、规模进行分类统计 ， 并进行年度间的数据分析 ， 从另一个角度分 析集团的现金流量和经营规模的各种变化趋 势， 有助于扩大对经营形势分析的视角 ， 为 领导提供可靠和准确经济信息决策支持 。
发挥其优势并满足资金管理升级的需要， 需 要扩展资金结算中心的功能， 进一步完善结
算模式 ，是迫切需要我们探讨和关注的。 （ 研究金融市场， 一） 拓宽投资视野。由 于实行资金集 中和收支两条线管理 ，目前中 石油８％的资金都 已集 中到集团公司总部进 ５ 行管控。由于 中石油资产规模大，组织架构 复杂 ， 资金集中到总部并不能保证资金效益 同步提高 ，闪此需要加强投资理财工作。在 不断提高 资金归集率的同时， 资金结算中心 要熟悉金融市场， 逐步将低风险高收益的债 券和基金等品种纳入视野 ， 进行短期投资经
（ 业务融合， 一） 成为中石油的内部理财中心 资金结算 中心对于 成员单位分布 广、
一
、
资金结算 中心 的功 能扩展 与完善
资金结算 中心是上个世纪 ９ 年代中期 ０ 的新鲜事物 ，是经济发展 的历 史产物 。中石
油和中石化两大集团重组 以后 ， 资金结算中
心成 为 中石 油集 团 的内部 理财 中心 。 随着 集 团事业的发展和大司库项 目的推进 ， 进一步
对企业集团资金结算中心的探讨
对企业集团资金结算中心的探讨
王建 芳 洛 阳泽 Ｊ Ｉ Ｉ 高 温 陶 瓷有 限 公 司 ４ ７ １ ０ ０ ３
摘要： 资金是 企业 生存和 发展 的命 脉 ， 强化资金 管理是 企业集 团实现平 稳健康 发展 的重要 前提 与保 证 ， 目前大部 分
பைடு நூலகம்一 、
企 业集 团资金结 算 中心的运作模 式
用。
资金结算 中心 以网络信息技术为 平台 ， 以商业银行运作 为模 （ 三） 有 利于强化资本 经营意识 ， 调 剂资金 。资金结算 中心 以 式， 在 不改变 所有权 的基础 上 ， 采用市场化运作 ， 集权化管理的原 吸收存款 的方式把企业集 团内部各核算单位暂时闲置和分散的资 则， 实现资金的统筹 、分配、监管和使用 ， 极大地提高 了资金的使 金集 中起来 ， 再 以发放 贷款 的形式分 配给集团 内需要资金的核算 用率 。 单位 ， 从而实现企业集团 内资金相互调剂余缺， 通过协助资金的回 （ 一） 账户 的管理。集 团公司对本 单位所有账户进行梳理 ， 规定 笼和资金调度 ， 使企业集团更高层次参与下级企业的管理 ， 又强化 统一 的开户银行 ， 资金的调 动通过这些账户完成。每个单位必须 了企业集团的资本经营。资金结算 中心通过企业集团内部资金融 在资金结算 中心开立 内部账户 ， 用于归集各商业银行账户超限额 通 ， 盘 活了存量 资金 ， 提高 了资金使用效率 ， 在同等投资和生产规 资金和成员单位 间款项的支付 。 模情况 下， 对 银行的资金需求减少了 ， 特别是 可以减少长期信贷 ， （ 二） 资 金的集 中管理 。把 资金集 中管理可 以极大地提高资金 从 而降低了集团对外借款而支付 的利息 。集团以短期的信贷 可以 的使用率。集 团公 司资金结算 中心对下属单位在商业银行账户 的 满足下层企业的长期使用 ， 降低了企业高负债经营的风险， 增 强了 资金限额进行 核算 ， 通过结算 中心 的资金管理系统对 比账户余额 企业的活力 ， 提高了经济效益。 和核定的留存额度， 上 收超出额度的资金 ， （ 四） 有利于完善信 息渠道 ， 提高信息质量 ， 为企 业领导 的经营 （ 三） 内部资金调剂及 银行 信用额度 的管理 。集 团企业 的资金 决 策提供 了信 息依据 。企业 的任何业务 活动必然伴 随着资金运 结算 中心把集团各 成员单位的分散资金以存款的方式进行集 中， 作， 充分掌握企业资金信息， 是做好资金管理工作的前提和先导。 再以贷款的方式贷给集团 内部需要资金的单位 ， 从而 实现了财务 只有充分 掌握企业资金 信息 ， 才能有效整合 各种资金 资源 ， 实现 费用的节约。结算 中心实现统贷统还管理 ， 对资金统 一调 配。每 资金规模效 益最大化 。为了能充分 掌握各分子公 司资金使用情 年都要对各单位的内部信用等级进行评价 ， 对贷款额度进行审核 ， 况， 资金结算 中心制定了严格 的资金周报制度 ， 通过对各分子公司 并在取得商业银行的整体授信和 内部信用等级评价后 ， 把资金贷 资金周报的汇总 、整理和分析 ， 可以及时掌握各 公司资金收支情 给各单位使用。 况 、资金结余情况和资金结构情况 ， 将其 中重要的数据指标及时 （ 四） 日常收付业务的管理 。资金结算 中心对下属公司的 日常 反馈给集 团总部 ， 使集团总部能清楚掌握企业集团整体的经营与 收付在内部账户之间进行及 时划转 ， 这样缩短资金划转 的时间 ， 使 财务状 况， 为企业决策提供重要的依据 。 资金划转瞬 间完成 ， 不产 生额 外的财务费用。如果是集团成员的 外部账户急需用钱 ， 可 以通过中心的资金系统请款 ， 然后从 资金结 三 、完善企业 集团资金结算 中心的建议 算 中心划拨到该单位外部账户上。 （ 一） 控制贷款规模 ， 实行风险管理 。结算 中心贷款的使用应该 服务于企业的总 目标 、体现集 团的决策意图。对 内部资金进行合 二 、资金结算 中心在财务管理 中的作用 理分配 是调动 内部单位 加强资金管理的积 极性 ， 促进公平竞争 的 （ 一） 有利于全面预算管理 的推行 ， 提高管理水平 。在全面预算 前提 条件 。结 算中心在贷款时必须认真审查 ， 可以借鉴 商业银行 管理 中， 资金预算是非常重要的一部分 ， 资金预算落实的程度直接 贷款 管理 中的一些做法 ， 对符合企业 发展 目 标 、效 益前景看 好的 关系着全面预算管理执行情况。由于成员单位的资金使用要通过 项 目可 以优惠贷款 。如果提前还贷可 以降低贷款利率 ； 如果不能 资金结算 中心的审核， 资金结算 中心在对 资金 下拨时 ， 可根据成员 按时还贷 ， 则要加收利息 ， 并追究结算中心放贷人的责任。同时严 单位上报 的年度资金预算分解成的月 或周的资金预算额度进行审 格控制结算 中心 的贷款规模 ， 根据结算 中心吸收的存款 以及可动 核下拨 ， 对于超过预算额度 的资金需求 ， 可 以拒付 。这样就提高了 用流动资金的状况来决定贷款规模 。
对油田企业内部资金结算中心工作的探讨
２１ ０ ０年 ０ ９月 Ｊ ｕｎｌ ｆ ｉ ｇ ａ ｅｒｌ ｍ ｉ ｒｉ ｆ ｔｆ ａ ｄＷｏｋ ｒ ｏ ｒａ ｏ ａ ｈｎＰ ｔ ｅ Ｕｎｖ ｓ ｙｏ Ｓａｆ ｎ ｒ ｅｓ Ｊｎ ｏｕ ｅ ｔ 第２卷 ３ 第 ５ 期
对 油 田企 业 内部 资 金 结算 中心 工作 的探 讨
结果的考核也没有力度 ， 私设小金库和资金 的体外 循环
已建立了较 为完善的资金预算管理制度 ， 每年年初 对各 单位都要下达经济责任和资金预算管理指标 ， 局财务 结 算 中心作为我们油 田企业资金管理的独立部 门， 按照“ 先 筹后用 ， 量人 为出”的资金收支计划原则 ， 负责整个油 田
分公司领导的决策和调整信贷计划等提供更加科学 的决
策 依据 。
４发挥 了控制职能 ， 、 强化 了内部监督作 用。我 们油 田企业集 团所属职能部 门和二级单位有几 十家之多 ， 组
资金集 中于结算中心 ， 将这些资金 留在“ 体内循环” 。本着 有偿使用的原则 ， 各单位可以相互调剂余 缺， 盘活了整个 油田企业的沉淀资金 ， 提高了资金的使用效率 。
功能 ， 需要 采 取 的措 施 作 了粗 浅 的论述 。
［ 关键词］ 内部结算； 作用； 管理 ； 措施 ［ 中图分类号］ Ｆ ７ ［ ２ ５ 文献标识码］ Ａ ［ 文章编号］ Ｏ９ ０ Ｘ ２ １ ）５ １８ ２ １ ０—３ １ （Ｏ０ ０ 一ＯＯ —０
加 强企业 内部管理 ， 向管理要 效益 ， 是油 田企业 “ 管 理提升年活动” 进一步深化的具体体现 ， 也是 现代企业生 企业各单位 日常资金结算和转账业务 ； 代表管理局 、 分公 司筹措 、 协调资金规划 、 调控 资金 ， 根据各部 门和二 级单
资金结算中心基本设计思路
资金结算中心基本设计思路在进行资金结算工作时，为了确保资金的安全、高效和准确性，一个有效的资金结算中心是必不可少的。
本文将探讨资金结算中心的基本设计思路，包括组织结构、流程规范和技术支持等方面。
一、组织结构设计思路资金结算中心的组织结构应该具备层级清晰、职责明确的特点。
以下是一个基本的组织结构设计思路：1. 领导层：应设立一个资金结算中心的领导层，负责决策、制定政策、协调各部门之间的合作关系。
领导层应由具有丰富资金结算经验和管理能力的人员组成。
2. 部门划分：资金结算中心应根据工作流程，划分为不同的部门，包括账务管理部门、支付结算部门、风险控制部门等。
各部门之间应形成密切的协作关系，确保工作的高效性和一致性。
3. 人员配置：根据工作的复杂性和工作量进行合理的人员配置，确保每个部门都有足够的人力资源，并且具备相关的技能和知识。
同时，应重视人才培养和团队建设，提高员工的综合素质和专业水平。
二、流程规范设计思路资金结算中心的流程规范是确保资金结算工作顺利进行的重要保障。
以下是一个基本的流程规范设计思路：1. 账务管理流程：建立详细的资金流入流出记录和账务管理流程，包括资金的认领、验收、分析、核对和归档等环节。
确保资金流动的真实性和完整性，并及时准确地进行资金归集和结算。
2. 支付结算流程：制定规范的支付结算流程，包括资金的划拨、支付、收款、对账和结算等环节。
确保支付的安全性和及时性，防止风险和错误的发生，并保持与相关机构的对账平衡。
3. 风险控制流程：设立完善的风险控制流程，包括内部控制、风险分析和风险预警等环节。
及时识别和应对潜在的风险因素，防止资金损失和安全隐患，并提供风险评估报告和建议。
三、技术支持设计思路资金结算中心的技术支持是保障资金结算工作顺利进行的重要因素。
以下是一个基本的技术支持设计思路：1. 信息系统建设：建立先进的信息系统，实现资金结算工作的自动化和信息化管理。
包括资金流程管理系统、支付结算系统和风险控制系统等，提高工作效率和准确性。
关于企业资金结算中心职能问题的探讨
、
４ 扩 大信 用 的职 能 。集 团资 金结 金 流 向 的分 析 做 到 时 时 监 控 与分 析 监
算 中心丰 富了企业 的融 资渠道 。集 团资 控相结合 。
３ 建 立 资 金结算 中心 与企业 财 务
从 目前 情况看 ，企业 内部资金 结算 金 结 算 中心 成 立 后 集 团 内 各 企 业 不 再
从 以上 职能可 以看 出 企业 内部资 监 控 优 化 资金 配 置 的 目 的还 需 要 企 业
货币结算 资金 ，办 理集 团企 业 内部 开户 金结算 中心存 在的主要 目的 即是 资金 的 财务 管理机构 的相互配合 ，也 就是说 ，
单位 白 勺 各种 结算业 务 ，代表集 团监督 管 统 一 集 中 管 理 从 而 保 证 在 集 团企 业 内 在资金 管理层 面上 企业财务 管理机构
Ｐ Ｒ Ａ Ｃ Ｔ Ｉ Ｃ Ｅ Ｄ Ｉ Ｓ Ｃ Ｕ Ｓ Ｓ Ｉ Ｏ Ｎ暖鞫圈
关于 企业资金算 中心职 能 问题 的探讨
■ 苏 红
随着 大 中型 企业集 团化事 业的迅猛 １ 结 算职 能 。各 级 结算 中心 为 内 督 、合理 配置等 ，通过 资金结算 中心的
发展 和快速 扩张 ．原 有的管理 手段已经 部 单位开 立内部结 算账户 使企业 内部 运作既要 充分盘活企 业资金 同时又必
决的问题 ，如只重视结算 ，轻控制监督， 只重视资金效益 、轻资金风险等 ，因此 ．
全 置 于 集 团 监控 之 下 。
２
．
在 资金 的运 用控 制 上 ，要 强 调
目标控制 与过程管理相 结合 。在 资金管 如 何 在 实 践 中 进 一 步 完 善 结 算 中 心 的 职 中 心 通 过 集 团 内部 单位 集 中开 户 ， 以 吸 理 的 方 式 和 方 法 上 一 是 要 构 建 系 统 完 能 ，充分发挥其集 中管理效能 有效防范 收 存 款 的 方 式 把 集 团 内 各 企 业 的 暂 时 闲 善的资金 结算 中心各 项制度 ，同时要强 资金风险 这就需要进～步全面客观地认 置 和分散 的资金集 中起来 再 以发放贷 化 制度 的执 行 ；二是借 助现代信息 技术 识财务结算中心在实际运作中存在的问题 款 的 形 式 分 配 给 内 部 需 用 的 企 业 从 而 的 发 展 不 断 推 进 资 金 管 理 信 息 化 三
浅析对完善企业集团内部财务结算中心的探讨
一
、
企业 集 团内部 财务 结算 中心 的定 位
“ 结算管理” “ 和 信贷管理 ” 好企业资金 的调剂工作 ， 做 及时把企业高
Hale Waihona Puke 集团公司内部财 务结算 中心 ，是企业集 团内部进行资金调度和 资金治理的重要职 能机构 ， 是将集 团内部某些分公司的闲置资金调 剂至急需资金的另一些分公 司， 使集 团整体利益最大化的重要部分 。 为便于和财务部门协 调一致 ，内部结算 中心行政上隶属于集 团公 司 财务部 ，由财务部统 一负责全公 司资金管理业务及结算 中心 的 日 常 业务 。 财务结算中心的职责是负责整 个企业 资金 的管理 ， 属财 务管理 的范畴 。 内部财务结算中心集银 行职 能和企业 资金管理于一 身， 通过
排 内部审计 。 以风险评估为基 础的风险审计使审计人 员开始 关心企业所面临 的风险 ， 使审计人 员必须根据风 险评 估的思
路开展对 内部控 制评估 ， 使审计报 告将 目前 的控 制与策略计 划和风险评估连接起来 。 （ 加强内审队伍建设 ， 四） 提高 内审人员整体素质 要优 化内审队 伍结构 。随着 内部审 计 由财 务领域 向经 营、 管理领域 的拓 展 ， 内审人员的构成 也应 是多元化 的。要在 严格 内审人 员的从 业资格的前提下 ， 照建立现 代企 业制度 按 要求配备既 瞳财务又懂经营管理 的高 素质人才 。内部机构不 仅要 有会计 、 审计 专业 的人才 ， 而且还应 配备精 通企业 各相 关业务 的专 门人才 ， 尤其是经验丰富 的经营管理人 才。要注 重 内审人 员的素质提 高。 由于内审技术 、 相关法规及 经营环 境、 条件等 具有可变 性 的特 点 ， 内审人 员有必要 通过接受 培 训和教育来持续他 们的专业发展 。因此企业应加强对 内审人 员 的后续教育 ， 提供 业务培 训机会 ； 内审 人员应 采取业余 自 学和 专业培训相 结合方式 ， 快知识 更新 ， 加 熟练掌 握审计 技 能， 精通与审计相关 的各种知识 ， 提高 自身业 务素质 ， 积极 适 应企业发展的内审需求。要高度重视现代科技在 内审领域的 运用 。打破 以往传统 的“ 看听查 ” 的手工操作模 式 ， 分运用 充 以微机应用和审计软件 为主的计算机辅助 审计 技术 ， 不断提 高审计质量和效率 ， 要加强职业道德建设 。 参考文献 ：
企业集团内部结算中心功能探讨
合我国长期 以来 的会计 实践且清晰 明了。Ｉ Ｉ中还规定作 此外 ， Ａ ３ 缺乏 对非 财务 信 息的披 露 要求 ， ＡＳ Ｃ Ｓ０ 如缺乏 表 外 为最低要求在 资产 负债 表 内应 反 映金融 资 产 ， ＡＳ ０没 有 项 目的披露 ， Ｃ ３ 缺乏 对人 力 资本 、 企业 文 化、 管理 方法 等软 资
现 代 商 贸 工 业 Ｍ ｏｅｎＢ ｓ ｅ ｒｄ ｄ ｓ ｙ ｄｒ ｕｉ ｓ Ｔ ａｅＩ ｕｔ ｎｓ ｎ ｒ
２０ ０ ９年第 １ 期
企 业 集 团 内部 结算 中心 功能探 讨
杨 峰
（ 西财 经 大 学 ， 西 南 昌 ３ ０ １） 江 江 ３ ０ ３
摘 要 ： 何 减 少资 金 占 用 ， 高 资金 使 用效 率是 困扰 集 团财 务 人 员 的 问题 。 内部 结 算 中心 是 资 金 集 中 管 理 中 比较 有 如 提 效 的 运 用 模 式 ， 借 鉴 了银 行 资金 管 理模 式 。企 业 集 团 资 金 循 环 与 周 转 顺 畅 、 效 迅 速 的 关 键 在 于 建 立 资 金 集 中管 理 体 其 高
结 合 的领 导 体 制 ； 联 合 体 的规 模 和 经 营 方 式 上 ， 现 为 规 在 表 模 巨大 、 力 雄 厚 ， 跨 部 门 、 地 区 或 跨 国多 角 化 经 营 的 实 是 跨
企 业 集 团 是 指 以 一 个 实 力 雄 厚 的 大 企 业 为 核 心 ， 产 企 业 联 合 体 。 以 ． 权 联 结 为 纽 带 ， 辅 以 产 品 、 术 、 济 、 约 等 多 种 纽 带 ， １ ２ 内 部 结 算 中心 的 定 义 并 技 经 契 内部 结 算 中 心 指 集 团 公 司 借 鉴 商 业 银 行 的 结 算 、 贷 信 将 多 个 企 业 、 业 单 位 联 结 在 一 起 ， 有 多 层 次 结 构 的母 子 事 具 用 公 司 为 主 体 的 多 法 人 经 济联 合 体 。 在 联 合 体 内部 的 管 理 体 和 利 率 杠 杆 而 设 立 ， 于 集 团 成 员 单 位 和 下 属 企 业 办 理 现 往来结 算和 存贷 业务 的 内部 资金 管理 机构 。内部 制 上 ， 现 为 企 业 集 团 中各 成 员 企 业 ， 保 持 相 对 独 立 的 地 金收付 、 表 既 三个 中心 ” 会 计 核 算 中 即 位 ， 实 行 统 一 领 导 和 分 层 管 理 的 制 度 ， 立 集 权 与 分 权 相 结 算 中 心 的 出 现 将 集 团 财 务 分 为 “ 又 建
资金集中管理——结算中心模式探讨
资金集中管理——结算中心模式探讨摘要：资金是正常生产经营的动力、源泉，有了充足的资金支持，才能保证企业高位发展及战略目标的实现。
本文以某集团为例，重点分析作为资金集中管理模式之一的结算中心模式，在集团化企业资金集中管理中存在的问题及针对性解决对策。
关键词：企业集团资金集中管理结算中心模式资金集中管理是指将企业集团各下属成员单位的资金划归集到集团某个部门进行统一管理。
一般来讲，资金集中管理模式主要有五种，本文主要探讨某集团结算中心模式中存在的问题及对策。
结算中心模式是指企业集团不单独设置独立法人机构，而是新设一个内部管理部门来对所归集资金进行独立管理及运行的模式。
一、案例背景描述某集团是大型现代化国有企业，集团旗下涉及有房地产项目，包含园区开发、市政配套、建材门窗制造、混凝土、物流、餐饮、园林等多个行业。
20xx年3月，集团以结算中心模式为蓝本的资金集中管理系统正式上线运行。
目前，结算中心模式下的资金集中管理体系已经在此集团中运行十多年。
二、某集团结算中心模式运行现状分析（一）业务模块分析结算中心的主要业务集中在资金结算业务上，其中委托付款、上收下拨及核算模块都属于资金结算业务。
这部分业务主要是流程化的操作，业务流程基本较少存在风险及差错。
账户管理模块业务执行过程良好，截止20xx年底，所有下属公司开立的外部银行账户均通过结算中心进行开销户及变更申请备案。
系统故障处理模块业务安排有结算中心专人负责处理及维护。
内部信贷模块业务主要内容为贷款合同管理、资金发放及收回、利息计算及扣缴。
（二）运行现状分析1、账户监管现状截止20xx年底，某集团53家单位在银行开立的591个银行账户中，已经纳入集中监控的账户308个，已监控账户期末余额汇总为32.32亿元，未能监控的账户283个，期末对账单余额18.30亿元。
未实现网银监控的账户主要由无网银服务银行、账户属性等因素形成。
其中无网银服务的银行是指汇丰银行等目前未开展电子银行合作的银行；账户属性因素是指部分银行账户是保证金账户、单位卡等账户，因为银行系统不支持而无法开通网银服务；另一部分是由于存在银行手续等各方面原因，各公司还有个别银行账户尚未办理完开通网银手续。
内部结算中心运营方案
内部结算中心运营方案简述内部结算中心是指企业或组织内部的资金管理体系，用于处理内部不同部门或单位之间的交易结算。
一个完善的内部结算中心可以提高企业的资金利用效率，降低财务风险，提高管理效率。
本文将探讨如何建立和运营一个高效的内部结算中心。
建立内部结算中心1.确定内部结算中心的作用和职能。
内部结算中心是负责处理企业内部各个部门或单位之间的交易结算和资金流转，建立内部结算中心的前提是内部企业结构要比较清晰，部门之间财务往来比较频繁，需要进行内部财务管理。
2.内部结算中心人员的招聘和配备。
内部结算中心的人员应该具备一定的会计和财务管理背景，对内部财务流程和管理有一定的了解，同时需要了解企业内部各个部门的业务情况，对跨部门的交易结算具有一定的把控能力。
3.确定内部结算中心的资金池管理方式。
资金池是指把企业内部各个部门的账户汇总管理起来，实现统一调配和管理。
资金池管理可以使资金的利用效率提高，降低企业整体成本和风险。
资金池的建立和管理需要根据企业的经营情况和内部的现金流情况来确定，一般可以考虑集中式和分散式两种方式。
其中，集中式管理可以使企业的现金管理更加有效，降低企业运营风险，但需要注意资金的中心化管控可能会对内部部门的业务产生一定的不便。
内部结算流程内部结算中心的作用和职能是处理企业内部各个部门或单位之间的交易结算和资金流转，因此内部结算中心流程应该围绕财务交易的全生命周期展开设计，包括以下几个方面。
1.财务交易的发起。
财务交易的发起通常由业务部门提出，发起人需要提供交易所需的信息和审批流程，以便内部结算中心进行审核和处理。
2.财务交易的审核和审批。
内部结算中心的工作人员需要对发起的财务交易进行审核和审批，包括确认发起人的身份和交易的真实性、审核交易的合规性、确认交易的资金来源等。
3.财务交易的结算和支付。
内部结算中心通过资金池进行集中管理和调配，对交易所需的资金进行拨付和支付，并记录交易相关的账户余额变动等信息。
对企业集团内部结算中心的探讨
【 关键词】企 业集团 ； 资金结算 中心； 财务管理
～
【 中图分类号】 ２５ Ｆ７
【 文献标识ห้องสมุดไป่ตู้】Ａ
【 文章编号】１ ８ ９０ （０９ Ｏ — ０９ ０ ０ — １１ ２０ ）１ ０６ － ３ ０
企 业管 理 的核 心是 财 务 管理 ， 务 管 理 的核 心 财 则 是资 金 管理 。随 着 企业 集 团 的发 展 ， 何 加 强 资 如 金 管理 成 为企业 至关 重要 的课 题 。资 金结算 中心是 由企业 集 团或控 股 公 司设 立 的核 心 职 能 管 理 机 构 ， 由集 团公 司引入 银行 机制 对集 团控 股成 员 实行 统一
２ １ 结算职 能 ．
后， 本着有偿使用的原则 ， 内部单位可通过结算 中心 办理借款业务 ， 使资金得到充分利用 ， 提高了资金使 用效率 ， 也省去在外部银行贷款的手续和费用。同
时， 结算 中心 利用集 中的沉淀 资金 ， 通过选 择投 资一 些 风险较 低 的金融 产 品 ， 也可 增加 资金效 益 。
企 业集 团所属 的各 单位 均到 资金结 算 中心开 立
账户 ， 由结算 中心统一 办理各单位的对 内对外的资
金 结算 ， 阶段 的企业 集 团下 属 财 务结 算 中心 不 是 现
一
级法 人机 构 ， 搞 自负盈 亏 ， 只是在 集 团公 司财 不 而
３３ 拓展 融资渠道 ， ． 提高投融资能力 通过 资金 结算 中心 将 资金 集 中起来 ， 用 强 大 利 的资金优势 ， 可以取得银行的高信用等级级别 ， 有利
一
是下 级单 位 多 头 开 户 ， 团无 法及 时 了解 其 集
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对公司内部资金结算中心的探讨
随着企业规模的扩大和财务工作的日益繁琐，内部资金的结算问题越来越成为企业管理的难点。
怎样实现内部账务的统一管理，打破各部门之间的信息壁垒，提高整体的资金利用效率，成为众多企业高管们亟需解决的问题之一。
一种应对的方式，就是成立公司内部资金结算中心，本文将对此进行探讨。
一、什么是公司内部资金结算中心
公司内部资金结算中心是企业内部专门负责资金管理、控制及调度的部门，主要通过整合和集中管理企业所有的资金流入与流出，以期保持企业资金的稳定，实现资金的最优配置。
其职责主要包括资金的储备、收付款的记账、资金的流向分析制定资金运用计划以及资金汇划等。
二、公司内部资金结算中心的作用
1.方便资金管理
公司内部资金结算中心是企业内部资金管理的核心，能在短时间内实现资金的管理和调配。
它可以更好的维护企业的资金安全和合理使用，有效提高企业的管理效率。
2.降低人力成本
传统企业财务复杂而繁琐，需要大量的人力投入。
而公司内部资金结算中心可以通过现代化的内部结算系统，实现自动
化高效处理，促进工作的流程化和标准化，有效减少人工成本。
3.优化企业资金利用效率
结合各个部门的实际情况，通过财务管理的调度，使企业的资金流动得到全面合理利用，为企业的资产收益提升提供坚实的保障。
三、公司内部资金结算中心需要注意的问题
1.结算流程的规范化：应建立完善的企业内部结算流程，结算中心和企业其他部门之间的结算和交流都要经过规范化管理。
2.数据的监管：在内部结算过程中，关键性数据的监管至关重要，设置数据的统一入口，严格监管和把关，保证各部门数据的准确性。
3.风险控制：企业内部结算大部分发生在企业内部，难以发现，因此要建立健全完善的风险控制体系，及时快速处理风险问题，规避企业的挑战和风险。
四、如何建立公司内部资金结算中心
1.根据企业实际情况来建立财务管理体系，包括规范企业内部结算流程、完善财务管理制度、建立风险控制体系等。
2.招聘专业财务人才，发扬团队精神，整合各部门资金、支付信息，提高资源利用效率，节约企业内部的运营成本。
3.按照公司政策要求，制定详细的资金结算方案，建立紧密配合的财务服务群，为企业员工提供高效、优质的服务。
总之，企业内部资金结算中心是企业既可以实现规范高效的内部结算管理，又可以促进企业财务优化的最佳选择，对于企业的资金管理、成本控制以及风险管控都至关重要。
归根到底，公司内部资金结算中心的成立需要企业高层管理人员有足够的决策意愿和执行力，才能够在实践当中真正发挥作用，真正实现企业价值的提升。