全面风险管理知识题库
内控与风险管理知识问答题1223
40
多选
关于信息系统内部控制，下列做法错误的有 （ ）。
ABD
41
判断
企业目标和内部控制职责在内的必要信息只 需传达给公司主要领导和董事会。
错
42
某企业建立信用调查制度，要求销售经理对 判断 客户的信用状况进行评估，并在确认符合条 件后审批签订销售合同。 新入网的4G后付费用户在第4个月进行首次信 判断 用动态评估，次月生效。之后，动态评估每 月执行一次。 省分公司在资费方案执行6个月后，必须对资 费方案执行后第1至6月每个月的执行效果进 判断 行评估，并形成资费方案后评估报告，根据 后评估报告内容决定延期或调整该资费方案 。 某企业销售部门正在开发客户管理系统，该 部门负责人认为，将客户管理业务流程、关 判断 键控制点和处理规则嵌入系统程序就实现了 建立该信息系统的控制目标。 信息系统必须执行统一的安全加固，避免系 判断 统收到恶意软件的伤害，从而影响业务流程 和财务数据的准确性。 判断 《2013版内部控制——整合框架》中将舞弊 风险（或廉政风险）作为专项风险来识别。
4
关于中国联通筹资内部控制，下列说法正确 单选 的是（ ）。 单选 针对资金营运内部控制的关键控制，下列说 法不正确的是（ ）。 关于工程立项内部控制，下列说法不正确的 有（ ）B5C Nhomakorabea6
单选
B
7
单选
关于企业采购业务内部控制，下列说法正确 的有( )。
B
8
根据中国联通内部控制规范要求，工程物资 送达指定交货地点（非直发现场方式），（ 单选 ）必须到达现场进行货物验收并办理入库手 续。 根据中国联通内部控制规范要求，固定资产 单选 正常报废时由资产专业归口管理部门负责人 及（ ）审核后报公司分管领导批准。 市场前台部门可以根据市场形势的变化或遇 有价卡业务举行相关促销活动时进行折扣调 单选 整，折扣下调不超过（ ）的，市场前台部 门可先行调整，将调整折扣报电信卡业务管 理部门备案。
4.危险源辨识与风险管控题库(答案)
危险源辨识与风险管控测试题姓名：成绩：一、填空题（每题4分）。
1.为保证危险源辨识全面评估到位,在风险评估时要兼顾正常、异常和紧急三种状态及过去、现在和将来三种时态下的风险。
2.风险管理是通过风险识别、风险评估、风险控制三个环节实现的。
3.风险评估内容主要包括可能性、损失、风险值、风险等级。
4.风险预控是根据危险源辨识和风险评估的结果,通过制定相应的管理标准和管理措施 ,控制或消除可能出现的危险源,预防风险出现的过程。
5.本质安全管理以风险预控为核心,以PDCA管理为模式,体现了全员参与、持续改进的特点,要求在生产过程中做到人员无失误、设备无故障、统无缺陷、管理无漏洞,进而实现人员、机器设备、环境、管理的本质安全。
6.风险是某一特定危险情况发生的可能性和后果的组合。
7.风险按大小分类可分为:特别重大风险；中等风险；一般风险、低风险。
8.危险源监测是在生产过程中对已辨识出的危险源进行监测、检查,并及时向管理部门反馈危险源动态信息的过程。
9.事故发生的概率P和事故损失严重程度S的乘积称为风险率。
10.一般危险因素的危险等级分为 4 级，即安全的、临界的、危险的和破坏性的。
11.我国国标《重大危险源辨识》标准于2000 年发布实施。
12.危险源产生的原因及分类主要是人的不安全行为、物的不安全状态、管理缺陷、作业环境缺陷。
13.事故隐患是引发事故的直接原因。
它可以是一种状态、可以是一种行为、可以是一种缺陷。
14.危险源辨识工作,是一项系统工程 ,需要各方的协调和配合,各专业技术人员的指导和支撑等。
15.能量包括电能、机械能(动能和势能)、声能、热能、化学能、电离及非电离辐射能和生物能。
二、判断题（每题2分）1.危险源辨识必须由懂专业、有经验的人员组成识别小组,如生产管理人员、工程师、安全技术人员等组成。
（√）2.能量包括电能、机械能(动能和势能)、水能、热能、物理能、电离及非电离辐射能和生物能。
（√）3.隐患是指作业场所、设备及设施的不安全状态,或者由于人的不安全行为和管理上的缺陷而可能导致人身伤害或者经济损失的潜在危险。
内控与风险管理知识竞赛试题及答案
）。
AD A. 内部报告 A. 董事、监事 ABCD 和高级管理人员 的任何舞弊 BC A. 定期监督 A. 内 部 控 制 是 ABD 静态结构 A. 《 COSO 》 框 ABCD 架 BD A. 收入模块 险 将公司风 ABCD 控制在与战略发 A. 指导公司内 ABCD 控与风险管理体 E 系建设，审批公 D A.提名委员会 B A.行政管理 B A.审核和批准 BD A. 1个月 C A. 将当月可资 A. 6 30 162 D 本化人工成本在 单个工程投资概
B. 中期报告 B.重述以前公布 的财务报表，以 更正由于舞弊或 B. 专项监督 B. 内部控制是企 业管理者的任务 B. 《企业内部控 制基本规范》 B. 公司层面 降低公司实现 发展目标的不确 B. 审议公司内控 与风险管理工作 制度设计合理性 B.审计委员会 B.最高决策 B.指导和监督 B. 2个月 B. 将当月可资本 B. 6 31 155 化人工成本在单 个工程投资概 B. 省分公司 B. 1个月
C. 年度报告 C.当期财务报表存 在重大错报，而内 部控制在运行过程 C. 日常监督 C. 内部控制是企 业全体员工的任务 C. 《中国联通内 部控制管理办法》 C. 成本费用模块 通过贯彻执行 公司有关内部控制 C. 指导各专业部 门及下属各级单位 建立内控与风险管 C.薪酬委员会 C.最高执行 C.检查和落实 C. 3个月 C. 将当月可资本 C. 6 31 161 化人工成本在单个 工程投资概（预） C. 营业厅 C. 3个月
29 中国联通内部控制建设依据为（ ）。 30 中国联通内部控制规范整体框架包括（ ）。 31 中国联通集团开展风险管理要努力实现总体目标是(
)。
32 中国联通内控与风险管理委员会主要履行以下职责( )。 中国联通公司设立由董事会、（ ）、综合管理部门和各相关专业职能管理部门构成 33 的涵盖全集团范围的内控与风险管理组织体系。 34 董事会是公司整体风险管理的（ ）机构。 中国联通法律与风险管理部是集团风险管理工作的综合管理部门，负责集团风险管理 35 工作的归口管理和对各级公司风险管理部门的（ ）。 如对财务报表基准日之前发现的内控缺陷进行整改以再次测试，则每月发生一次的控 36 制整改后运行的最短时间或最少运行次数是（ ）。 中国联通 2013年版内控规范,包括：( )大模块，( )个业务环节，共( )个末级流 37 程。
安全风险分级管控与隐患排查治理体系培训题库及答案-(12232)
安全风险分级管控与隐患排查治理体系培训题库及答案（A卷）姓名车间岗位日期成绩一、填空题（20× 1 分）1、风险是指生产安全事故发生的可能性, 与随之引发的（人身伤害）和（或）（健康损害）和（或）（财产损失）的组合。
2、风险辨识是识别（企业整个范围内）所有存在的风险并确定其特性的过程。
3、常用的风险评价方法有（作业条件危险性分析法或者LEC法）、（作业危害分析法或者JHA法）、（危险与可操作性分析方法或者HAZOP法、风险程度分析方法或者MES法、事故树方法或者FTA法、道化学公司法或者DOW法) 。
备注：能够写出任意三个风险评价方法即可。
4、风险分级是指通过采用科学、合理方法对危险源所伴随的风险进行定量或定性评价，根据（评价结果）划分等级。
风险分级的目的是为（确定风险管控的优先顺序）。
5、省风险暂定为“红、橙、黄、蓝”四级，（红色）级别最高，企业原 5 级划分标准可参照进行调整。
6、企业在选择风险控制措施时应考虑：⑴可行性；⑵（安全性）；⑶（可靠性）。
7、事故隐患是指生产经营单位违反安全生产法律、法规、规章、标准、规程和安全生产管理制度的规定，或者因其他因素在生产经营活动中存在可能导致事故发生的物的危险状态、（人的不安全行为）和（管理上的缺陷）。
8、隐患的分级是根据隐患的( 整改) 、治理和( 排除的难度) 及其导致事故后果和影响范围为标准而进行的级别划分。
可一般分为一般事故隐患和重大事故隐患。
9、隐患信息是指包括隐患名称、位置、状态描述、（可能导致后果及其严重程度）、治理目标、（治理措施）、（职责划分）、治理期限等信息的总称。
企业对事故隐患信息应建档管理。
10、根据《山东省生产经营单位安全生产主体责任规定》（省政府令第303 号）第三十五条规定，生产经营单位未按规定报告重大事故隐患治理方案的，由负有安全生产监督管理职责的部门责令限期改正，可处以5000元以上 2 万元以下的罚款，对其主要负责人处以（1000 元以上 1 万元以下）的罚款；逾期不改正的，责令限期整顿，可处以 2 万元以上 3 万元以下的罚款，对其主要负责人处以 1 万元以上 2 万元以下的罚款。
风险题库及答案
第一章风险概论一、单项选择题（30题）1、下列关于风险的说法，不正确的是（ C ）。
A、风险指未来的消极结果或损失的潜在可能B、风险既是损失的来源，同时也是盈利的机会C、损失是一个事前概念，风险是一个事后概念D、风险虽然通常采用损失的可能性以及潜在的损失规模来计量，但并不等同于损失本身2、下列关于各类风险的说法，正确的是（ B ）。
A、违约风险仅针对个人而言，不针对企业B、结算风险指交易双方在结算过程中，一方支付了合同资金但另一方不能履约的风险C、信用风险具有明显的系统性风险特征D、与市场风险相比，信用风险的观察数据多，且容易获得3、银行风险不同于经济领域其他风险的一个最显著的特性是（ D ）。
A、可控性B、隐蔽性C、加速性D、扩散性4、威胁银行机构乃至整个金融系统稳健性的最大因素的是（ A ）。
A、信用风险B、市场风险C、操作风险D、流动性风险5、对于商业银行来说，市场风险中最重要的是（A）。
A、利率风险B、股票风险C、商品风险D汇率风险6、下列关于操作风险的说法，不正确的是（ D ）。
A、操作风险普遍存在于商业银行业务和管理的各个方面B、操作风险具有非盈利性，它并不能为商业银行带来盈利C、对操作风险的管理策略是在管理成本一定的情况下尽可能降低操作风险D、操作风险具有相对独立性，不会引发市场风险和信用风险7、下列关于流动性风险的说法，不正确的是（A）。
A、流动性风险与信用风险、市场风险和操作风险相比，形成的原因单一，通常被视为独立的风险B、流动性风险包括资产流动性风险和负债流动性风险C、流动性风险是指商业银行无力为增加资产和偿还到期债务提供融资或变现资产而造成损失或资不抵债的风险D、大量存款人的挤兑行为可能会使商业银行面临较大的流动性风险8、（ D ）是指银行因违反法律或法律不完善、不明确情况下发生交易行为，导致银行不能履行合同、发生诉讼或其他法律纠纷，对银行造成不利影响和损失的可能性。
A、流动性风险B、国家风险C、操作风险D、法律风险9、下列关于国家风险的说法，正确的是（ A ）。
风险分级管控体系题库(总)
排查标准
64 排查类型主要包括：（ ）。
日常隐患排查
65
按照隐患排查治理要求，各相关层级的部门和单位对照隐患排查清单 进行隐患排查，填写隐患排查记录。根据排查出的隐患类别，提出治 理建议，一般应包含：
针对排查出的每 项隐患，明确治 理责任单位和主
要责任人
66 通过隐患排查治理体系的建设，企业应至少在以下方面有所改进：
安全
对化工装置风险点的划分，应遵循大小适中、便于分类、功能独立、易
18 于管理、范围清晰的原则，可按照( )、( )、( )、(
生产装置
)等功能分区进行.
化工企业应组织对生产经营全过程进行风险点排查，形成包括（
19 ）、（
）、（
）等内容的基本信息，并建立《风险点登记 危险源名称
台账》，为下一步进行风险分析做好准备。
工作危害分析
44
隐患的分级是根据隐患的整改、治理和排除的难度及其导致事故后果 和影响范围为标准而进行的级别划分。可分为（ ）和（ ）
一般事故隐患
工作危害分析法是一种定性的风险分析辨识方法，即先把整个作业活
45 动（ ）划分成多个工作步骤，将作业步骤中的（ ）能导致的事故类型及其后果
作业活动划分
27 常用的风险分级方法有
JHA
28 编制安全检查表包括以下哪些步骤
确定编制人员
29 作业活动风险分级控制清单中风险等级分为
重大风险
30 风险矩阵法的判定依据是
事故发生的可能 性
31
建立完善安全生产风险分级管控体系、隐患排查治理体系和安全生产 信息化系统，实现（ ）、精准监管、（ ）、科学预防
工程技术
53
依据《危险化学品企业事故隐患排查治理实施导则》等法律法规、技 术标准、规程等逐项编制排查清单。至少应包括：（ ）等信息。
2023年初级银行从业资格之初级风险管理高分通关题库A4可打印版
2023年初级银行从业资格之初级风险管理高分通关题库A4可打印版单选题（共40题）1、全面风险管理体系有三个维度，下列选项不属于这三个维度的是（）。
A.企业的资产规模B.企业的目标C.全面风险管理要素D.企业的各个层级【答案】 A2、关于风险评估的总体要求，下列说法错误的是()。
A.商业银行应当有效评估和管理各类主要风险B.对于能够量化的风险，商业银行应当建立风险识别、评估、控制和报告机制，确保相关风险得到有效管理C.商业银行应当建立风险加总的政策和程序，确保在不同层次上及时识别风险D.商业银行进行风险加总，应当充分考虑集中度风险及风险之间的相互传染【答案】 B3、（2020年真题）根据监管要求，我国国内系统重要性银行资本充足率不得低于（）。
A.11%B.8%C.11.5%D.10.5%【答案】 C4、商品价格风险是指商业银行所持有的各类商品的价格发生不利变动而给商业银行带来损失的风险。
这里所述的商品不包括（）。
A.农产品B.石油C.铜D.黄金【答案】 D5、关于商业银行流动性风险与其他风险的相互作用关系,下列表述错误的是()。
A.声誉风险可能削弱存款人的信心而造成大量资金流失,进而导致流动性困难B.承担过多的信用风险会同时增加流动性风险C.操作风险不会对流动性造成显著影响D.市场风险会影响投资组合产生流动资金的能力,造成流动性波动【答案】 C6、代理合同文件存在瑕疵、错误和误导销售，属于商业银行代理业务中哪一类操作风险点（）A.外部事件B.人员因素C.系统缺陷D.内部流程【答案】 D7、下列有关违约概率和违约频率的说法，正确的是()。
A.违约频率是指借款人在未来一定时期内不能按合同要求偿还贷款本息或履行相关义务的可能性B.在《巴塞尔新资本协议》中，违约概率被具体定义为借款人一年内的累计违约概率与0.05%中的较高者C.计算违约概率的一年期限与财务报表周期完全一致D.违约频率能使监管当局在内部评级法中保持更高的一致性【答案】 C8、在客户风险监测指标体系中，资产增长率和资质等级分别属于（）。
安全风险体系基础知识考题库(含答案
一、单选题1、体系的核心思想中，（）指安全生产管理各个环节，环环相扣，任何一个环节时效都会造成其它环节问题。
A.基于风险B.系统化C.规范化D.持续改进答案：B2、体系的核心思想中，（）指在实际工作中，要求对电网、设备、作业、环境与职业健康各个管理环节可能存在的风险提前进行识别、分析与评估，对不可接受的风险采取控制措施予以消除或降低，实现风险的提前控制。
A.基于风险B.系统化C.规范化D.持续改进答案：A3、5W2H落地管理体现了体系核心思想中的（）。
A.基于风险B.系统化C.规范化D.持续改进答案：C4、PDCA闭环管理体现了体系核心思想中的（）。
A.基于风险B.系统化C.规范化D.持续改进答案：D5、体系思想方法落地过程中，建立体系文件属于PDCA闭环管理中的（）。
A.P环节B.D环节C.C环节D.A环节答案：A6、体系思想方法落地过程中，执行体系文件属于PDCA闭环管理中的（）。
A.P环节B.D环节C.C环节D.A环节答案：B7、以下哪项不是PDCA的含义？（）A.P计划B.D执行C.C检查D.A能力答案：D8、以下哪项不属于风险管控的五个步骤？（）A.危害辨识B.风险评估C.制定措施D.危害评估答案：D9、风险控制的五个步骤依次是？（）A.危害辨识、制定措施、风险评估、实施措施、监察评估B.危害辨识、风险评估、制定措施、实施措施、监察评估C.危害辨识、实施措施、风险评估、制定措施、监察评估D.监察评估、危害辨识、风险评估、制定措施、实施措施答案：B10、“各级管理人员应定期利用检查、任务观察、评价、评审等手段发现问题，并纳入纠正与预防实施改进”，这句话体现了风险管控五个步骤中的（）。
A.监察评估B.危害辨识C.风险评估D.制定措施答案：A11、企业风险概述不包含的是？（）A.危害名称及信息描述B.可能暴露于风险的人员、设备及其他信息C.体检报告D.措施的经济性和有效性判断答案：C12、各单位部门依据风险评估的结果制定针对性的风险控制措施，在选择风险控制措施时应遵循：（）A.消除、转移、工程/隔离、替代、行政管理、个人防护。
企业内部控制与风险管理试题及答案
学习课程：企业内部控制与风险管理单选题1.企业建立内部控制体系的基础是：回答：正确1. A 风险管理2. B 职业道德3. C 目标管理4. D 法律法规2.20世纪70年代，内部控制制度被划分为：回答：正确1. A 程序控制和环境控制2. B 程序控制和会计控制3. C 管理控制和会计控制4. D 管理控制和环境控制3.单位内部审计的三大目标是：回答：正确1. A 工程安全、资金安全和干部安全2. B 工程安全、财务安全和干部安全3. C 工程安全、资金安全和财务安全4. D 财务安全、资金安全和干部安全4.整个企业管理的灵魂是：回答：正确1. A 资产评估2. B 会计信息和报告3. C 减耗增效4. D 有预见性5.对一项不确定性因素的可能性和重要性进行二维的区位分析就是：回答：正确1. A 风险识别2. B 风险预测3. C 风险反应4. D 风险评估6.作为企业来讲，获得效益和现金的过程就叫做：回答：正确1. A 引领模式2. B 盈利模式3. C 经营模式4. D 财务管理模式7.部门管理说的是在企业管理里面，部门处于：回答：正确1. A 决策阶段和层次2. B 执行阶段和层次3. C 管理阶段和层次4. D 操作阶段和层次8.在企业初创阶段，对企业产生致命影响甚至是毁灭性打击的是：回答：正确1. A 销售渠道2. B 管理3. C 产品4. D 竞争9.规范企业的会计制度操作的是：回答：正确1. A 职业道德2. B 法律法规3. C 企业制度4. D 高层领导10.影响内部控制发挥作用的第三个环境因素是：回答：正确1. A 员工能力2. B 法人治理3. C 岗前培训4. D 企业战略计划11.一个企业干不干，一个项目干不干，一个产业干不干，需要考虑的意见是：回答：正确1. A 不熟悉不干、不激励不干2. B 不熟悉不干、不考核不干3. C 不考核不干、不激励不干4. D 不熟悉不干、不考核不干、不激励不干12.与企业内的各种方案都有密切衔接的是：回答：正确1. A 销售2. B 财务3. C 资本4. D 风险13.组合风险观是：回答：正确1. A 相对于部门的目标和风险容忍度而言的2. B 相对于部门的措施和风险容忍度而言的3. C 相对于部门的目标和风险规避能力而言的4. D 相对于部门的措施和风险规避能力而言的14.每一个方法，每一个业务，每一项业务的几个步骤就是：回答：正确1. A 三级流程2. B 一级流程3. C 二级流程4. D 四级流程15.企业的成本管理要从：回答：正确1. A 从董事会抓起2. B 从总经理抓起3. C 从总工程师、总设计师抓起4. D 从财务总监抓起。
（完整版）安全风险分级管控与隐患排查治理体系培训题库及答案
（完整版）安全风险分级管控与隐患排查治理体系培训题库及答案安全风险分级管控与隐患排查治理体系培训题库及答案（A 卷）姓名车间岗位⽇期成绩⼀、填空题（20×1 分）1、风险是指⽣产安全事故发⽣的可能性, 与随之引发的（⼈⾝伤害）和（或）（健康损害）和（或）（财产损失）的组合。
2、风险辨识是识别（企业整个范围内）所有存在的风险并确定其特性的过程。
3、常⽤的风险评价⽅法有（作业条件危险性分析法或者LEC法）、（作业危害分析法或者JHA法）、（危险与可操作性分析⽅法或者HAZOP法、风险程度分析⽅法或者MES 法、事故树⽅法或者FTA法、道化学公司法或者DOW法）。
备注：能够写出任意三个风险评价⽅法即可。
4、风险分级是指通过采⽤科学、合理⽅法对危险源所伴随的风险进⾏定量或定性评价，根据（评价结果）划分等级。
风险分级的⽬的是为（确定风险管控的优先顺序）。
5、省风险暂定为“红、橙、黄、蓝”四级，（红⾊）级别最⾼，企业原 5 级划分标准可参照进⾏调整。
6、企业在选择风险控制措施时应考虑：⑴可⾏性；⑵（安全性）；⑶（可靠性）。
7、事故隐患是指⽣产经营单位违反安全⽣产法律、法规、规章、标准、规程和安全⽣产管理制度的规定，或者因其他因素在⽣产经营活动中存在可能导致事故发⽣的物的危险状态、（⼈的不安全⾏为）和（管理上的缺陷）。
8、隐患的分级是根据隐患的（整改）、治理和（排除的难度）及其导致事故后果和影响范围为标准⽽进⾏的级别划分。
可⼀般分为⼀般事故隐患和重⼤事故隐患。
9、隐患信息是指包括隐患名称、位置、状态描述、（可能导致后果及其严重程度）、治理⽬标、（治理措施）、（职责划分）、治理期限等信息的总称。
企业对事故隐患信息应建档管理。
10、根据《⼭东省⽣产经营单位安全⽣产主体责任规定》（省政府令第303 号）第三⼗五条规定，⽣产经营单位未按规定报告重⼤事故隐患治理⽅案的，由负有安全⽣产监督管理职责的部门责令限期改正，可处以5000元以上 2 万元以下的罚款，对其主要负责⼈处以（1000 元以上 1 万元以下）的罚款；逾期不改正的，责令限期整顿，可处以 2 万元以上 3 万元以下的罚款，对其主要负责⼈处以 1 万元以上 2 万元以下的罚款。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
全面风险管理知识题库 一、单项选择 1、国资委发布的全面风险管理指引中所定义的"风险"是： A、不能实现的业务目标 B、指企业经营过程中对未来事项预期的不确定性 C、未来的不确定性对企业实现其经营目标的影响 D、对企业业务目标具有关键性影响的因素以及自身的不确定性 答案：C P2 2、以下哪项不属于企业开展全面风险管理工作应建立的三道防线 A、各有关职能部门和业务单位-第一道防线P38 B、风险管理职能部门和董事会下设的风险管理委员会 C、内部审计部门和董事会下设的审计委员会 D、外部中介机构 答案：D P46 3、现阶段,全面风险管理的特征是: A、以"安全与保险"为特征 B、以"内部控制和控制纯粹风险"为特征 C、以"风险管理战略与企业总体发展战略紧密结合"为特征 D、以"管理机会风险"为特征 答案：C P13-15 4、根据财政部下发的企业内部控制基本规范,以下哪项不是企业建立和实施内部控制应该遵循的基本原则 A、全面性原则 B、重要性原则 C、持续性原则 D、制衡性原则 答案：C P97-99 5、下面哪项是对资金管理风险的描述 A、由于所在国家政局不稳定,海外投资项目产生巨额亏损 B、由于资金的分散管理,导致企业本年度财务费用增加8000万元 C、由于会计准则使用不当导致企业本年度账面利润低估5000万元 D、由于工资计算错误导致员工工资错误发放 答案：B P12 6、哪项不属于企业应对资金管理风险的控制措施 A、财务部门对未来资金使用需求进行预测分析 B、财务部门每月组织固定资产盘点 C、企业通过股权融资将资产负债率从80%降低到65% D、财务部门实时监控企业现金存量是否处于安全水平 答案 B 7、下面哪项不是全面风险管理的总体目标 A、确保将风险控制在与企业总体目标相适应并可承受的范围内 B、确保企业抓住可能存在的机会 C、确保企业资产安全 D、确保企业建立针对各项重大风险发生后的危机处理计划,保证企业不因灾害性风险或人为失误而遭受重大损失 答案C P42 8、下面哪项对风险管理策略的理解是错误的 A、企业实施风险管理策略就是为将企业风险降到最低 B、风险管理策略是根据企业的风险偏好或风险容忍度来制定的 C、风险管理策略可以单独使用也可以组合使用 D、制定风险管理策略要确定风险管理所需人力、财力资源的配置原则 答案A P63 9、谁是企业风险的最终承担者 A、股东 B、董事会 C、监事会 D、总经理 答案A P46 10、哪一项不属于宏观经济环境风险给企业带来的不利影响 A、全球金融危机带来汇率的剧烈波动给企业造成汇兑损失 B、全球经济衰退造成部分业主支付能力下降,增加企业资金回收的难度 C、全球性的通货膨胀导致原材料价格上涨,企业经营成本增加 D、客户拖欠货款,导致企业资金链出现紧张 答案D 11、下列哪一个关于有效的控制系统的陈述是错误的 A、过度的控制既浪费时间又浪费金钱 B、过时的信息将导致内部控制失效 C、控制应该针对所有领域的工作情况 D、控制应该尽量简单及便于操作 答案C 12、控制可以根据它们能实现的功能进行分类;比如：为了发现不利事件的发生检查性控制；为了避免不利事件的发生预防性控制;以下控制措施中属于检查性控制的是： A、每月进行银行存款余额调节 B、对所有特定余额的支出要有两人签字 C、在经济业务发生当日进行记录 D、要求内部审计部门所有成员成为注册内部审计师 答案A 13、哪种因素不会使企业面临法律风险 A、未按规定缴纳营业税 B、非法占用土地进行房地产开发建设 C、按商品房预售条件,在房子交付前向买房人收取预订款 D、未取得施工许可证或者开工报告擅自施工 答案C 14、公司总裁,管理层,外部审计人员和内部审计人员对建立恰当的控制环境都有重要意义;高级管理人员主要负责： A、建立恰当的内控系统运行环境,并搭建总体内部控制框架 B、复核财务信息以及收集和报告该类信息的手段的可靠性和完整性 C、确保外部和内部审计人员恰当监控环境 D、实施和监控董事会设计的控制制度 答案A P100 15、控制自评要求员工评价控制措施的适当性,并在组织内找到改进的机会;让员工参与控制自评的原因是：ⅰ. 更好地激励员工做正确的事情;ⅱ. 员工对待其工作是客观的;ⅲ. 员工能够独立地评价内部控制;ⅳ. 管理人员需要员工的反馈信息; A、ⅰ和ⅱ B、ⅲ和ⅳ C、ⅰ和ⅳ D、ⅱ和ⅳ 答案C 16、企业内部流程和信息系统、人员疏忽或管控不周所造成损失是指下列哪项风险 A、财务风险 B、战略风险 C、运营风险 D、市场风险 答案C P12 17、根据企业内部控制基本规范,对"控制"的最全面的定义是： A、设计用以保证资产得到恰当保护,并保证经营和财务记录的完整一致性的政策和实务 B、设计用以保证所有会计事项得到恰当授权和会计处理的过程和程序 C、企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程 D、管理层设计的会计系统和相关的控制程序 答案C P93 18、有关"风险"的最好描述是： A、发生对目标的达成有负面影响的某事件的不确定性 B、发生对管理层保护本组织的资产的能力有正面影响的某事件的不确定性 C、发生对目标的达成有正面影响的某事件的不确定性 D、发生对本组织的资源的有效和高效利用有影响的某事件的不确定性 答案D 19、在评估一项活动的风险时,评估人员应评估： A、风险事件的可能性 B、风险事件的影响程度 C、风险事件的可能性和影响程度 D、风险事件的损失金额 答案C P23 20、下列不属于控制环境因素的是 A、诚信和道德观 B、管理哲学和经营风格 C、人力资源政策和实务 D、授权和批准 答案D P95 21、传统风险管理模式与全面风险管理相同的焦点是 A、内部控制 B、财务风险 C、事故风险 D、业务风险 答案A P35 22、按照结果,风险可分为： A、机会风险和纯粹风险 B、战略风险和业务风险 C、内部风险和外部风险 D、重要风险和重大风险 答案A P2 23、查找企业各业务单元、各项重要经营活动及其重要业务流程有无风险,有哪些风险的活动属于风险管理哪一具体环节业务工作 A、风险评估 B、风险辨识 C、风险分析 D、风险评价 答案B P4 24、企业在实现目标的过程中所愿意承受的风险的取向数量和水平就是企业的 ; A、风险偏好 B、风险容忍度 C、风险重要性水平 D、风险管理策略 答案A P5 25、针对某项业务风险大,超出企业风险容忍度,企业决定取消该项业务,该企业对这一风险采取的风险管理策略是 A、规避风险 B、降低风险 C、转移风险 D、承受风险 答案A P6 26、全面风险管理体系建设不包括： A、规范的公司法人治理结构 B、风险管理专职部门 C、内部审计部门 D、中介等外部监督机构 答案D P46 27、企业应根据以下哪项原则,对风险进行排序 A、制衡性原则 B、风险与收益平衡原则 C、重要性原则 D、适应性原则 答案B P64 28、以下不属于美国萨班斯法案404条款对企业内部控制监管要求的是 A、管理层建立和维护适当内部控制结构和财务报告程序的责任报告 B、管理层就对公司内部控制结构和财务报告程序的有效性出具评价 C、公司首席执行官和财务官签字保证公司财务报告的真实性及内控系统的完善性 D、建立完善的内部控制信息系统 答案D P91 29、以下各项对内部控制评价描述不正确的是 A、内部控制评价仅对财务报告内部控制有效性进行评价,非财务报告内部控制暂不涉及 B、由企业授权的内部审计机构或其他专门机构组织实施 C、围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息沟通、内部监督等要素进行评价 D、内部控制评价机构应该能够独立行使对内部控制系统建立运行过程及结果的监督权力 答案A P108-109 30、企业通过购买保险的方式来应对运输业务存在的风险,这是哪项风险管理策略的具体应用 A、规避风险 B、降低风险 C、转移风险 D、承受风险 答案C P6 31、以下对剩余风险描述错误的是 A、剩余风险是实施风险管理及有计划的应对措施后剩余的风险 B、剩余风险是企业仅对重大、重要风险实施管理后,剩余的不重要、不需管理的风险 C、剩余风险不应超出企业的可接受水平 D、不论采取什么风险应对措施,都会有些剩余风险 答案B P7 32、以下哪项不是董事会/总经理办公会在全面风险管理建设中的职责 A、批准公司的风险管理组织机构、制度、程序 B、确定企业风险管理总体目标、风险偏好、风险承受度 C、建立风险管理体系和管理标准并定期更新 D、批准风险管理策略和重大风险管理解决方案 答案C P47 33、对企业整个生产经营过程进行全面分析,对其中各个环节逐项分析可能遭遇的风险,找出潜在风险因素的风险辨识方法是 A、分解分析法 B、失误树分析法 C、生产流程分析法 D、事故分析法 答案C P54 34、在正常运行条件下,将初始数据输入内控流程,通过全流程和所有关键环节,把运行结果于设计要求对比,以发现内控流程缺陷的方法称作 A、返回测试 B、穿行测试 C、压力测试 D、风险管理自我评估 答案B P75 35、以下对压力测试描述不正确的是 A、压力测试是指在极端情景下,分析评估风险管理模型或内控