企业风险管理中信用风险的案例

企业风险管理中信用风险的案例

企业风险管理中的信用风险是什么意思？信用风险就是应收账款风险，是指在信用交易的过程中，交易的买方因无法履行付款承诺而给卖方造成损失的风险，主要表现为买方破产或者长期拖欠货款。那么信用风险在企业风险管理中起到什么作用呢？

应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项。应收账款的回款关系到企业的资产质量、股东权益、资金运转等日常经营活动，对企业而言至关重要。另外，企业在发展的过程中面临着平衡规模扩张、风险管控和资金融通三大矛盾。针对企业诉求，太平洋裕利安怡推出信用保险，有效保障企业应收账款风险。

案例一：风险补偿功能

A公司自主风控管理能力较强，历史坏账损失低，但A一直坚持将信用保险作为公司一贯的财务策略使用。其中一主要合作的大买家W，2012年开始以赊销的结算方式交易，收款情况良好，截止2013年7月底，A公司已经向买家W累计出运1749万美金。

2013年底A公司发现，买家W项下应收账款收款缓慢，几经催讨，买家均以销售不佳，没有收到客户回款为由拖欠货款，涉及金额506万美元。

接到A企业报案后，保险公司立即投入案件调查，通过海外渠道向买家W确权后，将455万美元赔款支付给A公司，并通过渠道律师向买方施压，迫使买家W逐步偿还拖欠款项。

案例二：业务助推功能

B科技公司，为规避出口收汇风险，公司要求国外客户在产品出运前付清全部货款，如若客户拒绝或要求货到付款甚至延期付款等交易方式，公司只能放弃订单。由于保守的结算方式，公司把很多好客户“拒之门外”，销售额下降，行业内竞争力减弱。

通过同行介绍，B了解到信用保险可以助力企业通过赊销扩大销售，决定尝试。B获得保险公司的买家信用限额后，放心大胆与买家进行赊销交易；通过保险公司对买家的专业筛选，保留优质买家，给予账期交易，剔除不良买家，坚持款到发货的结算方式。

运用灵活的结算方式和菜单式报价，B公司的转型初见成效。销售额增长明显；买家结构改善，在稳健的基础上业务逐步扩大。既没有盲目扩张，导致坏账连连；也没有固步自封，致使业务停滞不前。

案例三：资金融通功能

C工厂，作为一家中小型出口企业，缺乏雄厚的固定资产，面临资金紧缺时，想要顺利通过银行的信用评级、获得银行的融资有很大困难。民间借款渠道，成本高、风险大，并不是解决融资难的绝佳方案。

开户银行推荐，利用信用保险，进行自偿式融资。企业不用抵押土地等资产，只需抵押保险

公司承保的应收账款即可按美元利率获得银行贷款，融资成本大大下降。

企业解决了后续的生产、营运资金问题，保证自身交货的履约能力，对接受买家订单更有信心。经过三年“销售—投保—融资”的滚动式运作，从500万美元发展到过千万美元的销售规模而且无坏账，实现了企业稳健经营和业务扩展同时进行。

信用风险在企业风险管理中的作用除以上三个案例功能外，信用保险也可以全程参与企业风险管理，协助企业优化改善内部的风控体制。