实业服务中心有限公司财务管理制度
服务中心财务管理制度
第一章总则第一条为加强服务中心财务管理工作，规范财务行为，确保财务工作的科学性、合理性和有效性，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合服务中心实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于服务中心所有财务活动，包括收入、支出、资产、负债、成本、费用、利润等。
第三条服务中心财务管理遵循以下原则：1. 遵纪守法原则：严格遵守国家法律法规和财务管理制度，确保财务活动合法合规。
2. 严谨规范原则：财务活动应严谨规范，确保财务数据的真实、准确、完整。
3. 保障效益原则：提高资金使用效益，确保服务中心各项工作顺利开展。
4. 透明公开原则：财务活动应公开透明，接受监督。
第二章组织机构与职责第四条服务中心设立财务部，负责财务管理工作。
财务部设主任一名，副主任一名，会计若干名。
第五条财务部职责：1. 负责服务中心财务制度的制定、实施和监督。
2. 负责编制、审核和执行服务中心的财务预算。
3. 负责服务中心的收支管理、成本核算、费用控制。
4. 负责服务中心的资产管理、负债管理、利润管理。
5. 负责服务中心的财务报告编制和财务报表分析。
6. 负责服务中心的税务申报、税务筹划。
7. 负责服务中心的内部审计和外部审计协调。
8. 完成领导交办的其他工作。
第六条各部门应积极配合财务部开展财务管理工作，确保财务工作的顺利开展。
第七条收入管理遵循以下原则：1. 合法合规原则：收入来源合法合规，确保收入的真实性。
2. 及时准确原则：收入确认及时准确，确保收入数据的准确性。
3. 分类管理原则：对收入进行分类管理，便于分析和使用。
第八条收入的确认和计量：1. 销售收入：按照合同约定的金额和时间确认收入。
2. 政府补助：按照政府补助文件规定的金额和时间确认收入。
3. 其他收入：按照实际发生的时间确认收入。
第九条收入的核算和报告：1. 收入的核算：按照会计准则和相关制度进行核算。
2. 收入的报告：定期编制收入报表，及时上报领导。
服务业公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强本公司的财务管理工作，提高财务管理水平，确保财务工作的规范化和科学化，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合本公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本公司所有财务活动，包括资金管理、成本核算、收入管理、支出管理、财务报告等方面。
第二章财务管理组织机构第三条本公司设立财务部，负责本公司的财务管理工作。
财务部负责人由总经理提名，经董事会批准后任命。
第四条财务部的主要职责如下：（一）负责编制和执行财务预算，确保财务预算的合理性和准确性；（二）负责资金管理，确保资金的安全、合规、高效使用；（三）负责成本核算，合理控制成本，提高经济效益；（四）负责收入管理，确保收入的真实性和及时性；（五）负责支出管理，确保支出合规、合理、有效；（六）负责财务报告的编制和报送，确保财务报告的真实、准确、完整；（七）负责财务内部控制，防范财务风险。
第三章资金管理第五条资金管理应遵循以下原则：（一）合法合规：严格遵守国家有关法律法规，确保资金来源合法合规；（二）安全稳健：确保资金安全，防范财务风险；（三）高效运转：提高资金使用效率，降低资金成本；（四）集中管理：实行资金集中管理，统一调配使用。
第六条资金筹集：根据公司业务发展需要，通过银行贷款、股东投资等方式筹集资金。
第七条资金使用：严格按照资金使用计划，合理调配资金，确保资金使用效率。
第四章成本核算第八条成本核算应遵循以下原则：（一）真实准确：确保成本数据的真实性和准确性；（二）合规合法：遵守国家有关成本核算的规定，确保成本核算的合规合法性；（三）全面完整：涵盖公司所有业务成本，确保成本核算的全面性和完整性。
第九条成本核算方法：采用制造成本法，将成本分为直接成本和间接成本，分别进行核算。
第五章收入管理第十条收入管理应遵循以下原则：（一）真实合法：确保收入数据的真实性和合法性；（二）及时性：及时确认收入，确保收入及时入账；（三）准确性：确保收入核算的准确性。
公司财务管理制度(通用5篇)
公司财务管理制度（通用5篇）公司财务管理制度1全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，敬业爱岗，不做有损于公司的事。
严格按照公司财务制度做好自己的本职工作。
对待工作认真踏实，树立为客户服务意识。
一、财务部职责范围1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。
2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。
3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。
4、编制和执行财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。
5、进行成本、费用核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。
6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表。
7、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。
8、及时核算和上缴各种税金。
9、参与业务项目结算，参与采供部与材料供应商结算。
10、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。
11、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。
12、加强本部门人员的培训，提高本部门工作人员素质。
二、借款和各种费用开支标准及审批制度借款审批及标准：1、出差借款：出差人员应先到财务部领取“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预计出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;持已批“借款单”至财务处领款。
前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者，不得再借款。
2、出差在外人员借款：已出差在外或者从一出差地转另一出差地人员借款，先请一代理人到财务部部领取“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预计出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;持已批“借款单”至财务处领款。
3、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。
4、其他临时借款：如业务费、招待费、周转金等，审批程序同第1条。
实业有限责任公司财务管理制度管理制度
神东圣圆实业有限责任公司财务管理制度按照公司设立后财务管理的要求，结合六家股东公司（以下简称六公司）财务管理的发展历史，建立符合公司发展战略的财务管理体制，为公司经营管理工作不断进步提供坚实的管理支持，制定本制度。
第一条财务管理架构根据公司股权结构，鄂尔多斯市神东圣圆实业有限责任公司由神华神东煤炭集团有限责任公司、鄂尔多斯市圣圆煤炭运销有限责任公司、神东天隆集团有限责任公司、内蒙古蒙泰煤电集团有限公司、鄂尔多斯市屹阳商贸有限责任公司、鄂尔多斯市联创煤炭有限责任公司共同出资组成，本公司单独核算，财务报表分别向六家出资公司上报。
会计机构第二条公司设财务部，负责全公司的财务核算工作，包括基建期的核算。
财务管理体系设置第三条财务总监(一)公司设置财务总监一名，根据公司章程规定，由神东煤炭集团有限责任公司推荐，总经理提名，董事会聘任。
财务部长二() 财务部设部长一名，由鄂尔多斯市圣圆煤炭运销有限责任，由神东煤炭集团推介。
设公司推介。
设副部长一名（兼会计）出纳一名由神东天隆集团有限责任公司推介。
财会人员(三)公司配备的财会人员必须取得会计从业资格，持有会计从业资格证书，其任职资格等方面必须符合《会计法》、《会计从业资格管理办法》（财会字[2000]5号）等法律法规的要求，公司设会计一名、出纳一名。
第四条财会人员的主要职责财务总监应遵照国务院《总会计师条例》、国资委《中央企业总会计师工作职责管理暂行办法》有关规定及两股东公司有关要求履行职责，其主要职责包括：) 会计基础管理；一( ) 财务管理与监督；(二财会内控机制建设；(三) ) (四重大财务事项监管；财务部长应按照公司规定的岗位责任制要求履行职责，其主要职责包括：一) 组织拟定公司财务管理和会计核算制度；( 组织公司日常财务管理和会计核算工作；二()参与公司筹资、投资、经营决策，及时向公司领导提(三)供真实、全面的财务会计信息；分析和评价) (四组织审核公司财务预算和财务会计报告，财务指标，提出改善企业财务状况的建议；(五) 制定财会岗位的职责并负责监督检查；(六) 负责培训公司财会人员。
地产实业公司财务制度
地产实业公司财务制度一、总则为规范地产实业公司的财务管理，保障公司经营活动的稳定性和持续性，制定本财务制度。
二、会计核算1. 会计年度：公司会计年度为公历年度。
2. 会计政策：公司执行中国政府规定的相关会计法规和准则。
3. 财务报表：公司每月编制月度财务报表，每年编制年度财务报表。
4. 会计记录：公司建立健全的会计档案，确保会计记录的真实性和及时性。
5. 会计核算：公司实行会计核算的“实收实支、注重实性、强调证据”的原则。
三、预算管理1. 年度预算：公司每年制定年度预算，包括资产、负债、利润等各项预算。
2. 预算执行：公司各部门要严格执行预算，如有超支情况需及时报告并调整预算。
3. 预算调整：公司每季度对预算进行调整，确保财务活动合理高效。
四、资金管理1. 融资管理：公司要根据需要，合理筹措资金，并严格按照融资计划进行资金运作。
2. 资金使用：公司要合理利用资金，严格控制各类支出，确保资金的安全和有效利用。
3. 现金管理：公司要加强现金管理，确保现金流量的畅通有序。
五、成本管理1. 成本控制：公司要强化成本控制意识，遵守相关制度规范，确保成本在合理范围内。
2. 成本核算：公司要建立完善的成本核算体系，对经营活动中的各项成本进行清晰分析。
3. 成本降低：公司要不断寻求成本降低的方法，提升经营效益。
六、风险管理1. 风险评估：公司要定期评估各类风险，建立风险评估机制，及时制定风险应对方案。
2. 风险控制：公司要强化风险控制意识，提高应对风险的能力，确保公司的稳健经营。
3. 风险防范：公司要建立健全的风险防范体系，减少风险发生的可能性。
七、内部控制1. 内部控制目标：公司要建立完善的内部控制机制，确保财务活动的合法性和规范性。
2. 内部控制程序：公司要规范内部控制程序，明确内部控制的责任分工和流程。
3. 内部监管：公司要加强内部监管，对内部控制进行定期检查和评估，及时纠正问题。
八、监督检查1. 内部审计：公司设立内部审计部门，定期对公司财务活动进行审计检查。
服务公司财务管理制度
服务公司财务管理制度全文共四篇示例，供读者参考第一篇示例：服务公司财务管理制度是指为确保公司资金使用合理、规范，财务数据准确、真实，财务风险得到有效控制而建立的一系列制度体系。
服务公司作为提供服务的组织，财务管理制度对其经营活动具有重要意义。
本文将对服务公司财务管理制度进行详细介绍，包括制度的目的、内容、实施步骤及意义等方面。
一、制度目的服务公司财务管理制度的目的主要有三个方面：1. 规范财务活动。
通过建立财务管理制度，明确各项财务管理规定，规范公司内部财务活动，确保财务行为合法合规。
2. 提高财务管理效率。
制度的建立可以使财务管理工作更加规范化，流程更加标准化，从而提高财务管理效率，减少重复工作，优化资源配置。
3. 防范财务风险。
财务管理制度能够有效监控公司资金流动，防范财务风险，保障公司财务安全，维护公司的长期健康发展。
二、制度内容服务公司财务管理制度的内容包括但不限于以下几个方面：1. 资金管理。
明确资金使用权限、资金划拨流程、资金监管责任等，确保公司资金安全、合理使用。
2. 财务核算。
规定财务核算的标准、流程以及会计政策，确保财务数据真实准确，反映公司经济状况和经营成果。
3. 财务报告。
规定财务报告的编制和提交程序，保证财务信息的及时、准确传达给各级管理者和相关利益相关者。
4. 费用管理。
规定各项费用开支的审批权限和程序，避免浪费和滥用公司资源。
5. 财务审计。
明确内部审计和外部审计程序，保证公司财务活动受到独立、客观的审计监督。
三、制度实施步骤建立完善的服务公司财务管理制度需要以下几个步骤：制定制度方案、征求意见、修订方案、组织实施、监督检查等。
在实施过程中，应当重视员工的培训和沟通，确保制度的贯彻执行。
四、制度意义服务公司财务管理制度对公司的经营活动具有重要意义。
它可以规范公司内部的财务管理活动，提高经营效率，降低经营风险。
它可以为公司提供合规的经营环境，增强公司的市场竞争力，提升公司的品牌形象。
实业集团财务管理规范
实业集团财务管理规范实业集团是一个实力雄厚的企业集团，在企业经营中，财务管理是非常重要的一环。
为了更好地规范财务管理，加强内部控制，提高工作效率，实业集团建立了一套完整的财务管理规范，该规范包括以下几个方面：一、会计核算和财务报告1.会计核算实业集团会计核算的目标是取得准确、可靠和真实的会计信息，并进行科学合理的分析和评价。
为了实现这个目标，实业集团应该遵循“真实性、完整性、准确性、及时性”的原则进行会计核算。
2.财务报告实业集团应该制定规范的财务报告制度并及时向有关部门和人员提供财务信息。
财务报告应该包括资产负债表、利润表、现金流量表和注释信息。
对于集团内的重要经济活动或突发事件，应该及时发布相关的财务报告。
二、内部控制1.内部控制制度为了规范财务管理，实业集团应该建立健全的内部控制制度。
内部控制制度应该包括会计核算控制、资产管理控制、风险管理控制、内部审计控制、信息系统控制等方面。
2.内部审计实业集团应该建立独立的内部审计机构，负责对公司的内部控制和合规性进行全面、连续、科学的审计，检查公司各项业务活动的合规性和有效性，发现和纠正存在的问题，防范和减少商业风险。
三、资金管理1.资金预算为了确保公司资金运营的合理性和安全性，实业集团应该建立科学合理的资金预算制度，根据公司的财务计划和预算，合理控制资金的收支方向和规模。
2.资金使用实业集团应该制定严格的资金使用制度，并加强对资金使用的监督和审计，加强对业务部门和负责人的培训和管理，确保资金使用的健康、稳定和安全。
四、税务管理1.税收合规实业集团应该严格遵守税法和税务规定，保证企业纳税合规，积极配合税务机构的检查和调查，及时提交所需的税务资料，提高企业完税率和诚信度。
2.税务筹划实业集团可通过合理的税务筹划来减少税收负担，提高企业竞争力，但必须遵守税法和税务规定，不能违反税收法律意图。
以上就是实业集团财务管理规范的主要内容，该规范是为了加强公司内部管理和控制，保障企业正常稳健运营，提高企业竞争力和可持续发展能力的。
某实业有限公司财务管理规定
某实业有限公司财务管理规定一、总则某实业有限公司财务管理规定旨在规范公司财务管理行为，保障公司财务资金安全，并确保公司财务活动的合规性、真实性、准确性和及时性。
二、财务管理组织1. 财务主管部门•公司设立财务部门，负责公司的财务管理工作，具体包括财务核算、财务预算、财务监督等工作。
•财务部门下设合规、审计、成本等相关部门，各自负责不同的财务管理工作。
2. 财务管理人员•公司财务管理人员需具备专业的财务知识和技能，遵守相关法律法规以及公司内部财务管理制度。
•财务管理人员应严格履行职责，不得将事项私自处理或泄漏财务信息。
三、财务管理制度1. 资金管理•公司所有资金必须通过公司指定的账户进行收付，严禁私自挪用公司资金。
•资金支付需经过财务审核批准，并按照公司程序进行付款。
2. 财务核算•财务核算应遵循会计准则，确保财务信息的真实性和完整性。
•每月底统一进行财务月结，并按时报送财务报表。
3. 财务检查•每季度进行内部财务检查，发现并纠正财务管理中存在的问题。
•年度由独立审计师进行审计，确保公司财务报表的准确性。
四、财务风险管理1. 风险识别•公司应建立健全的风险管理机制，及时识别和评估财务风险。
•根据风险评估结果，制定相应的应对措施和预案。
2. 风险防范•加强内部控制，规范业务流程，减少财务风险发生的可能性。
•建立紧急应对机制，及时处理突发财务风险事件。
五、违规处理对于违反公司财务管理规定的行为，公司将采取相应的处理措施，包括但不限于口头警告、书面通报、停职检查、责任追究等。
六、其他本规定解释权归某实业有限公司财务部门所有，公司保留对财务管理规定进行修订的权利。
以上是某实业有限公司财务管理规定的内容，公司全体员工应当严格遵守，确保公司财务活动的正常运转和安全有序进行。
服务中心财务管理制度
第一章总则第一条为加强服务中心财务管理工作，规范财务行为，提高资金使用效益，确保服务中心财务活动的合法性、合规性和有效性，特制定本制度。
第二条本制度适用于服务中心的所有财务活动，包括收入、支出、资金管理、财务报表编制、审计等工作。
第三条服务中心财务管理工作应遵循以下原则：1. 法规原则：遵守国家有关财务会计的法律法规，严格执行财务管理制度；2. 实际原则：根据服务中心实际情况，合理制定财务管理制度；3. 透明原则：财务活动公开透明，接受监督检查；4. 效率原则：提高财务工作效率，确保资金安全。
第二章财务机构与职责第四条服务中心设立财务部，负责服务中心的财务管理工作。
财务部负责人为服务中心财务主管，负责组织实施本制度，对财务活动进行监督管理。
第五条财务部的主要职责：1. 负责编制服务中心年度财务预算和月度财务计划；2. 负责服务中心的收入、支出、资金管理等财务活动；3. 负责财务报表的编制、审核和报送；4. 负责财务审计和内部控制；5. 负责财务培训和咨询服务；6. 完成领导交办的其他工作。
第三章资金管理第六条服务中心的资金管理应遵循以下规定：1. 严格执行国家有关资金管理的法律法规；2. 资金收支必须合法、合规、真实、准确；3. 资金使用应遵循预算管理、审批程序和合同约定；4. 严禁挪用、侵占、浪费资金；5. 定期对资金使用情况进行检查和评估。
第七条服务中心的资金收支应按照以下程序进行：1. 收入：按照合同约定收取，确保收入的真实性和准确性；2. 支出：按照预算和审批程序进行，确保支出的合法性和合理性；3. 资金结算：采用银行转账、现金支付等方式，确保资金结算的及时性和安全性。
第四章财务报表第八条服务中心应按照国家财务会计制度的规定，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
第九条财务报表应真实、准确、完整地反映服务中心的财务状况、经营成果和现金流量。
第十条财务报表的编制、审核和报送应遵循以下程序：1. 财务部门负责编制财务报表；2. 财务主管负责审核财务报表；3. 服务中心负责人批准后，报送相关部门和上级单位。
某实业有限公司财务管理规定
深圳瑞锦实业有限公司财务管理规定为了规范公司的财务行为，保证财务资料真实，完整，加强内部财务管理，做好会计基础工作，全面反映公司项目部生产经营过程中的资金运作，提高资金使用效率，强化财务管理对生产经营活动的职能作用，确保经营活动的正常进行，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国企业会计制度》等法规制定本规定。
第一章财务管理制度第一节内部财务管理体制及职责第一条财务管理体制公司财务管理以资金管理为龙头，利润管理为中心，实行一级管理、二级核算。
财务部负责公司的财务工作、资金的筹集和使用管理及下属项目部的财务财务核算以及各类财务管理报表的汇总分析，设主办会计一名，出纳一名。
（一）主持公司的生产经营管理工作；（二）组织实施公司年度经营计划和资金管理方案；（三）审批公司内部财务会计机构设置方案；（四）审批公司财务管理制度；（五）审批公司的财务收支；（六）提请公司聘任或解聘财务负责人；（七）审批公司职工的工资、福利、奖惩，决定公司职工的聘用和解聘；（八）领导会计机构、会计人员和其他人员执行《会计法》，保证会计机构、会计人员依法履行职责、不得授意指使、强令会计机构、会计人员违法办理会计事项；（九）接受财税、审计机构的检查、监督一、职责：（一）组织编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟融资渠道，有效地使用资金；（二）组织财务部门进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益；（三）负责组织建立、健全公司财务管理制度，强化成本管理，进行经济活动分析；（四）负责对公司财会机构的设置和会计人员的配备；组织对会计人员进行业务培训和考核；支持会计人员依法行使职权。
（五）协助公司主要行政领导人对企业的生产经营、业务管理、投资等问题作出决策；（六）签署主管的财务收支工作；（七）参与新产品开发、技术改造、科研研究、商务（劳务）价格和工资奖金方案的制定；（八）参与重大经济合同和经济协议的研究、审查；（九）及时足额地上交各种款项，不得截留、挤占、挪用、拖欠；（十）制定财务部岗位责任制及各分管业务人员岗位责任制；（十一）协调公司与会计师事务所有关业务关系；（十二）负责与税务部门协调业务关系，遇到难于解决的涉税方面的问题，及时向公司高管层汇报；负责公司涉税工作。
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财务管理制度 一、 总则 1、 依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计制度》制定本制度； 2、 为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度；
二、财务管理细则 总原则 公司严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。 财务工作岗位职责及分工 （一）财务经理职责及分工 1、统筹管理。落实公司的目标任务和具体工作，协调、配合与各部门关系，帮助、负责起草、制订公司各项财务管理规定；收集、处理信息和提出建议，为总经理室经营管理、成本管理的决策提供科学的依据；合理安排资金，发挥资金的最大效益，以降低财务风险。 2、会计核算管理。收付房款的审核及监控。审核员工报销单及款项 支付标准和真实合理性。薪资的制作及解释工作。审核资金日报及其他财务报表。审核日常凭证，月底结帐并编制财务报表，并做好财务分析。 3、部门管理。公司相关制度的宣传和落实。完善公司各部门与财务部门间的流程衔接。每月对财务人员进行绩效考评。对财务人员进行财税专业知识培训。 4、税务管理。每月接收地税、国税等有关部门发布的信息并做好宣传工作。落实地税、国税等有关部门要求的政策或制度。及时完成税务临时布置的报表资料。控制自己公司的税务风险。 5、其他相关工作。 （二）会计职责及分工 1、目标管理。根据审核无误的会计资料，准确核算企业成本，及时编制和上报各项财务报表；反馈和监督核算过程中产生异常情况；协助财务经理完成相关业务,为管理层提供其他及时、准确、有效的管理资料。 2、会计核算管理。收付房款的审核。审核员工报销单及款项支付标准和真实合理性。审核出纳收付凭证、资金日报，并自查帐表相符。审核薪资、提成及社保。审核出纳现金帐及银行余额调节表并做好财务分析。财务帐套凭证的制作。 3、档案管理。凭证、各类报表的装订，并统一编号、妥善保管。收集整理合同复印件，统一编号、妥善保管。 4、其他管理。完成财务经理布置的临时任务。协助财务经理工作， 根据实际情况提合理化建议。 （三）出纳职责及分工 1、目标管理。做好每一笔经济业务的收付工作，保证合理、合法、正确性。 2、会计核算管理。房款的预约登记及收付。中介费的收取及开票。房贷款的划帐及对帐。对审核无误的原始凭证进行报销。对支票、印鉴章的保管及使用。发票的领购、开具、抄报税及保管。金舜帐套凭证的制作。 3、票据管理。支票、本票等由专人保管，已作废票据与存根加盖“作废”印章并妥善保管。发票由专人保管，对已作废发票加盖“作废”印章并妥善保管。 4、其他相关工作。
三、现金管理制度 1、为保证公司生产、工作的正常进行，必须保持适量的库存现金。所有现金收支由公司出纳负责。 2、现金的使用，要能保证下面的项目能及时支付： ①本公司员工工资、奖金、津贴、福利费和其他劳务报酬。 ②各门店的水电费用等。 ③驾车人员的汽油费、过路费等 ④公司行政办公费用、物料采购等 ⑤公司负责人安排的其他小额开支等。 除保证上项开支外，多余的现金必须及时存入银行 3、库存现金超过1000元时必须存入银行。 4、出纳收取现金时，须立即开具一式三联的收据或发票，并按相关手续留存。 5、任何现金支出必须按相关程序报批（详见支出审批制度）。因其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金。 6、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。 7、公司现金必须存放在财务室的保险柜内。工资发放的现金袋应争取当天发放完毕，避免在保险柜外放。 8、不准以收抵支，收支必须分开。 9、不准代其他单位收、付现金。 10、不准将公司存帐户借给他人使用。 11、不准以白条或不符合帐务制度的凭证顶替库存现金。 12、不准私设小钱柜。不得将长款存放一边，脱离帐务监督。 13、出纳人员要认真、逐笔、顺序登记好现金日记帐和银行存款日记帐，做到日清月结，每天业终了，应核对帐、款是否相符，月终应与会计核对帐帐、帐实是否相符，如有问题应及时查明原因调帐。 14、财务人员（是否指定具体财务人员或财务经理负责抽点工作？）应定期或不定期对出纳人员的库存现金进行清查、盘点，如有长短款，应查明原因及时处理。 四、报销审核制度 （一）原则 1、严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必须由经手人填写费用报销单，注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、和经办人签名、部门经理签字、会计审核、财务经理审核（按照有关规定办理）、总经理审批后，出纳方可付款。 2、加强报销管理，当月帐，当月了，25日以后帐最迟不得超过下月3 日。 3、为了分清责任，进行部门核算，不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。 （二）支出相关部门审核 对所有报销内容，相关部门经理必须就其合理性及必要性进行审核。 （三）财务部门审核 财务部门对所有报销票据，依据相关财经法规及内部财务制度对其合法性进行审核。 （四）费用报销及借款时间一览 费用报销日期：每周二、五全天。（注：周一、三、四、五将报销单据送至财务部，财务部安排资金。） （五）报销手续 严格执行财务报销制度，款项支出时填写支出凭单并将发票（所有票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字）交给财务。 1、广告费：由部门凭发票填写费用（成本）报销单，财务部对票具 进行核实（附上媒体刊登的详细清单），核对无误后付款。 2、印刷费：部门凭发票，附印刷品结算单，进行核实无误后，填写费用报销单，财务审核无误后付款。 3、办公用品、低值易耗品：由综合统一购买的，保管人员根据发票同实物核对无误后，（办公用品、低值易耗品需有出库单），凭发票填写费用报销单。 4、门店费用：门店发生的水电费等要提供符合财务制度规定的发票，并由相关人员签字确认后方可报销。 5、业务费用：所有业务费用票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字。公司应本着勤俭节约的原则使用业务费用，任何人不得用于除业务需要以外的个人消费。业务招待费须有两人以上签字并注明时间及招待客户名称；交通费须注明起始、地点及原因；礼品费须注明所送人名及礼品名称、数量；快递费单据上请注明客户名称。所有费用均计入部门成本。未按规定填写说明或签字的，财务人员应将报销凭证退回并说明原因。
五、票据管理制度 （一）发票管理 1、发票由指定专人购买，发票领用必须在发票领用簿上签字确认。发票根据实际业务填开发票，不得虚开；发票填开应规范、清晰。发票退回或作废：要三联加盖“作废”章；跨月度退回发票的，原票作废外，开红字冲销。 2、每月及时做好发票的抄税及领购工作。发票使用完应由专人专柜整理归档、妥善保管。 3、若客户名称与合同中的客户名称不相符，业务员需持有双方企业盖章认可的证明（特殊情况可由部门经理签字认可），财务方可开具发票。 4、不得开无客户名称发票。 5、丢失发票一切后果由业务人员自负，在对方企业提供相关证明文件（标明发票号及金额并加盖公章）后，我公司可提供加盖公司发票专用章的发票存根联复印件，业务人员因丢失发票或其他原因需要借出发票时，需有书面申请并由各部门经理人员签字，财务人员对于借出发票应进行登记，并及时取回。 6、开发票时遇到的其他特殊情况，财务人员均应取得公司领导的批准后，才能开具发票。 （二）收据管理 1、收据视同发票管理。 2、收据、发票不得重复开具，若已开出收据需换开发票，必须要求客户先将收据退回后再补开发票。 3、 以上规定财务部门应严格按规定执行，如不按规定执行出现问题由财务部负全责。
六、工资发放制度 （一）相关规定 1、以出勤日计算每月应发工资； 2、每月10日发放上月基本工资，由公司财务部统一存入员工个人帐户（遇节假日顺延），现金发放的员工于每月10日至财务部领取工资； 3 自动离职人员工资待办理完移交手续后于次月10日到财务部结算； 4、每月4日前由人事部统一上报公司人员考勤、人员岗位及相应社保异动表、奖罚等情况到财务部，部门人员奖金由各部门经理上报。 5、按照劳动合同的约定及公司的福利待遇制度，根据当月考勤统计情况及公司有关规定统一制工资表，执行公司有关制度、规定； 6、工资单经总经理签字方可发放； 7、由公司人力资源部统一制定并调整工资管理制度，经公司总经理批准后执行。 （二） 保密原则 工资报酬实行保密管理，任何管理人员及相关工作人员非因履行工作职责之需要，不得向第三方泄露所获悉的公司薪酬结构；任何员工不允许以任何方式询问、议论他人的薪资报酬，并不得向他人泄露自己的薪资报酬。凡违反者公司将做为严重违反劳动纪律者处理。
七、 会计档案管理制度 为了提高会计档案的质量，从而达到档案管理的标准化、规范化、程序化、根据国家财政部、国家档案局《会计档案管理制度》，结合公司档案管理实际情况，特制定本制度。