财务管理教学大纲
财务管理教学大纲
财务管理教学大纲财务管理教学大纲财务管理是现代企业管理中至关重要的一个方面。
它涉及到企业的资金运作、投资决策、财务分析等诸多内容。
为了帮助学生全面了解和掌握财务管理的基本理论和实践技巧，制定一份合理的财务管理教学大纲是至关重要的。
一、课程导论在课程导论部分，应该对财务管理的基本概念和重要性进行介绍。
学生需要了解财务管理的定义、目标和职责，以及财务管理在企业中的作用和意义。
此外，还可以引入一些实际案例，让学生对财务管理的实际应用有更深入的了解。
二、财务报表分析财务报表分析是财务管理中的核心内容之一。
在这一部分，学生需要学习如何读懂和分析企业的财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表。
他们需要学习如何计算和解读一些重要的财务指标，如资产负债率、净利润率和现金流量比率等。
通过实际案例分析，学生可以了解财务报表分析在企业决策中的应用。
三、资本预算和投资决策资本预算和投资决策是财务管理中的关键环节。
在这一部分，学生需要学习如何评估和选择不同的投资项目，以最大化企业的价值。
他们需要学习如何计算和应用财务指标，如净现值、内部收益率和投资回报率等。
通过实际案例和模拟投资决策，学生可以锻炼自己的决策能力和风险管理能力。
四、资金运作和融资决策资金运作和融资决策是财务管理中的另一个重要方面。
在这一部分，学生需要学习如何管理企业的资金流动，包括现金管理、应收账款管理和库存管理等。
他们还需要学习如何选择和获得适当的融资方式，以满足企业的资金需求。
通过实际案例和模拟经营，学生可以提高自己的资金管理和融资能力。
五、风险管理和财务衍生品风险管理是财务管理中的重要环节。
在这一部分，学生需要学习如何识别、评估和管理企业面临的各种风险，包括市场风险、信用风险和操作风险等。
他们还需要学习如何使用财务衍生品来对冲和管理风险。
通过实际案例和模拟交易，学生可以提高自己的风险管理和金融工具运用能力。
六、财务伦理和企业社会责任财务伦理和企业社会责任是财务管理中的重要考量。
财务管理 教学大纲
财务管理教学大纲财务管理教学大纲随着现代社会经济的快速发展，财务管理作为一门重要的学科，在各个领域都扮演着至关重要的角色。
财务管理不仅仅是企业内部的一项工作，更是一种战略性的决策过程，涉及到资金的筹集、投资、运营和分配等方面。
因此，财务管理教学大纲的设计和实施对于培养学生的财务管理能力至关重要。
一、课程目标财务管理教学大纲的首要目标是培养学生对财务管理的基本理论和实践操作的理解和掌握。
通过学习，学生应能够理解财务管理的基本原则和概念，熟悉财务报表的编制和分析方法，能够运用财务工具进行投资决策和风险管理，并具备财务规划和预测的能力。
二、课程内容1. 财务管理概述- 财务管理的定义和作用- 财务管理的基本原则和职责- 财务管理与其他管理学科的关系2. 财务报表分析- 资产负债表的编制和分析- 利润表的编制和分析- 现金流量表的编制和分析- 综合财务指标的计算和解读3. 资本预算和投资决策- 资本预算的基本概念和方法- 投资项目的评估和选择- 风险评估和管理4. 资金管理和财务规划- 短期资金需求的估计和管理- 长期资金需求的估计和管理- 财务规划和预测5. 财务风险管理- 资本结构和杠杆效应- 利率风险和汇率风险管理- 金融衍生品的使用和风险控制三、教学方法财务管理教学应采用多种教学方法，包括讲授、案例分析、小组讨论和实践操作等。
通过案例分析，学生能够将理论知识应用于实际情境，培养解决问题和决策的能力。
小组讨论可以促进学生之间的交流和合作，培养团队合作精神。
实践操作可以使学生熟悉财务软件和工具的使用，提高实际操作能力。
四、评估方式财务管理教学的评估方式应综合考虑学生的理论知识和实践操作能力。
评估方式可以包括考试、课堂表现、小组项目和个人作业等。
通过不同形式的评估，可以全面了解学生的学习情况，及时发现问题并加以解决。
五、教材和参考书目教材应选择权威性和实用性强的教材，结合国内外的最新研究成果和实践经验。
国际财务管理教学大纲
国际财务管理教学大纲
1. 课程简介，介绍国际财务管理的基本概念、重要性和研究对象。
2. 汇率与汇兑风险管理，涵盖汇率制度、汇率风险的本质、管
理方法和工具等内容。
3. 国际资本预算，介绍国际投资项目的评估、决策和风险管理。
4. 国际资本市场，包括国际债券市场、外国股票市场和其他金
融工具的特点和操作。
5. 国际资本结构，讨论跨国公司的资本结构、融资策略和风险
管理。
6. 外汇市场，介绍外汇市场的运作机制、交易方式和参与主体。
7. 国际金融风险管理，包括汇率风险、利率风险和政治风险的
管理方法和工具。
8. 国际财务报告与分析，介绍国际财务报表的编制、分析和比较方法。
9. 跨国并购与重组，探讨跨国并购的动机、实施方式和风险管理。
10. 国际税务规划，介绍跨国公司的税务筹划、避税和合规管理。
11. 研究案例分析，通过实际案例分析国际财务管理中的问题和挑战。
以上是一般国际财务管理教学大纲的主要内容，涵盖了从理论到实践的多个方面，以帮助学生全面理解和应用国际财务管理的知识和技能。
财务管理教学大纲
引言概述:财务管理是现代企业管理中的重要组成部分，对于企业的经营决策和资金运作起着关键的作用。
本文将重点讨论财务管理教学大纲的具体内容，旨在帮助学生全面了解财务管理的基本概念和方法，并为他们今后在实践中应用所学知识提供基础。
正文内容:1.财务管理基础知识1.1财务管理的定义和目标1.1.1财务管理的概念1.1.2财务管理的目标1.2财务报表分析1.2.1财务报表的种类和内容1.2.2财务报表分析的指标和方法1.2.3财务报表分析的案例分析2.资金管理2.1现金管理2.1.1现金流量的概念和分类2.1.2现金管理的目标和方法2.2资本预算2.2.1资本预算的定义和目的2.2.2资本预算决策的方法和技术2.2.3资本预算案例分析3.财务风险管理3.1财务风险的概念和种类3.1.1信用风险3.1.2汇率风险3.1.3利率风险3.2风险管理的方法3.2.1风险评估和控制3.2.2金融衍生产品的运用3.3风险管理案例分析4.资本结构和资本成本管理4.1资本结构的概念和影响因素4.1.1负债与股权的选择4.1.2资本结构的理论模型4.2资本成本的计算和评估4.2.1加权平均资本成本的计算4.2.2资本成本的评估方法4.3资本结构和资本成本的管理策略5.公司价值评估和绩效考核5.1公司价值评估的方法5.1.1贴现现金流量法5.1.2市场比较法5.2公司绩效考核的指标和方法5.2.1财务指标5.2.2非财务指标5.3公司价值评估和绩效考核案例分析总结:本财务管理教学大纲的内容包括财务管理基础知识、资金管理、财务风险管理、资本结构和资本成本管理以及公司价值评估和绩效考核。
每个部分都提供了相关的理论知识和实践案例分析，帮助学生全面了解财务管理的核心概念和方法。
通过这些内容的学习，学生将能够在未来的实践中更好地应用财务管理知识，为企业的发展和经营决策提供有力支持。
《财务管理》课程教学大纲
《财务管理》课程教学大纲财务管理课程教学大纲课程信息- 课程名称：财务管理- 课程代码：FIN1001- 学分：3学分- 先修课程：无课程概述本课程旨在介绍财务管理的基本原理和方法，帮助学生理解企业的财务决策过程和财务管理的重要性。
通过课程研究，学生将掌握财务管理的基本概念、工具和技术，并能运用它们进行企业财务分析和决策。
教学目标在完成本课程研究后，学生将能够：- 理解财务管理的基本概念和原理；- 掌握财务报表分析的基本方法；- 理解资本预算决策和投资评估的原理；- 掌握财务风险管理的基本技术；- 运用财务管理工具进行企业财务分析和决策。
课程大纲第一周：财务管理导论- 财务管理的基本概念和重要性- 财务管理与其他管理领域的关系- 财务管理的目标和职责第二周：财务报表分析- 财务报表的组成和结构- 财务报表的分析方法- 利润表分析- 资产负债表分析- 现金流量表分析第三周：资本预算决策- 资本预算决策的基本概念和原理- 投资项目评估方法和指标- 资本预算决策的因素和风险管理第四周：财务风险管理- 财务风险的概念和分类- 财务风险管理的方法和工具- 风险评估和控制第五周：企业财务分析和决策- 财务比率分析- 资本结构分析- 现金流量分析- 企业财务决策的案例分析评估方式- 平时表现：30%- 期中考试：30%- 期末考试：40%- 其他：参与课堂讨论、小组作业等参考资料- Brigham, E.F., & Houston, J.F. (2017). Fundamentals of Financial Management. Cengage Learning.- Ross, S.A., Westerfield, R.W., & Jordan, B.D. (2019). Essentials of Corporate Finance. McGraw-Hill Education.注意：本大纲仅供参考，教师可能会根据实际情况进行适当调整。
《财务管理》教学大纲
《财务管理》教学大纲《财务管理学》课程教学大纲课程代码：课程中文名称：财务管理学课程英文名称：适用层次与专业：专科、经贸类专业总学时：72学时一、课程的性质、目的和任务随着社会主义市场经济的建立和发展，以及加入世贸组织所产生的影响，企业面临着前所未有的机遇与挑战。
企业财务管理在新形势下的重要性与日俱增，其在企业管理中的地位也逐渐提高。
合理利用资源、平衡不同利益相关者的权益、信息效应与财务信号、金融全球化等都与财务决策紧密相连。
财务理论适应实务不断地快速变化，也已经取得较大进展。
鉴于此，财务管理课程被定位于管理类各专业和经济学类部分专业的学科基础课或专业基础课。
财务管理课程的教学目的是使学生能较为系统地理解财务管理的基本理论，评价企业的投资、融资和股利决策对企业价值最大化目标的实现程度，熟悉将分析技术引入相关财务决策的方法。
学好这门课程，不第1章财务管理总论（学时）基本内容：计了解财务管理的相关概念.基本要求：(1) 通过对本章的学习，要求学生在了解财务管理对象的基础上掌握财务活动、财务关系、财务管理等重要概念，掌握不同财务管理目标的含义和优缺点，并能按企业现金流动的规律和财务管理的原则指导财务管理工作。
1.1 财务管理的概念1.2 财务管理的目标1.3 企业现金流动的规律1.4 财务管理的原则重点：各概念相互关系.难点：现金流的概念.第2章财务管理的价值观念 (学时)基本内容：通过对本章的学习，要求学生理解时间价值的概念和意义，掌握复利终值与现值的计算及年金现值的计算，并能熟练地灵活运用；了解风险及风险价值的含义，掌握单项资产风险价值的计算和组合投资风险的衡量；基本要求：(1) 在了解资金成本的概念及作用的基础上，掌握个别资金成本及加权平均资金成本的计算。
通过上述三个重要价值观念的学习和理解，为以后章节的学习奠定基础。
2.1 资金时间价值2.2 风险价值2.3 资金成本重点：三个重要价值观念难点：掌握单项资产风险价值的计算第3章财务分析（学时）基本内容：了解财务分析的主体和目的，理解财务分析的依据和标准，了解财务分析的基本方法基本要求：(1) 掌握不同基础之上的分类财务分析的方法(2) 理解各种综合财务趋势分析的思路和方法。
国际财务管理教学大纲
国际财务管理教学大纲一、课程基本信息课程名称：国际财务管理课程类别：专业必修课学分：＿____总学时：＿____授课对象：＿____二、课程目标本课程旨在让学生了解国际财务管理的基本理论、方法和技能，培养学生在全球化背景下进行财务管理的能力。
具体目标包括：1、掌握国际财务管理的基本概念、环境和特点。
2、熟悉外汇风险管理、国际投资决策、国际融资决策等核心领域的理论与方法。
3、具备运用国际财务管理知识分析和解决实际问题的能力。
4、培养学生的全球视野和跨文化沟通能力，以适应日益国际化的财务管理环境。
三、课程内容（一）国际财务管理概述1、国际财务管理的定义、范围和重要性2、国际财务管理的环境因素，包括政治、经济、法律、文化等3、国际财务管理与国内财务管理的区别与联系（二）外汇市场与汇率1、外汇市场的运作机制2、汇率的决定因素和汇率制度3、汇率预测方法（三）外汇风险管理1、交易风险、折算风险和经济风险的识别与衡量2、外汇风险的防范策略，如套期保值、货币选择、提前或延迟收付等3、外汇风险管理的案例分析（四）国际投资决策1、国际直接投资和间接投资的特点与决策程序2、国际投资环境评估3、国际投资项目的现金流量分析和风险评估（五）国际融资决策1、国际融资渠道，如国际股权融资、国际债务融资、国际贸易融资等2、国际融资成本和资本结构的确定3、国际融资中的风险及其管理（六）国际营运资金管理1、国际现金管理、应收账款管理和存货管理2、国际转移定价的策略与运用（七）国际税收筹划1、国际税收体系和税收差异2、国际税收筹划的方法和策略3、避免国际双重征税的方法（八）跨国公司财务管理1、跨国公司的财务管理体制2、跨国公司内部资金转移和业绩评价3、跨国并购中的财务管理问题四、教学方法1、课堂讲授：讲解国际财务管理的基本理论和方法，引导学生建立系统的知识框架。
2、案例分析：通过实际案例分析，培养学生运用所学知识解决实际问题的能力。
3、小组讨论：组织学生进行小组讨论，促进学生之间的思想交流和团队合作能力。
《EXCEL财务管理应用》课程教学大纲
EXCE1财务管理应用课程大纲课程代码：00405221课程学分：2课程总学时：28适用专业：财务管理专业一、课程概述（一）课程的性质本课程是学生本科阶段的专业核心课课程，通过EXCE1等软件来进行财务信息的分析与处理。
本课程教学的主要任务：理论课的教学以EXCE1为核心，以EXCE1的操作全面讲解财务信息的分析与处理的主要内容，包括：EXCe1在财务管理与分析中的应用基础，公式及函数的应用，数据分析处理，并结合财务实例进行联系与引申。
同时，合理设置实验内容以配合理论课的教学，明确每一次实验的训练目标，体现实用性的实验理念，对每个实验尽可能不给学生过多的提示而使其自己联系，以贴近实际使用，使学生未来能够尽快融入工作。
（二）设计理念与开发思路本课程为学生将来走上集团公司社会财务管理岗位的办公自动化打下基础。
先修课程为《财务管理》、《管理学》，课堂上适当复习初中级财务管理的相关内容，在教学过程中启发学生应用已学的知识和课程内容结合，来解决具体问题。
二、课程目标通过学习本课程，学生应达到：基本掌握EXCeI在财务管理与分析中的应用，具有提出、调查、分析问题的能力，并具有用EXCeI解决财务管理与分析问题的基本能力。
在切实培养提高学生实践动手能力的同时，在实践中不断培养学生独立思考、综合分析、推理判断的能力，科学思维能力和创新意识，培养学生的自学能力，锻炼学生的学习方法，相互协作的团队精神。
强调学生实验前的准备工作，教师在实验课的上一周向学生布置下周实验的内容，让学生有充分的时间准备实验课内容。
课前对实验中的难点进行演示，实验中对学生进行指导，启发学生的手脑并用，培养学生通过实验独立获取知识和操作技能的能力，注重随堂考查，点评学生实验情况和实验报告，不断强化学生的动手能力。
三、课程内容与要求合计四、课程实施建议本课程以网络教学为载体，主要采用案例分析法、主题讨论法等多种教学方法相结合。
网络教学：利用多媒体一体化教室、校园网等资源优势，构建本课程的教学网站，通过网络提供丰富的教学资源。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
财务管理教学大纲 Revised by Liu Jing on January 12, 2021 财务管理教学大纲 课程名称：财务管理 英文名称：Financial Management 课程类别：专业课 相关课程：现代管理学，财务会计，管理会计 开课院系：经管学院 每学期学时：72学时 一、教学目的与要求 1、教学目的 使学生明确财务管理的含义，目标和特点，认识做好财务管理工作对于促进生产经营、提高经济效益的重要意义；理解财务管理的基本内容，懂得各种财务活动的联系以及财务活动同其他经济活动的联系；在系统掌握财务管理的基本理论和基本知识的基础上，熟练掌握财务管理的各种业务方法，具有一定的财务分析和解决财务管理问题的能力，为经营决策服务，并为学习其他课程打下良好的基础。 2、基本要求 通过本课程的学习，要求学生掌握现代企业财务管理的基本理论、基本概念和基本方法；熟悉营运资本项目管理、投资管理、收入和利润管理的相关知识；掌握财务预算、财务控制和财务分析的能力；熟悉金融市场。树立现代财务管理的基本观念。具有从事经济管理所必须的财务管理业务知识和工作能力，基本达到会计师、经济师所应具备的财务管理业务水平。 学习本课程要紧密联系实际来解决有关的理论问题，并以有关理论问题为指导研究各种业务方法问题，要虚实结合，防止单纯注意具体方法的倾向。对业务理论问题要求加深理解，防止浅尝则止，对业务方法问题要求熟练掌握，独立完成案例分析与常规作业，防止以看懂教材中的实例为满足。 二、本课程内容提要 本课程的主要内容共为九章：第一章介绍了财务管理的一些基本概念、基本理论、基本价值观念以及财务管理的环境；第二章介绍了筹资决策，资本成本的计算以及资本结构理论问题；；第三章介绍了营运资金管理的基本原理、基本模型和基本方法；第四章介绍了项目投资管理的概念、原理与方法；第五章介绍了对外投资的管理与决策方法。第六章介绍了收入与利润管理问题。第七章介绍了财务预算的概念、内容与编制方法；第八章介绍了财务控制的概念与方法，以及责任会计控制制度。第九章介绍了财务分析的目的、内容与方法。 三、各章节授课学时分配 课程计划课内学时为43课时。课时分配如下： 章次 教学内容 授课时数 1 2 3 4 5 6 7 8 9 总论 筹资管理 营运资金管理 项目投资管理 对外投资管理 收入和利润管理 财务预算 财务控制 财务分析 复习、辅导与考试 5 4 4 4 6 6 6 4 4
合计 43 第一章 总论 教学目的与要求 学习本章，要求理解财务管理的概念与特点、财务管理的对象与内容、财务管理的总体目标与具体目标、财务管理的组织与基本环节、财务管理的两个价值观念、财务管理的环境等基本理论问题。掌握资金时间价值与投资风险价值的计算方法。 通过本章的学习，要求学生能对财务管理有一个总括的认识，领会企业财务管理的有关基本理论问题，并为学好以后各章打下业务理论基础。 教学内容简介 第一节 财务管理的概念与特点 一、 财务管理的概念 二、 财务管理的特点 三、 财务管理的产生与发展 第二节 财务管理的对象 一、 企业资金运动的形式 二、 企业财务活动的内容 第三节 财务管理的目标与组织 一、 财务管理的目标 二、 财务管理的组织 第四节 财务管理的价值观念 一、 资金时间价值 二、 投资风险价值 第五节 财务管理的环境 一、 财务管理的外部环境 二、 财务管理的内部环境 附： 所有者财务与经营者财务问题 1.4.1 所有者财务问题的产生 1.4.2 所有者财务的主要内容 重点、难点与关键 重点：财务管理的概念、对象与目标。 难点：财务管理的组织与价值观念。 关键：让学生了解西方财务管理的发展概况以及我国财务管理的现状，了解财务管理的环境。理解财务管理的基本内容与特点，理解财务管理的目标与组织，认识财务管理在企业管理中的地位和作用。并学会运用财务管理的价值观念去分析与处理实际问题。 课堂讨论题 一、题目 1. 财务管理与财务会计的区别与联系。 2. 财务管理在企业管理中的地位与作用。 3. “利润最大化”、“股东财富最大化”与“企业价值最大化”的关系。 二、参考资料 三、分析参考 思考题： 1. 企业财务管理的对象及财务活动的内容是什么？ 2. 企业在财务管理活动中应当正确处理哪些财务关系？
3. 为什么将企业价值最大化或股东财富最大化作为财务管理的最优目标？ 4. 资金时间价值的计算方法有哪几种？ 5. 如何对投资风险量化考虑投资风险时，怎样选择最优投资方案 6. 财务管理的外部和内部环境包括哪些？ 第二章 筹资管理 教学目的与要求 学习本章，要求了解企业筹集资金的目的与要求、筹资渠道、筹资方式和筹资种类。掌握资金需要量的预测方法、掌握自有资金和借入资金的筹集方式及特点、掌握资本成本的计算、掌握财务杠杆利益和最佳资金结构决策的基本方法。 通过本章学习，要转变理财观念，熟悉在市场经济条件下筹集资金的基本知识和基本技能，懂得合理筹资的策略。掌握自有资金与借入资金的筹集渠道与方法、掌握财务杠杆利益和最佳资金结构决策的基本方法。 教学内容简介 第一节 筹资管理概述 一、 筹资的目的与要求 二、 筹资的渠道与方式 三、 筹资的种类 第二节 资金需要量的预测 一、 定性预测法 二、 定量预测法 第三节 自有资金的筹集 一、 吸收直接投资 二、 发行普通股 第四节 借入资金的筹集 一、 短期银行借款 二、 长期借款 三、 商业信用 四、 发行债券 五、 融资租赁 第五节 资金结构决策 一、 资金成本 二、 财务杠杆利益 三、 资金结构决策 重点、难点与关键 重点：自有资金与借入资金的筹集方式及优缺点。 难点：资金结构决策的理论，以及如何结合资本结构理论和相关的外界法律法规、经济因素的制约，分析各种筹资方式的可行性和优缺点。。 关键：让学生了解企业筹集资金的目的与要求、筹资渠道、筹资方式和筹资种类。通过本章学习，要转变理财观念，熟悉在市场经济条件下筹集资金的基本知识和基本技能，懂得合理筹资的策略。掌握自有资金与借入资金的筹集渠道与方法、掌握财务杠杆利益和最佳资金结构决策的基本方法。 课堂讨论题 一、讨论题 1.目前我国中小型企业融资过程中存在哪些问题有哪些对策 2.如何优化企业的资本结构？ 二、背景资料 三、分析方法 四、参考性结论 思考题： 1. 简述企业筹集资金的目的与要求。 2. 确定股票发行价格应考虑哪些因素？ 3. 确定债券发行资格有哪些要求
4. 股票与债券有哪些主要区别？ 5. 银行借款的程序是什么运用银行借款筹资有哪些优缺点 6. 融资租赁与经营租赁有何区别？ 7. 影响资金结构的主要因素有哪些？
附：本金与基金分流： 1. 国民经济资金按经济性质和用途可分为本金与基金；这一分类与财务管理理论研究的关系构成了财务管理的研究内容。另外，资金也可按所处领域分为生产、流通、分配与消费资金；按占有主体可分为国家、企业和个人（或家庭）资金。 2. 本金是各类经济组织与个人为进行生产经营而垫支的资金；基金，主要指国家行政组织与非企业化事业单位为实现其职能而筹集和运用的专项资金。 3. 本金与基金的关系。 4. 本金与基金的分流运行。 第三章 营运资金管理 教学目的与要求： 通过本章教学，使学生理解营运资金的概念、构成和特点，掌握营运资金管理的基本原理和基本方法，掌握营运资金各项目的基本内容和分析框架，掌握现金、应收账款和存货的主要管理模型和主要管理方法。 教学内容简介 第一节 营运资金管理概述 一、营运资金的概念 二、营运资金的特点 第二节 现金管理 一、现金管理的内容与目标 二、现金的持有动机和成本 三、最佳现金持有量的确定 第三节 应收账款管理 一、应收账款管理的目标与内容 二、应收账款的功能与成本 三、信用政策的制定 四、应收账款的日常管理 第四节 存货管理 一、存货管理的目标与内容 二、存货的功能与成本 三、存货资金需要量的预测 四、存货经济批量决策 五、存货储存期管理 六、存货ABC分类管理 七、存货的归口分级管理 重点、难点与关键 重点：现金管理模型、信用政策变更的评估、经济批量模型。 难点：如何准确地把握和计算上述三类重要模型，如何准确掌握营运资金需要量的测定方法。 关键：按照“风险收益的权衡——流动资产、流动负债的特点——流动资产、流动负债的比例高低——相关战略”的思路分析。了解营运资金的特性及其重要地位，了解和掌握营运资金管理的基本模式及其具体内容，掌握主要的现金管理模型，熟悉主要的现金管理方法，掌握信用政策的具体内容及其变更时的评估方法，熟悉应收账款的日常管理方法，了解企业持有存货的动机和成本，熟悉存货的主要控制方法，熟悉商业信用的种类及其管理方法。 课堂讨论题 一、问题 1. 我国企业应收账款管理的现状如何存在的主要问题有哪些
2. 零存货的意义是什么企业如何实现零存货 二、背景材料 三、分析方法 四、参考性结论 思考题： 1. 什么是营运资金？它有哪些特点？ 2. 什么是现金企业持有现金的动机和成本分别是什么 3．如何实行现金的日常控制？ 4．企业应如何做好应收账款的日常管理？ 5．什么是信用政策？请阐述其具体内容。 6．试阐述存货的功能与成本分别包括哪些方面。 7．存货的归口分级管理主要包括哪些方面？