个人所得税汇算清缴申报表的填写指南
个税汇算操作指南
个税汇算操作指南
1. 什么是个税汇算?
个税汇算是指纳税人在一个纳税年度终了后,对已预缴的税款与应纳税额的差额进行汇总和调整的过程。
通过汇算清缴,可以避免因工资薪金收入发生变化而导致的多缴或少缴税款情况。
2. 谁需要进行个税汇算?
以下几类纳税人需要进行个税汇算:
- 一年内从两处(含)以上取得工资薪金所得的居民个人;
- 一年内既有工资薪金所得,又有其他个人所得项目的综合所得的居民个人;
- 一年内无扣缴义务人的申报纳税个人。
3. 个税汇算的时间和方式
个税汇算的时间一般为每年的3月1日至6月30日。
可以通过网上办税、手机APP、就近办税服务厅等方式进行汇算。
4. 准备材料
进行个税汇算时,需要准备以下材料:
- 本人身份证明文件;
- 全年工资薪金所得和综合所得的收入情况;
- 已预缴税款的凭证;
- 享受税收抵免、税收减免等优惠政策的证明材料。
5. 填写纳税申报表
申报表包括《个人所得税综合所得汇算清缴申报表》和《个人所得税工资、薪金所得扣缴申报表》。
要如实、完整地填写相关项目。
6. 申报和缴纳税款
通过网上或现场方式提交申报表和相关材料。
如果需要补缴税款,要按规定期限足额缴纳;如果应予退还,将由税务机关办理退税手续。
以上是关于个税汇算的主要操作指南,希望对您有所帮助。
如有任何其他问题,欢迎继续咨询。
2024年四川省个税汇算清缴操作流程(3篇)
第1篇一、前言个人所得税汇算清缴是指纳税人按照国家规定，在年度终了后，对全年的应纳税所得额进行核算，计算应补（退）税额，并向税务机关申报纳税的一种税收征管方式。
为了帮助广大纳税人顺利完成2024年个人所得税汇算清缴，本文将详细介绍四川省个税汇算清缴的操作流程。
二、适用人群1. 全年综合所得超过12万元的纳税人；2. 全年取得两处及以上综合所得的纳税人；3. 全年工资薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得等四项所得合并后超过6万元的纳税人；4. 纳税人取得境外所得的；5. 纳税人取得其他所得需要汇算清缴的。
三、操作流程（一）准备阶段1. 收集资料：纳税人需要准备以下资料：（1）身份证原件及复印件；（2）银行卡或税法规定的其他支付方式；（3）全年工资薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得等四项所得的完税证明；（4）境外所得的相关证明材料；（5）其他需要提供的资料。
2. 确认个人信息：纳税人登录个人所得税APP或个人所得税网页版，查看个人信息是否准确，如有错误，及时进行修改。
（二）汇算清缴申报1. 登录个人所得税APP或网页版：纳税人使用身份证号和密码登录个人所得税APP或网页版。
2. 选择申报方式：在个人所得税APP或网页版，选择“综合所得年度汇算清缴”申报方式。
3. 填写申报信息：根据实际情况填写申报信息，包括：（1）基本信息：姓名、身份证号、联系方式等；（2）收入信息：工资薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得等四项所得；（3）专项附加扣除：子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人等专项附加扣除；（4）其他扣除：商业健康保险、税收递延型商业养老保险等；（5）境外所得：如有境外所得，需填写境外所得信息。
4. 计算应纳税所得额：系统自动计算应纳税所得额。
5. 选择申报方式：纳税人可选择“自行申报”或“委托申报”。
6. 提交申报：确认申报信息无误后，提交申报。
个人所得税年度自行纳税申报表A表填表说明
《个人所得税年度自行纳税申报表》（A表）填表说明（仅取得境内综合所得年度汇算适用）一、适用范围本表适用于居民个人纳税年度内仅从中国境内取得工资薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得（以下称“综合所得”），按照税法规定进行个人所得税综合所得汇算清缴。
居民个人纳税年度内取得境外所得的，不适用本表。
二、报送期限居民个人取得综合所得需要办理汇算清缴的，应当在取得所得的次年3月1日至6月30日内，向主管税务机关办理个人所得税综合所得汇算清缴申报，并报送本表。
三、本表各栏填写（一）表头项目1.税款所属期：填写居民个人取得综合所得当年的第1日至最后1日。
如：2022年1月1日至2022年12月31日。
2.纳税人姓名：填写居民个人姓名。
3.纳税人识别号：有中国公民身份号码的，填写中华人民共和国居民身份证上载明的“公民身份号码”；没有中国公民身份号码的，填写税务机关赋予的纳税人识别号。
（二）基本情况1.手机号码：填写居民个人中国境内的有效手机号码。
2.电子邮箱：填写居民个人有效电子邮箱地址。
3.联系地址：填写居民个人能够接收信件的有效地址。
4.邮政编码：填写居民个人“联系地址”对应的邮政编码。
（三）纳税地点居民个人根据任职受雇情况，在选项1和选项2之间选择其一，并填写相应信息。
若居民个人逾期办理汇算清缴申报被指定主管税务机关的，无需填写本部分。
1.任职受雇单位信息：勾选“任职受雇单位所在地”并填写相关信息。
按累计预扣法预扣预缴居民个人劳务报酬所得个人所得税的单位，视同居民个人的任职受雇单位。
其中，按累计预扣法预扣预缴个人所得税的劳务报酬包括保险营销员和证券经纪人取得的佣金收入，以及正在接受全日制学历教育的学生实习取得的劳务报酬。
（1）名称：填写任职受雇单位的法定名称全称。
（2）纳税人识别号：填写任职受雇单位的纳税人识别号或者统一社会信用代码。
2.户籍所在地/经常居住地/主要收入来源地：勾选“户籍所在地”的，填写居民户口簿中登记的住址。
个人所得税生产经营所得纳税申报表(B表)与填报说明
本文最后附带的有填报说明，建议先查看填报说明以后，再进行填写，避免出现错误。
个人所得税生产经营所得纳税申报表（B表）国家税务总局监制《个人所得税生产经营所得纳税申报表（B表）》填报说明本表适用于个体工商户、企事业单位承包承租经营者、个人独资企业投资者和合伙企业合伙人在中国境内取得“个体工商户的生产、经营所得”或“对企事业单位的承包经营、承租经营所得”的个人所得税2015年及以后纳税年度的汇算清缴。
合伙企业有两个或两个以上自然人合伙人的，应分别填报本表。
一、申报期限个体工商户、个人独资企业投资者、合伙企业合伙人应在年度终了后三个月内办理个人所得税年度纳税申报。
企事业单位承包承租经营者应在年度终了后三十日内办理个人所得税年度纳税申报；纳税人一年内分次取得承包、承租经营所得的，应在年度终了后三个月内办理汇算清缴。
二、有关项目填报说明（一）表头项目税款所属期：填写纳税人取得生产经营所得所应纳个人所得税款的所属期间，应填写具体的起止年月日。
（二）表内信息栏1.投资者信息栏填写个体工商户、企事业单位承包承租经营者、个人独资企业投资者、合伙企业合伙人的相关信息。
（1）姓名：填写纳税人姓名。
中国境内无住所个人，其姓名应当用中、外文同时填写。
（2）身份证件类型：填写能识别纳税人唯一身份的有效证照名称。
（3）身份证件号码：填写纳税人身份证件上的号码。
（4）国籍（地区）：填写纳税人的国籍或者地区。
（5）纳税人识别号：填写税务机关赋予的纳税人识别号。
2.被投资单位信息栏（1）名称：填写税务机关核发的被投资单位税务登记证载明的被投资单位全称。
（2）纳税人识别号：填写税务机关核发的被投资单位税务登记证号码。
（3）类型：纳税人根据自身情况在对应框内打“√”。
（三）表内各行的填写1.第1行“收入总额”：填写从事生产经营以及与生产经营有关的活动取得的货币形式和非货币形式的各项收入总金额。
包括：销售货物收入、提供劳务收入、转让财产收入、利息收入、租金收入、接受捐赠收入、其他收入。
海南自贸港高端紧缺人才办理综合所得个人所得税汇算清缴操作指引(WEB端)
海南自贸港高端紧缺人才办理综合所得个人所得税汇算清缴操作指引（WEB 端）第一步：进入综合所得年度申报表登录自然人电子税务局（https:〃etax.Ch 子,cn∕）,将鼠标移至【我要办税】时会显示子菜单，点击【年度汇算（仅取得境内综合所得适用）】进入填报。
税费申报年度汇算（仅取得境内综合所得适用） 年度汇算（取得境外所得适用）经营所得申报 经营所得（A 表）经营所得（B 表）经营所得（C 表）第二步：选择申报年度和填报方式等有关信息选择【申报年度】为[2023],并点击右下方的【确定】继续选择申报方式，建议选择“我需要申报表预填服务”。
点击【确定】进入报表（以申报表预填服务为例）。
专项附加扣除填报 子女教育 继续教育 大病医疗 ,贷掰JB 的租金 赡养老人第三步：确认任职受雇单位及其主管税务机关海南自贸港高端紧缺人才只有选在海南省的任职受雇单位,才能享受海南自贸港高端紧缺人才个人所得税优惠。
然后进入下一步。
I个人基础信息姓名证件号码意春全部I樱地•清从以下任服单位中选择为您的T徽地.查看汇缴地说明’任职受雇单位V1I主管税务机关国家税务总局澄迈县税务局I第四步：填报申报表系统将为您自动预填2023年度综合所得收入、扣除等数据，请您按要求填报或确认收入、费用、免税收入和税收扣除等信息。
如需查看明细，请点击“详情”进入查看明细数据。
收入薪金（不包含单按计税的全年一次酸金）、劳务商、稿酬、特许我使鹿!IOOOOOO.00元瓯姒播（元）爵1000000.00铭硒眨9猊-U副S0.000.000.00收入及扣除确认无误后点击【下一步】。
专收扣除⑦扣除金S1（元）操作基本畀老保险0.∞■本医疗保龄0.∞失业保睑0.00住房公枳金0.∞专班酌O1扣除⑦扣除金8B（元）子女教・0.00继飨核胃0.∞大病医疗0.00住房贷以利息12000.00住房租金OQO・养老人O.∞*fεratt:扣除金龄（元）年金⑦0.00陶业第康险©0.00说延养老保珍⑦0.∞允许扣除的税第C0.∞其他⑦0.00准予扣除的措■扣除金JH（元）准予扣除的陶■验⑦0.00第五步：填报“海南自贸港高端和紧缺人才个人所得税优惠”及其他优惠事项在【税款计算】界面滑动至下方找到【减免税额】栏次，点击右侧的【修改】进入减免税额填写界面。
个人所得税申报操作指引
个人所得税申报操作指引
一、登录电子税务局
登录自然人电子税务局（扣缴端）——输入密码——登录
二、人员变动增减
增加人员：点击人员信息采集——添加——输入人员姓名、身份证号码、入职日期及电话号码
——保存
减少人员：点击离职人员——人员状态选择非正常——输入离职日期——保存
选择增减人员——点击报送，报送状态为报送成功即为增减人员成功。
三、个税申报
工资薪金空白表格导出：点击综合所得申报——填写——导入——选择生成零工资记录——点
击预填专项附加扣除(全选)——导出全部
导入工资薪金所得表格：工资薪金所得表格工资及社保公积金金额填好后点击导入——导入数据——标准模板导入
税款计算：点击税款计算——查看个税金额——导出
税款申报扣缴：点击申报表报送——发送申报——税款缴纳——选择后点击立即缴款。
2023年度个人所得税汇算清缴操作流程
2023年度个人所得税汇算清缴操作流程 下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。文档下载后可定制随意修改，请根据实际需要进行相应的调整和使用，谢谢! 并且，本店铺为大家提供各种各样类型的实用资料，如教育随笔、日记赏析、句子摘抄、古诗大全、经典美文、话题作文、工作总结、词语解析、文案摘录、其他资料等等，如想了解不同资料格式和写法，敬请关注! Download tips: This document is carefully compiled by theeditor. I hope that after you download them,they can help yousolve practical problems. The document can be customized andmodified after downloading,please adjust and use it according toactual needs, thank you! In addition, our shop provides you with various types ofpractical materials,such as educational essays, diaryappreciation,sentence excerpts,ancient poems,classic articles,topic composition,work summary,word parsing,copy excerpts,other materials and so on,want to know different data formats andwriting methods,please pay attention!
2023年度个人所得税汇算清缴操作指南 随着2023年度的结束，又到了一年一度的个人所得税汇算清缴的时间。许多纳税人可能还不清楚如何进行这项操作，尤其是对于那些首次接触个税汇算的朋友们。本文将提供一个简单的步骤指南，帮助您轻松完成2023年度的个税汇算清缴。 第一步：下载并安装个税APP 首先，您需要下载并安装“个人所得税”官方应用程序。该APP可在各大应用商店搜索下载，适用于Android和iOS设备。安装完成后，使用您的身份证号码进行注册并登录。
个人所得税汇算清缴操作流程样本
个人所得税汇算清缴操作流程样本
一、收集必要的准备工作：
1.收集个人所得税纳税申报表（包括年度汇算清缴申报表）的表格和说明，以及其他相关表格和资料。
2.收集全年的收入、费用、抵扣项等相关凭证和证明文件。
二、计算个人所得税应纳税额：
1.按照税法规定，计算全年的收入总额，包括工资、奖金、个体经营所得、股息红利等各种收入项目。
2.计算全年的减除费用，包括社保、住房公积金、赡养老人、教育支出等各种费用项目。
3.根据税法规定，计算全年的应纳税所得额。
4.根据税法规定的税率和税档，计算全年的应纳税额。
5.利用各项税收优惠政策，计算全年的减免税额。
三、填写年度汇算清缴申报表：
1.根据收集到的资料和计算出的税额，填写年度汇算清缴申报表。
2.仔细核对填写的内容，确保准确无误。
四、提交申报表和相关资料：
1.将填写好的年度汇算清缴申报表打印出来。
2.准备年度汇算清缴申报表及相关资料的原件和复印件。
1.税务局对提交的申报表和资料进行审核，核实申报内容的准确性和
完整性。
六、纳税人缴纳差额税款：
1.根据税务局审核后的结果，计算出差额税款（如有）。
1.税务局审核通过后，会发放税务清单给纳税人，清单上会显示汇算
清缴的结果和缴纳情况。
2.纳税人可以凭税务清单作为纳税凭证，记录汇算清缴的过程和结果。
个人所得税申报指南正确填写申报的要点
个人所得税申报指南正确填写申报的要点个人所得税申报指南：正确填写申报的要点随着经济的发展和税收制度的完善，个人所得税已成为每个纳税人都需要关注和申报的税种之一。
正确填写个人所得税申报表，不仅可以合法享受税收优惠政策，还有助于避免不必要的税务风险。
本文将为您提供个人所得税申报的正确要点，帮助您顺利完成申报义务。
一、了解个人所得税申报的基本要求个人所得税申报是根据国家法律规定，个人按照自然年度将所得收入、所得减除项目、税款计算和缴纳等情况向税务机关申报的过程。
在填写申报表之前，应了解以下几个基本要求：1. 申报表的时间要求：按照国家税务局的规定，个人所得税申报的时间通常为每年的3月1日至6月30日。
具体截止日期根据法定假日和工作日安排可能有所调整，请及时关注相关通知。
2. 申报表的种类：个人所得税申报表的种类主要有年度汇算清缴申报表、工资薪金所得申报表、个体工商户所得申报表等。
根据自身所得类型选择相应的申报表进行填写。
3. 申报表的填写方式：根据个人情况和地区政策的不同，可以选择线上电子申报或线下纸质申报。
线上电子申报便捷高效，而线下纸质申报则需要按照相关要求填写并亲自递交到税务机关。
二、正确填写个人所得税申报的要点1. 准备申报材料在填写个人所得税申报表之前，需要准备以下材料：- 身份证明文件：包括身份证、护照等有效身份证件的复印件；- 收入证明文件：如工资、奖金、股息、房屋租金等收入来源的证明文件；- 支出证明文件：如捐赠证明、教育、医疗等支出的相关证明；- 所得减除项目证明文件：如租房证明、赡养老人证明等。
2. 填写个人信息个人所得税申报表的第一步是填写个人信息。
包括姓名、身份证号码、联系电话等基本信息。
确保填写准确无误，以便税务机关核对个人身份。
3. 填报收入项目根据个人所得类型，填写与所得收入相关的项目。
例如，工资薪金所得需要填写工资、奖金、津贴等项目，房屋租金所得需要填写租金收入等项目。
个人所得税汇算清缴操作图解最新完整版
2021年个税汇算清缴操作图解2021年度个人所得已正式进入汇算清缴阶段，想知道自己需补税？还是可退税？请尽快进入手机“个人所得税” APP,按以下图示操作吧。
办理流程1、登录首页,＜返回 综合所得汇算申报仅取得境内综合所得且需要办理汇算申报的，可在本功能 界面办理申报。
查看收入纳税数据我要填报空白申报表根据实际情况自行填写申报表开始申报2、点击【我需要申报表预填服务】-【开始申报】I 填报方式我需要申报表预填服务推荐温馨提示3、核对基本信息（如有多个任职受雇单位，可任选其中之一），确认无误后点击【下一步】<返回标准申报重置申报基本信息收入和税前扣除税款计算I个人基础信息■ ■■ >证件号码：3****************0您的汇算地为您的任职单位所在地。
查看汇算地说明I汇算地任职受雇单位主管税务机关4、确认各项收入、各项扣除数据<返回标准申报基本信息收入和税前扣除税款计算应纳税所得额=收入-费用■免税收入■减除费用-专项扣除■专项附加扣除■依法确定的其他扣除-准予扣除的捐赠额请准确填写收入、费用、免税收入和税前扣除等信息,系统将根据您填写的内容自动计算应纳税所得额。
I收入（元）工资薪金。
存在奖金，请在详情中进行确认劳务报酬0.00 >请您对填报的数据认真核实稿酬0.00 >请您对填报的数据认真核实特许权使用费0.00 >请先处理待确认事项，再点击下一步应纳税所得额- 保存★提示：有年终奖的小伙伴可自行测算后选择最优计税方式，返回取消奖金计税方式选择确定1、在年度汇算申报时，您可重新选择将全年一次性奖金收入并入综合所得计税，也可以选择其中一笔奖金单独计税。
查看政策说明2、奖金计税方式的选择，将会影响汇算的税款计算结果。
请您根据自身情况进行选择。
I “全年一次性奖金”计税方式全部并入综合所得计税若选择此项，将会把所有的“全年一次性奖金”并入综合所得申报中单独计税选择其中一笔单独计税，其余将全部并入综合所得申XZ报中修改〈返回工资薪金新增工资薪金劳务报酬稿酬所得特许权使用费2021-12正常工资薪金_■ ■兀2021-11正常工资薪金2021-10正常工资薪金2021-09正常工资薪金2021-08正常工资薪金注意：如有专项附加扣除等需补报，请按屏幕提示新增（如无请直接跳转至第5步）：〈返回 标准申报 • • •其他免税收入。
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个人所得税汇算清缴申报表的填写指南
个人所得税汇算清缴申报表是用于申报个人所得税的表格，对于纳税人来说，正确填写这份表格非常重要。
本文将为您提供个人所得税汇算清缴申报表的详细填写指南，帮助您正确、准确地完成申报。
一、申报人信息填写
在个人所得税汇算清缴申报表的首部，您需要填写申报人的相关信息。
包括姓名、身份证号码、纳税人识别号等个人基本信息。
请务必确保填写准确无误，以免影响申报的合法性。
二、所得项目填写
在这一部分，您需要填写您在报告期内获得的各项所得，如工资薪金所得、个体工商户所得、财产租赁所得等。
根据您的实际情况进行填写，并按要求提供相关证明材料。
三、减除费用和捐赠填写
在这部分，您可以填写符合法定减除标准的费用，在计算个人所得税时可以享受相应的减免。
比如子女教育、赡养老人等费用。
同时，如果您进行了捐赠，也可以在这里填写相应的捐赠金额。
四、所得税核定和征收
在这一部分，您需要填写您的应纳税所得额、应纳税额以及已预缴的税款。
您可以根据个人所得税法的规定计算并填写相应的数额。
确保核定和征收环节正确无误，以免产生税务风险。
五、税款结算方式选择
在这一部分，您需要选择适合的税款结算方式，通常可选择转账、
现金支付等方式。
根据您的实际情况进行选择，并填写相关信息。
六、申报人签字和日期填写
在个人所得税汇算清缴申报表的最后部分，您需要仔细核对填写的
信息，并在相应位置签字和填写申报日期。
请务必确保您的签字真实
有效，并按照规定日期进行填写。
总结：
个人所得税汇算清缴申报表是申报个人所得税的重要表格，准确填
写不仅能够避免税务风险，还能够享受相应的减免政策。
以上是个人
所得税汇算清缴申报表的填写指南，希望能够对您的申报工作有所帮助。
请确保按照相关法律法规的要求填报该表格，并保留好相关的证
明材料，以备税务部门查验。
祝您顺利完成个人所得税汇算清缴申报！。