工程结算审计工作流程图
项目工程结算审计经过流程
项目工程结算审计经过流程一、审计准备阶段二、审计程序阶段1.数据采集审计人员根据审计计划和审计范围，向被审计单位索取相关的项目工程结算文件和资料，并对这些资料进行详细的采集和整理。
2.初步分析审计人员对收集到的项目工程结算文件和资料进行初步分析，了解工程项目的基本情况、施工进展情况、工程量与质量情况，初步把握项目的风险点和重要事项。
3.审计方案设计根据初步分析的结果，审计人员制定具体的审计方案，包括审计程序、审计方法和审计时间安排等。
4.实地勘察审计人员对被审计单位的工程项目进行实地勘察，了解施工现场的实际状况，核实工程量、质量等情况。
5.审计工作底稿的编制与审计测试根据审计方案，审计人员编制审计工作底稿，对工程项目的各项指标进行审计测试，包括工程量的准确性、工程质量的合格性、施工期符合计划等。
6.整理审计发现审计人员对审计测试的结果进行整理，总结审计发现，明确问题的性质和严重程度。
7.编制审计报告初稿根据审计发现，审计人员编制审计报告初稿，对项目工程结算的合法性、准确性、真实性进行评价，提出审计建议和整改意见。
三、审计报告编制阶段1.审计报告编制审计人员根据审计报告初稿，对审计发现和整改建议进行进一步的论证和修正，最终编制审计报告。
报告内容包括项目工程结算的基本信息、审计目标、审计方法和程序、审计发现、审计建议和整改意见等。
2.报告审定审计机构的领导层对审计报告进行审定，确保审计报告的客观、公正、准确。
3.报告发布审计机构将审计报告正式发送给被审计单位，同时报送相关主管部门和项目管理方。
四、审计结果跟踪阶段审计机构对审计报告中提出的问题和整改建议进行跟踪，确保整改情况的及时与有效。
五、审计文件保管阶段审计机构对审计过程中的文件和资料进行整理和归档，确保审计材料的安全和可检索性。
以上是项目工程结算审计的经过流程，通过严谨、全面和科学的审计工作，可以保证项目工程结算的合规性和准确性，提高项目经济效益和风险可控能力。
工程审计结算工作流程
工程审计结算工作流程嘿，朋友们！咱今儿来聊聊工程审计结算工作流程，这可真是个有意思的事儿呢！你想想啊，一个工程就像一个大拼图，而审计结算就是把这些拼图碎片都好好理一理，看看是不是都拼对了地方，有没有缺块少角的。
首先呢，得收集各种资料，就像给这个大拼图准备好所有的小块儿。
什么合同啦、图纸啦、变更签证啦，一个都不能少。
这就好比做饭得先把食材都准备齐了，不然怎么做出美味佳肴呢？要是资料不全，那可就像炒菜没放盐一样，没滋味儿啦！然后呢，就得仔细核对这些资料啦。
看看合同里说的是不是都做到了，图纸上画的是不是都建起来了，变更签证是不是都合理合法。
这可不能马虎，得瞪大眼睛瞧仔细了，不然一个小疏忽，可能就会让整个工程都变得不完美了。
就像一件漂亮衣服上有个小线头，虽然不显眼，但总是让人觉得有点别扭。
接着就是计算啦，算工程量，算造价。
这可得有点耐心和细心，不能多算一点，也不能少算一点。
就跟数星星似的，一颗一颗地数清楚，不能数错啦。
要是算错了，那可就麻烦大了，就像走路走偏了方向，得费好大劲儿才能走回来。
再之后呢，就是审核啦。
这就像给这个大拼图做最后的检查，看看有没有拼错的地方。
审核人员得像侦探一样，找出那些隐藏的问题，把它们都解决掉。
不然等拼图都拼好了才发现错了，那可就不好改啦。
等这些都做完了，就得写报告啦。
把整个过程都清楚地写下来，让大家都能看得明白。
这报告可不能写得乱七八糟的，得有条有理，就像讲故事一样，让人一听就懂。
不然别人看半天都看不明白，那不是白写啦？工程审计结算工作流程可不简单啊，就像一场战斗，得一步步地攻克难关。
有时候会遇到一些难题，就像遇到了强大的敌人，但咱可不能退缩，得勇敢地面对，想办法解决。
这过程中可能会累，可能会烦，但等看到那个完美的工程，看到自己的努力有了成果，那心里的成就感可别提有多棒啦！所以啊，朋友们，可别小看了工程审计结算工作流程。
它就像一个神奇的魔法棒，能让工程变得更加完美，更加可靠。
工程结算流程图
程部和预算部进行洽谈，及时解决问题； 2、 由集团工程部和预算部出具审核意见后转送到经营管理中心、财务中心； 1、 工作时限为 5 个工作日。
不合理 经营管理中心、财务中心 1、 对集团工程部和预算部提供的资料进行审核； 2、 审核意见后转送到集团总裁； 3、 工作时限为 1 个工作日。
项目公司办公室 1、 收到总裁办的资料后整理存档，并将其原件转送到项目公司的预算部和财务部； 2、 工作时限为 1 个工作日；
项目公司预算部、财务部 2、 收到办公室的资料后整理存档； 3、 工作时限为 1 个工作日；
第2页共2页
不合理
集团总裁 1、 对集团工程部和预算部提供的资料进行审核； 2、 结算书由总裁签字后生效（各项目分公司总经理和部长签字均不生效）； 3、 出具审核意见后转送到集团总裁办； 4、 工作时限为 1 个工作日。
不合理
集团总裁办 1、 收到总裁的审核意见后，将结算书转送到项目办公室。 2、 工作时限为 1 个工作日。
工程结算流程图（结算书由承包人提交）
承包人 提交完整的工程结算书。
不合理
监理单位 1、 对结算书的技术和经济的合理性以及资料的完整性进行全面审核； 2、 公正、客观的处理每一份预算、设计变更和工程洽商； 3、 出具审核报告报送到项目公司工程部； 4、 如果工程结算书不合理，监理工程师可以直接驳回，要求承包人进一步补充完善； 5、 工作时限为 7 个工作日。
项目公司总经理 1、 根据项目公司预算部提供的资料进行审核； 2、 项目公司总经理批阅签字后转给办公室； 3、 工作时限为 1 个工作日。
项目公司办公室 1、 将项目公司总经理批阅签字后的结算报告的复印件转送给集团总裁办； 2、 工作时限为 1 个工作日。
建筑工程验收及结算流程图
项目竣工验收及结算流程图
编制时间：2018年10月05日
附件1
工程竣工资料移交证明
**＊*有限公司：
根据有关规定,向＊＊*公司办理
工程资料移交,共计册,其中文字资料册，其他资料册（页），竣工图纸册。
附：工程资料移交目录、竣工图纸移交目录。
施工单位:（公章) 监理单位：（公章）建设单位:(公章）
附件2
竣工验收申请
致：
我单位施工的工程经过项目部检查和*＊*公司的核查，认为已具备竣工验收条件，特此申请竣工验收,请你们组织相关单位给予检查核验。
项目经理：
单位技术负责人：
施工单位
（公章）
年月日
附件3
工程存在问题及整改情况汇总表
附件4
工程竣工报验单
附表5工程竣工验收证明
附表6 工程竣工结算资料目录
施工单位：(项目经理签字，单位盖章）
建设单位：（务必要仔细核对设计变更、图纸会审、签证单数量，重点核实工程量增加或减少的变更单、签证单,核实无误后签字，写上审批意见）
- 11 -。
工程竣工结算审核流程图
工程竣工结算审核流程图
注解：
①送审资料应包含但不限下列全部内容：
1、工程招标文件、招标答疑纪录、工程概预算书、工程量清单、招标控制价等相关资料。
2、投标文件、商务标电子版（计价软件格式）、投标报价表。
3、评标记录、中标通知书。
4、施工合同及相应补充协议、会议纪要等合同性文件。
5、招标施工图、图纸会审纪要、工程变更通知书、技术核定单、竣工图等。
6、现场施工记录、签证单、隐蔽工程检查验收记录。
7、由建设管理单位自行采购设备、主要材料的合同、清单、出入库资料及其他资料。
8、进场的材料、设备的验收记录。
9、工程监理报告、竣工验收报告。
10工程工程批准的开工报告、工期延期联系单、安全文明施工措施费考评表、奖励费计取证明材料等。
11、工程竣工结算书（包括工程量计算书和钢筋明细表）及结算书电子版（计价软件格式）。
12、审核费用分摊协议。
13、与工程结算有关的其他资料。
②工程竣工结算报送审核委托书由审计室提供固定格式。
③施工单位对初步审核结果提出的书面意见应具体说明工程、原因、依据等。
工程竣工结算审核流程图
工程竣工结算审核流程图 -标准化文件发布号：（9456-EUATWK-MWUB-WUNN-INNUL-DDQTY-KII
工程竣工结算审核流程图
①送审资料应包含但不限下列全部内容：
1、工程招标文件、招标答疑纪录、工程概预算书、工程量清单、招标控制价等相关资料。
2、投标文件、商务标电子版（计价软件格式）、投标报价表。
3、评标记录、中标通知书。
4、施工合同及相应补充协议、会议纪要等合同性文件。
5、招标施工图、图纸会审纪要、工程变更通知书、技术核定单、竣工图等。
6、现场施工记录、签证单、隐蔽工程检查验收记录。
7、由建设管理单位自行采购设备、主要材料的合同、清单、出入库资料及其他资料。
8、进场的材料、设备的验收记录。
9、工程监理报告、竣工验收报告。
10工程项目批准的开工报告、工期延期联系单、安全文明施工措施费考评表、奖励费计取证明材料等。
11、工程竣工结算书（包括工程量计算书和钢筋明细表）及结算书电子版（计价软件格式）。
12、审核费用分摊协议。
13、与工程结算有关的其他资料。
②工程竣工结算报送审核委托书由审计室提供固定格式。
③施工单位对初步审核结果提出的书面意见应具体说明项目、原因、依据等。
工程造价全过程(跟踪审计)工作流程图
工程组织机构服务管理关系框图造价咨询单位内部管理关系框图建设单位招标代理单位设计单位监理单位造价咨询单位施工单位勘察单位监理合同授权监督招标代理合同造价咨询合同施工合同沟通授权监督授权监督授权监督法人代表●对造价咨询合同的执行承担法律责任 ●检查项目运行情况，督促项目工作项目负责人 ●全面负责造价咨询合同的执行 ●全面负责项目组的管理 ●全面负责与委托单位对接 ●签署相关造价咨询文件 部门负责人●调配本部门资源协助项目负责人工作●定期检查了解项目工作情况，有问题时及时向上级汇报授权委托沟通 协助各专业负责人或专业工程师●完成本专业造价咨询具体工作 技术负责人/专家组●调配本单位技术资源协助项目负责人工作●协调外围专家组解决专项难点工作协助 沟通 后勤组●调配后勤资源保障项目工作开展资料组 ●收发、登记、收集、整理、归档项目造价咨询资料询价组●及时完成项目非标材料/设备的询价工作设计单位提出设计变更复核程序建设单位研究确定施工单位实施 完善变更资料施工单位提出 变更估价监理单位审核设计单位 提供图纸与说明造价咨询单位分析造价咨询单位复核提出理由进行洽商提出变更有疑义时进行沟通涉及增加金额较大时 提交建设单位确认出具变更通知提交返回达成一致意见提交意见不一时 进行洽商否是建设单位监理单位 沟通 施工单位研究是否能够实施提交并说明建设单位提出变更复核程序建设单位施工单位实施 完善变更资料施工单位提出 变更估价监理单位审核设计单位 1、审查2、提供图纸与说明造价咨询单位分析造价咨询单位复核提出理由进行洽商提出变更涉及技术方面变更时先行沟通涉及增加金额较大时 提交建设单位确认出具变更通知提交返回达成一致意见提交意见不一时 进行洽商施工单位研究是否能够实施否是建设单位监理单位 沟通施工单位/监理单位/审计单位提出变更复核程序建设单位施工单位实施 完善变更资料施工单位提出 变更估价监理单位审核设计单位 1、审查2、提供图纸与说明造价咨询单位分析造价咨询单位复核提出理由进行洽商提出变更涉及技术方面变更时先行沟通涉及增加金额较大时 提交建设单位确认出具变更通知提交返回达成一致意见提交意见不一时 进行洽商否是建设单位监理单位 沟通 施工单位/监理单位/审计单位否说明原因 是提出变更建议施工单位研究是否能够实施建设单位研究是否采纳现场经济签证复核程序施工单位根据指令单提交经济签证申请建设单位造价咨询单位审定沟通 说明 涉及增加金额较大时 提交建设单位确认否 是 建设单位 监理单位监理单位审核 是否符合要求造价咨询 单位复核否沟通 说明是施工单位归档提交 备案提交 备案材料/设备定价复核程序造价咨询单位审定沟通 说明 洽商或按争议条款解决否 是 建设单位监理单位监理单位审核 是否符合要求造价咨询 单位复核否 沟通 说明施工单位采购 相关资料归档提交 备案提交 备案施工单位提交材料/设备定价申请是参建各方根据合同约定原则进行询价、定价 达成一致结果是工程进度款复核程序沟通 说明 洽商或按争议条款解决否是造价咨询单位监理单位 监理单位主要审核资料、与实际进度是否相符否 沟通说明施工单位收款提交 备案施工单位提交 进度支付申请与施工单位 达成一致结果建设单位审批造价咨询单位主要复核进度真实性、计价准确性是是否 提交 备案暂估价调整复核程序施工单位提出 暂估价调整申请是否属于依法 必须招标的项目是承包人是否 参加投标由承包人作为招标人，但拟定的招标文件、评标工作、评标结果应报送发包人批准由发包人作为招标人组织招标工作，同等条件下，优先选择承包人中标履行材料/设备定价复核程序是 是以专业工程发包中标价为依据取代专业工程暂估价，调整合同价款。
通信工程项目结算、决算送审流程
4、流程图：
(1)工程结算送审流程图
(2)工程决算送审流程图
5、流程描述
〔1〕工程结算送审流程描述
〔2〕工程决算送审流程描述
6.流程绩效评估指标
7.
8.系统支撑要求说明
〔1〕建议各单位资料可通过系统交互，相关流程可通过系统审批。
〔2〕建议各单位在方案建设管理系统中，增加待审计合同〔或订单〕、待决算工程统计，便于及时跟踪分析审计进度。
〔3〕建议从源头对工程物料编码进行标准，可通过系统自动生成工程材料平衡表。
〔含设计材料明细、采购材料明细、领用材料明细、退库材料明细〕
9.业务差异描述及优化建议
10.重要决策事项。
工程结算管理业务流程图
第十三章收入、成本及费用管理50 工程结算管理业务流程一、业务目标1、规企业竣工结算管理工作，提升结算水平，提高结算效率和效益，加快结算进度，缩短结算周期，确保竣工结算的准确性与完整性，为企业创造更多的经济效益。
2、通过工程结算工作，真实准确的反映出企业获利能力的高低、工程项目经济效益的好坏、部管理的优劣以及存在的问题与不足，从而总结经验、汲取教训，以便及时兑现经营成果，进一步改进管理措施、提高管理水平，促进企业健康和谐发展。
3、确保工程竣工结算符合国家法律、法规和公司部规章制度的要求。
二、业务风险1、结算编制、审批流程不完善，工程结算质量无法得到保证，将直接影响到工程效益。
2、工程结算工作完成不及时，经营成果无法得到及时体现，将直接影响到工程款的回收和资金周转，直接关系到公司正常的生产经营和健康发展。
3、竣工结算不符合国家法律、法规和公司部规章制度的要求，影响企业信誉，造成经济损失。
三、业务围该流程主要描述了集团公司关于工程结算管理的相关业务流程，要包括：施工过程的结算准备、工程结算书的编制、对比分析与审批、报送、定案和备案等。
在工程结算管理过程中，应确保责任明确、管理到位。
四、业务流程描述1、施工过程的结算准备工作1.1项目部主管技术员负责、统计员协助做好工程现场签证、设计变更、索赔等工作，并做到能从繁多的业资料中及时发现、搜集、整理、提炼、汇总有利于增加工程造价的容，为竣工结算做好铺垫。
1.2项目部统计员负责变更签证、索赔资料的编号、存档工作，并在工程竣工后及时报送子（分）公司结算管理部门。
1.3项目部统计员应做好开工预算、进度预算以及盘点预算的编制工作，为工程结算打好基础。
1.4子（分）公司结算管理部门应加大对项目部变更签证资料和工程预算的检查、指导力度，确保变更签证和预算编制符合国家法律法规和现行工程造价管理规定以及施工合同的要求，确保促进企业经济效益。
2、工程结算书的编制工程竣工验收或移交建设单位使用后，在法律、法规和合同规定的时间，子（分）公司结算管理部门应及时收集工程招投标文件、施工合同、施工图纸签证变更、现场索赔等资料（详见附表），并及时安排相关人员（项目部统计员、预算员或子（分）公司预算员）编制准确完整的《工程竣工结算书》。
结算审计工作流程及注意事项(参考模板)
结算审计工作流程及注意事项一、审计工作流程1、接受委托2、签订工程咨询合同（熟悉汇编规定收费依据以及让利额度，对清单计价及定额计价分别说明），在签定合同的第一时间将咨询合同的副本交办公室存档，以便进行网上合同登记，每月指定专人负责上报网上备案项目完成情况及收费完成情况。
3、根据项目类别确定具体的部室及项目负责人，传达委托方意图，确定执业时间，交接图纸及其他相关资料，说明委托方联系人情况,提交咨询合同。
4、收集资料（包括：招标文件、清单、投标控制价、商务及技术投标书、合同及中标通知书、图纸、签证、结算书等）。
成果文件：完成建设方委托资料清单。
5、审查报审资料。
对照资料交接清单检查所提交的结算资料是否完整合法，施工合同约定的结算方式是否存在不可操作的问题，采用的定额价目表是否明确，是否进行招投标，有无标底，结构是否完整，内容是否合法；设计变更和签证的有效性是否符合合同约定。
6、向委托方提出资料中存在的问题。
进一步与委托方沟通，明确委托的要求；接到资料三天之内以书面方式提出所缺资料清单及存在的问题，如果所缺资料或提供的资料不完善对结算时间影响较大，对于时间要求很紧的项目尤其要阐明其重要性并同时申请审核时限应从资料完善后开始；所有向委托方发出的书面文件必须经部门主任确认。
7、列工作计划及时间安排表提交项目负责人，在实际工作中若有变化可调整并及时提交项目负责人，并且应注明延后（提前）理由。
成果文件：完成工作计划表8、初步现场勘察，对现场进行认识勘察成果文件：认识勘察记录表9、进一步研究已提交的结算资料。
尤其研究施工合同、补充协议、招标文件，参照复核表的内容，确定定额种类、工程类别、人工费单价，确定项目的难点、审核重点及审核措施，制订出切实可行的审核实施方案，作出工作计划，重点把握好基础超深、变更签证、材料价格等事项，注意审核时限是否在合同或招标文件中有约定。
10、依据所收集资料进行工程量计算，利用各种有效软件，计算主要工程量，并与报审结算书工程量对比。