帐目管理
浅论Excel用于自制药品成本核算帐目管理及方法
Ｌ ＨＺ Ｅ Ｅ ＩＩＥＡ ＤＭ Ｔ ＲＡＭ ＤＣ Ｅ Ｅ Ｒ Ｈ２０ Ｏ ．８Ｎ ． Ｉ Ｉ ＮＭ ＤＣＮ Ｎ Ａ Ｅ Ｉ Ｅ ＩＡＲ ＳＡ Ｃ ０７ Ｌ１ Ｏ ３ Ｓ Ｈ Ｖ
时珍 国医国药 ２０ ０ ７年第 ｌ ８卷第 ３期
存、 计算 、 查询 、 保护锁定 隐藏 、 排序等功能对 自制药品成本核 算、 管理 。结果 应 用 Ｅ ｃｌ自制 药品成本核 算帐 目工作表 ｘｅ 界面简洁直观 ， 制表灵 活， 管理 方便 。而且药品成本核 算文字数据 录入 、 储存 、 印方便 、 打 快捷。大 大提 升 了工作 效率和 管理层次 ， 并且解决 了常 出现的原料 帐物 不相 符、 医疗 自制药品帐 目难 管理 、 核算等现 象。结论 利用 Ｅ ｃｌ ｘｅ 建立 医院 自
社 ．９ ８５ ． １９ ：２
◇其
它◇
浅论 Ｅ ｃｌ 于 自制药 品成本 核 算 帐 目管理 及 方 法 ｘｅ 用
叶政德 ， 琴 ， 肖 张秀华
（郧 阳医学 院附属太 和 医院药学部 ， 湖北 十堰 ４ ２０ ） ４ ００
摘要 ： 目的 探讨 Ｅｃ 用于药品成本核算帐 目 ｘｅ ｌ 管理及方法。方法 利用Ｅｃｌ ｘ 建立医院 自制药品成本核算帐 目， ｅ 运用储
些常见疾病的护理 ： 如发热 、 咳嗽 、 疼痛பைடு நூலகம் ， 通过 布置护生这些疾 病的护理操作 ， 同学们更加理解护理工作的重要性及 中医护理 参 考文 献 ： 使 理论对医学事业的贡献 。 ［ 张燕京． １］ 将中医护理 引入基础护理教学的尝试 ［ ］ 中华护理杂志 ， Ｊ． 针对 中医护理基本知识在基础护理操作实验课 中 ， 了要练 除 ２ ０ ，５ ４ ：３ ． ００３（ ）２１ 习基本操作技 能外 ， 更重要的是要 掌握操作的步骤和要领及实践 ［ ２］ 柴瑞霁． 中医基本常识 ［ ． Ｍ］北京 ： 民卫生出版社 ．９９：． 人 １９ ３ ３］ 周 萍．中医基 本常识 与针灸学 ［ ． Ｍ］ 合肥 ： 安徽 科学 技术 出 版 的运用。运用 中医护理的知识到基护操作实验 中， 除了在操作过 ［ 程 中提问及讨论外 ， 可以留置课后 习题 ， 还 运用所学知 识写 出中
应收账款管理制度
应收账款管理办法一、总则为了进一步规范应收帐款的日常管理和健全客户的信用管理体系，加强对公司资金的管理，及时回收账款，对应收帐款在销售的事前、事中、事后进行有效控制，特制定本管理规范。
二、管理细则1．应收款的形成应收账款以发货，或者收到回款确认应收款的形成。
2．应收款的范围应收款包括应收账款、应收票据、其他应收款项和预付账款。
3．应收款的标识应收款的标识以合同号为依据，所有从合同签订、回款、开票到费用报销等相关的经济业务都以合同号做为统一标识。
4．管理部门应收账款的管理部门为财务部门和业务部门，财务部门负责数据传递和信息反馈，业务部门负责客户的联系和款项催收，财务部门和业务部门共同负责客户信用额度的确定。
5．各部门及时传递合同资料，每周定时将所签合同交一份财务部存查，当月合同在每月26日前要全部上交财务部。
6．各部门定期检查销货收入资金回笼情况，对没有及时回收之货款，要登记造册，安排专人催收。
三、管理办法一）事前控制：（签约到发货）从初识客户到维护老客户，业务人以及经办业务的各级管理人员都应全面了解客户的资信情况，选择信用良好的客户进行交易。
对客户的审查内容（5W）：1、who 人员素质，销售业绩，社会关系2、where 地理位置，物流配送情况3、when 从事本行业的时间，何时开始合作，有否合作经历4、what 信用档案，有无不良纪录5、why 关键点，为什么要合作，合作原因，合作动机，合作前景对客户的评定等级A 类客户，回款2个月内B 类客户，回款5个月内（最好预付一部分货款）C 类客户，回款8个月内（必须预付一部分货款）D 类客户，回款时间相当长，不可靠（必须货款两清）签约时要对销售合同的各项条款进行逐一审查核对，合同的每一项内容，都有可能成为日后产生信用问题的凭证。
合同是解决应收帐款追收的根本依据。
在销售合同中应明确的主要内容：1、明确交易条件，如：品名、规格、数量、交货期限、价格、付款方式、付款日期、运输情况、验收标准等；2、明确双方的权利义务和违约责任；3、确定合同期限；4、签订时间和经办人签名加盖合同专用章或公司印章（避免个人行为的私章、单一签字或其它代用章）；5、电话订货，最好有传真件作为凭证。
社团财务管理制度
社团财务管理制度
为加强社团管理，防止社团活动中出现不必要的混乱的局面，进一步强化自我约束机制，结合我校实际。
特制定如下财务管理制度：
(一)：社团经费公开化
社团负责人每学期必须定期向全体社员公开帐目，不断增加社团经费管理制度的透明度。
真正做到经费“取之于社员，用之于社员。
”如违反本条规定，将直接追究负责人的全部责任。
经费应用于社团活动的开展，活动经费预算应在社团例会上讨论通过，方可执行。
(二)：帐目管理
社团必须要有本社团的正规帐本。
收支情况要分项目记录清楚。
要有专人管理。
任何人不得插手干涉，否则，追究其责任。
(三)：票据正规化
社团成员在活动购买用品时，必须要商家索取正规票据，或做帐时，不得虚开假发票。
虚报人民币金额或伪造票据。
如发现违规，立即撤消当事人的职务，并追究其责任。
(四)：拉赞助
(五)：活动结余金额的处理
赞助经费应用于社团活动正常开展，任何社团不得以拉赞助来积累资本。
社团活动结余的经费应记入社团帐本，用于下次活动的使用。
(六)：帐目的清查
校社团管理委员会对全校所有社团进行不定期的帐目清查。
如有拒绝或抵触情绪或故意寻求理由拖延检查时间，并造成工作人员查帐困难者，管理委员会及时报告团委与挂靠单位，按照规定严肃处理。
(七)：活动的公开化
社团活动必须公开化、正规化。
任何人不得以任何理由私自以社团名义招收
成员或开展社会活动。
参与社会活动不能单独操作，谋取个人私利。
一经发现，
追究当事人责任。
年终帐目总结报告范文模板(3篇)
第1篇一、报告概述尊敬的领导、同事们：随着本年度工作的圆满结束，现将本年度财务收支情况及帐目管理情况进行总结，以便对公司的财务状况进行全面梳理和评估。
以下为本年度年终帐目总结报告。
二、财务收支情况1. 收入情况（1）主营业务收入：本年度主营业务收入共计XX万元，同比增长XX%。
（2）其他收入：本年度其他收入共计XX万元，同比增长XX%。
（3）总收入：本年度总收入共计XX万元，同比增长XX%。
2. 支出情况（1）主营业务成本：本年度主营业务成本共计XX万元，同比增长XX%。
（2）管理费用：本年度管理费用共计XX万元，同比增长XX%。
（3）销售费用：本年度销售费用共计XX万元，同比增长XX%。
（4）财务费用：本年度财务费用共计XX万元，同比增长XX%。
（5）其他支出：本年度其他支出共计XX万元，同比增长XX%。
（6）总支出：本年度总支出共计XX万元，同比增长XX%。
3. 净利润本年度净利润共计XX万元，同比增长XX%。
三、帐目管理情况1. 财务制度执行情况本年度，公司严格执行财务制度，确保了财务工作的规范化和制度化。
2. 内部控制情况通过加强内部控制，本年度在资金管理、成本控制、风险管理等方面取得了显著成效。
3. 财务报表编制情况本年度财务报表编制及时、准确，为管理层提供了可靠的财务信息。
4. 财务审计情况本年度财务审计工作已完成，审计结果良好，无重大违规行为。
四、存在问题及改进措施1. 存在问题（1）部分业务收入增长缓慢，需进一步拓展市场。
（2）成本控制仍有待加强，需优化成本结构。
（3）财务人员业务水平有待提高，需加强培训。
2. 改进措施（1）加大市场拓展力度，提高业务收入。
（2）加强成本控制，优化成本结构。
（3）加强财务人员培训，提高业务水平。
五、总结本年度，公司在财务收支和帐目管理方面取得了显著成绩，为公司的发展提供了有力保障。
在新的一年里，我们将继续努力，加强财务管理，提高财务效益，为公司的发展做出更大贡献。
卫生院财务管理制度
卫生院财务管理制度•相关推荐卫生院财务管理制度（精选10篇）在快速变化和不断变革的今天，制度的使用频率呈上升趋势，制度是指一定的规格或法令礼俗。
那么制度的格式，你掌握了吗？下面是小编为大家整理的卫生院财务管理制度（精选10篇），希望对大家有所帮助。
卫生院财务管理制度篇1为加强乡村一体化管理，规范村卫生室账务处理，依据省卫生厅《乡村一体化管理实施意见》及萧县人民政府办公室《萧县乡村卫生服务一体化管理实施办法》规定，特制定本制度。
一、管理原则乡镇卫生院对卫生室的财务实行专户管理，分室核算。
二、财务人员及帐目设置1、卫生院设主管会计1名，统一负责本乡镇各卫生室的帐目管理和财务监督。
各卫生室配备兼职出纳员（收费员）、药品会计各1人，药房不得兼任出纳员和药品会计。
2、卫生院为各卫生室设置总帐、收支明细帐、财产物资明细帐。
卫生室设现金日记帐、财产物资明细帐。
出纳员负责现金日记帐，药品会计负责财产物资明细帐。
三、收入管理1、统一执行县物价局制订的收费标准，各卫生室不得擅自变更。
2、卫生室所有收入由收费员收取。
其他人员代收的，应于次日将所收款项移交给收费员。
3、所有收费凭处方，所有处方归药房。
出诊处方必须附有患者或其亲属签字的出诊单，证明其收费额。
4、实行收费登记制度。
收费员收款，需在专用的收费登记簿上按序登记。
注明收费的日期、处方编号、金额等内容，并在处方上签字或盖章。
5、卫生室实行收费开据制度，收费员每收一笔款项均应开据正式的医疗收费专用票据。
收费票据由收费员按规定从乡镇卫生院领购，不得私自购买。
主管会计负责各站票据的编号、领发、缴销。
6、卫生室的收入分为：医疗收入、药品收入、其他收入。
财政基本支出补助纳入医疗收入核算。
健康档案、健康教育、计免接种、妇幼保健等九项公共卫生服务收入列入财政专项补助收入。
7、旬末收费员将本旬收入合计数报药品会计，药房将本旬所有收费处方装订成册并填制一式三份处方封面交药品会计，经药品会计核对无误后，收费员、药品会计、药房分别在处方封面上签字，并各留一份。
单位报账管理制度
单位报账管理制度第一章总则第一条为规范单位报销行为，提高报销管理的效率和质量，保证单位财务的安全和合理性，制定本制度。
第二条本制度适用于本单位所有人员的报销行为。
第三条报销管理原则：公开、公平、公正、便捷。
第四条报销管理宗旨：节约成本、提高效率、规范行为、保障利益。
第五条报销管理目标：定期进行资金权限审核、立即及时报销核销，合理合法化管理单位财务。
第六条报销管理的监督：各级领导层负责对报销行为进行监督和管理。
第七条报销管理的考核：统计单位内各部门的报销情况，进行合理化管理。
第八条报销管理的奖惩：对于表现良好的报销行为进行奖励，对于有违规行为的人员进行惩罚。
第二章报销权限第九条报销申请：单位内所有涉及财务的报销必须进行报销申请。
第十条报销权限：单位内不同职务、不同级别、不同部门的人员拥有不同的报销权限。
第十一条报销代办：报销人员可以将报销事务委托他人处理。
第十二条报销情况审核：报销人员对自己的报销事项进行审核，然后提交给上级进行二次审核。
第十三条报销发票需求：单位内所有报销事务需提供相应的发票。
第十四条报销保密：单位内所有涉及到财务的人员需对报销事务保密。
第三章报销申请第十五条报销模板：单位内存在标准的报销模板，报销人员需按照模板填写报销内容。
第十六条报销材料：报销人员需将报销事项的相关材料进行整理，然后填写报销单。
第十七条报销条款：报销人员需详细填写报销事项的条款，并在报销单上进行签名确认。
第十八条报销审批：报销单需提交给上级进行审批。
第十九条报销时间：报销事项需在规定时间内进行报销。
第二十条报销审核：审核人员需对报销事项进行仔细的审核，确保报销事项合法有效。
第二十一条审批结果：审核人员对报销事项进行批准或驳回。
第四章报销核销第二十二条报销清单：审核通过的报销事项，需编制成报销清单。
第二十三条报销支付：财务部门对报销清单进行支付。
第二十四条报销登记：报销清单需进行登记，确保报销事项的合法有效。
第二十五条报销帐目：对报销事项进行帐目管理，确保帐目的准确性。
郑州创世乐道终端店铺单店管理
五．培训管理
上岗培训：行业知识、品牌知识、产品知识 店铺运营常识等。 技能培训：陈列培训、销售技巧、搭配技巧、帐目管理、信息收集等 服务培训：仪容仪表、服务礼仪、电话礼仪、客服礼仪等。
六．促销管理
1 场氛围的营造 2 确促销活动的主题、内容和促销方案 3 掌握库存，及时补充货源
七．信息管理
掌握信息，掌握信息的准确性、 及时性可以帮助终端店铺在目前激烈的市场 竞争中始终占据主动，信息管理包括市场信息、 品牌信息、货品信息等与终端相关的所有 信息的收集和分析反馈工作。
八．客服管理
建立顾客资料， 实行客户分类管理， 对大客户进行节日问候、 礼品赠送等关系维护。 妥善处理客户有争议的事情或是投诉问题。 在当地建立良好的美誉度
1 货品的管理包括了货品安全管理、 2 货品进出管理、货品的上市规划、
3 货品的销售分析、货品库存管理、
4 货品的订货管理
三．店堂管理
导购员的招聘、筛选、入职、上岗等相关工作的管理
1 环境卫生Leabharlann 2 产品丰富 3 服务到位
四．帐目管理
1 2 3 4 5 6 销售的汇总， 销售分析， 货品的进出， 库存管理， 订货的指导， 店铺的评估
终端店铺单店管理
店长管理篇 主讲：刘乐
店铺八项管理
终端的管理包括了人员管理、货品管理、店堂 管理、帐目管理、培训管理、促销管理、信息 管理、客服管理等几方面的管理。
一．人员管理
导购员的招聘、筛选、入职、上岗等相关工作的管理
1 合理的人员配置
2 超高的人效 3 真正找到店铺真正适合的人
二．货品管理
浅谈水泥厂质检帐目的设置与管理
浅 谈 水 泥 厂 顷 检 帐 目 的 ．， 与 管 理 ｆ 置 ｌ －
臻 ｜ ｌ
浅 谈 水泥 厂 质检 帐 目的设 置 与管 理
吴英德 辽宁辽 阳市张台子水泥厂 １ １０ ３１ １
水泥 生 产 过 程 的连 续性 很 强 ，工 序 与 工序 的联
２ ２ 第３ 四 川水 泥 ０ 年 期 ０
维普资讯
水 泥 厂 实 用机 修 技 术 （ 五 ） 十
主 持 人 ：方 圆
水泥 厂 实 用机 修 技术 （五 十）
董 洪 涛
第六讲
６ ８ 滚 动 轴 承 的 拆 装 ．
拆 卸和 装 配 （） ４
一
１ 统 一 格 式
由于 水 泥 生产 过 程 复杂 ， 品技 术要 求 较 多 ， 产 决
定 了质 检 帐 目的 多样性 。为 了便 于管 理 就得 强 调统
一
一
手 台 帐 的 问题 是 不 能 以样 品名 称 设 立 台帐 ，
而 应 以项 目名称 设 立 台 帐 。例如 ： 度 检验 台帐 ， 强 就
性 ，严 格按 照 有 关修 改 的规定 执 行 ，或经 有关 负 责
１４ 称 谓 统 一 ．
（ ）总 的 称 谓 为某 某 台 帐 为好 。若 习惯用 某 某 １
人 签字 后更 换 成 正确 的帐 页 ，以确保 台帐 的准 确 无 误， 真实 可 靠 。
“ 原始记 录” 则 所 有 帐 目都 叫原 始 记 录 。 ，
化 验 室 的帐 目基 本 上 分 为一 手 台 帐 （ 即常 称 的 原 始 记 录 ） 分 类 台 帐 、 合 统 计 台帐 三个 大 类 。 、 综
２ １ 一 手 台 帐 ．
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帐务管理规定
为使仓库起到联接生产与财务的桥梁作用，现将仓库的帐目做如下规范：
第一、每个仓库要做两个帐本和一个物料卡，分别是《产品物料清单采购计划与跟踪表》、《库存明细帐》
和《材料卡》。
第二、《产品物料清单采购计划与跟踪表》是做每张单的物料跟踪，记录过程如下：
1． 每个仓库可以按《生产通知单》的顺序、页码，先做好跟踪表的目录，以便跟踪记录下去之后，
查找方便；
2． 仓管员接到《生产通知单》和《订货单》时，要将该单的订单号、总数量、货号、出货期、业务
员这些基础信息填写完整，然后根据《订货单》和《联络单》联系使用库存的物料填写到跟踪表
里面，填写项目：物料名称、规格要求、数量、士埤、单位、供应商、单价、开始进货日期、计
划交完期。
3． 针对每天的《入库单》和《出库单》分单统计到跟踪表的“实际进出货数量”栏目，该表格里面一定
要用蓝笔写进货日期和数量，用黑笔写出货日期和数量，用红笔记录异常进出库数据。
4． 如果是大单或多款的单，仓管员要另建立一小本跟踪表，以便统计查询。
5． 仓管员要经常核对自己的统计表，跟实物盘点，以备帐目主管和财务等相关人员查帐，也避免工
作出差错。
6． 该跟踪表一式两份，仓管员接到帐目主管联络的每天所出货的生产单，就要将该统计表格核对实
物，然后报送给帐目主管审核，仓管员要在该统计表的左下角的空白处签名：比如：表带仓库／
彭福艳，审批栏由帐目主管签名并确认收回该表格的日期。
7． 帐目主管签名确认核对现场物料无误后，就要根据每个仓库送来的统计结果做一份“物料收发存”
汇总表，具体从原物料到配件到成品出货，并描述分析物料的异常情况。表格见附表一。
第三、《库存明细帐》的记录如下：
１． 针对仓库的物料，分大类作出封面目录，填写每一单的编号、页次、总页、货名、规格、类
别、计量单位、存储地点、日期；“凭证”栏写进出仓单上的凭证号；“摘要”用于注明单号等相
关便于日后查询的信息；收入数量、发出数量、结存数量的填写。
２． 填写范围是仓库的库存物料，呆料的记录，还有根据《产品物料清单采购计划与跟踪表》结
余下来的物料都要记录到《库存明细帐》来；另一个是针对物料品种比较单一的，如原米、
合金、石英机芯及电池。
第四、《材料卡》每个仓库都要有，具体登记由帐目主管到现场要求指导。
第五、以上两帐一卡每个仓库都要同时使用。
第六、每个仓管员要能保证两帐一卡的正确性和及时性，才能保证仓库传达给生产部门和财务部门的单据
是可靠及时的，那么仓库才真正起到了桥梁作用。
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生产总监
2005-05-01