企业内部控制问题及其策略
财务共享中心模式下企业内部控制问题与优化策略
财务共享中心模式下企业内部控制问题与优化策略在财务共享中心模式下，企业内部控制问题和优化策略十分重要。
下面是一些常见的问题和相应的优化策略：问题1：信息流失和数据安全风险。
解决方案：加强数据安全措施，包括访问权限的限制、加密技术的使用、网络安全设备的部署等。
同时，建立完善的数据保护政策和培训计划，提高员工的安全意识。
问题2：流程控制不足。
解决方案：审查和重新设计财务共享中心的业务流程，确保每个环节都有明确的责任人和审批程序。
引入自动化工具和系统，以提高流程的可追踪性和效率。
问题3：内部欺诈和错误。
解决方案：加强内部控制监督和审计，包括定期进行内部审计和风险评估。
建立举报机制和道德准则，鼓励员工主动报告违规行为，并对违规行为进行严肃处理。
问题4：缺乏有效的沟通和协调。
解决方案：建立跨部门协作机制，确保财务共享中心与各个部门之间的沟通畅通。
制定清晰的沟通渠道和流程，定期召开会议和培训，增进各方之间的理解和合作。
问题5：不适当的风险管理。
解决方案：建立完善的风险管理框架，包括识别和评估潜在风险、制定应对策略、监控和报告风险等。
加强内部控制的培训和意识教育，使员工能够主动参与风险管理。
问题6：缺乏绩效评估和持续改进机制。
解决方案：建立有效的绩效评估体系，对财务共享中心的运营进行定期评估和反馈。
根据评估结果，及时调整和改进内部控制措施，提高工作效率和质量。
总而言之，企业在财务共享中心模式下需要重视内部控制问题，并采取相应的优化策略。
这需要全员参与，建立健全的机制和流程，并不断改进和提升内部控制水平，以确保企业财务的安全性、准确性和可靠性。
企业内部控制存在的问题及完善策略
企业内部控制存在的问题及完善策略企业内部控制是企业管理的核心要素之一，它对企业的健康发展和风险控制起着重要作用。
目前许多企业在内部控制方面仍然存在一些问题，需要采取相应的措施进行完善。
以下是企业内部控制存在的问题及完善策略。
一、问题：1. 内控制度不完善：许多企业在内部控制制度的建立和落实上存在不足，缺乏具体的操作指南和流程，导致各个环节的控制不够完善与严谨。
2. 内部控制流程松散：企业内部控制流程的设置不够严密，各个环节之间缺乏有效的衔接和协同，容易导致信息传递不畅、责任不明确等问题。
3. 人员素质不足：企业内部控制工作需要有高素质、高水平的人员来进行实施和监督，但许多企业缺乏专业素质较高的内控人员，导致内部控制效果不佳。
4. 控制措施执行不到位：企业在内部控制方面制定了一系列的措施和规定，但由于执行不到位，往往存在规章制度无法落地、监测手段不全面等问题。
二、完善策略：1. 健全内控制度：企业应建立健全内部控制制度和标准操作流程，明确责任分工，制定规范的管理制度和流程，确保各项操作规范、有序。
3. 提升人员素质：企业应加强内部控制人员的培训和素质提升，注重培养一支专业能力强、责任心强的内控队伍，提高内部控制工作的专业性和有效性。
4. 加强控制措施执行：企业应加大对内部控制措施的执行力度，通过制定明确的绩效目标和考核机制，确保控制措施的规范执行，避免漏洞和失误的发生。
5. 定期监测与改进：企业应建立健全的内部控制监测机制和改进机制，定期评估内部控制的有效性，发现问题并及时进行整改，推动内部控制工作的不断完善。
企业内部控制存在的问题对企业的发展和风险控制都会产生一定的影响，因此企业应采取相应的策略进行完善。
只有通过建立健全的内部控制制度、加强流程设计、提升人员素质以及加强控制措施的执行和监测，才能确保企业内部控制工作的高效运行，提高企业的管理水平和竞争力。
企事业单位内部控制存在的问题及解决策略
企事业单位内部控制存在的 问题及解决策略□刘小凤企事业单位肩负着为社会提供公共服务、管理公共资源和维护国家利益等责任，其内部控制是否高效直接关系着国家和社会的利益。
然而，随着社会经济的迅速发展，企事业单位内部控制问题日益凸显，不仅会影响单位的运营效率与质量，还会造成资源浪费，增加单位的经营风险。
因此，本文分析了企事业单位内部控制存在的问题，并提出了相应的解决对策，旨在提高企事业单位的运营效率与管理水平，促进企事业单位的可持续发展。
一、企事业单位内部控制存在的问题（一）财务管理不到位财务管理不到位是企事业单位内部控制的主要问题，包括财务预算编制不科学、执行不到位，资金使用效率较低等。
一方面，在财务预算编制阶段，企事业单位存在预算额度设定不合理、项目支出细化程度较低、预算调整频繁等问题；另一方面，在财务预算执行阶段，企事业单位存在随意变更预算项目、报销手续不规范、资金滞留等问题。
这些问题导致企事业单位的财务管理混乱，容易滋生腐败。
此外，财务管理人员的个人素质和专业能力也会影响财务管理效果。
如果财务管理人员业务不熟练，就难以胜任复杂的财务管理任务；如果财务管理人员责任心不强、工作不认真，就会提高财务问题的发生概率。
（二）人员管理不善人员管理不善是企事业单位内部控制的重要问题，具体体现在以下几个方面：首先，在人员招聘环节，部分企事业单位没有建立科学、规范的人才招聘与选拔机制，存在任人唯亲现象，导致人才选拔不公平，员工与岗位匹配度较低，从而影响整体运营效率。
其次，部分企事业单位没有建立健全人员培训和激励机制，无法充分挖掘员工的潜力，导致员工的工作积极性和工作效率降低。
最后，部分企事业单位没有建立合理的考核评价体系，导致员工业绩评价失真，从而影响人力资源管理的有效性。
（三）信息技术应用不足信息技术在企事业单位内部控制中发挥着至关重要的作用。
目前，部分企事业单位在信息技术应用方面存在以下问题：一是信息化基础设施不够完善，导致单位内部信息传输缓慢，工作效率较低；二是信息系统建设和应用滞后，无法满足业务需求，不利于有效实施内部控制；三是66SHANGHAI ENTERPRISEFebruary 2024信息安全意识薄弱，容易出现数据泄露、网络攻击等安全风险，不仅会给单位带来巨大的经济损失，还会影响单位的信誉。
2024年建筑企业内部控制建设存在的问题及其对策
2024年建筑企业内部控制建设存在的问题及其对策一、引言随着市场竞争的日益激烈，建筑企业面临着巨大的经营压力。
为了提高企业的竞争力和经济效益，建筑企业必须加强内部控制建设。
然而，在实际工作中，许多建筑企业在内部控制建设方面存在诸多问题。
本文将围绕这些问题展开分析，并提出相应的对策。
二、建筑企业内部控制建设存在的问题1. 内部控制意识薄弱许多建筑企业对内部控制的重要性认识不足，缺乏内部控制意识。
这导致企业在日常经营活动中，往往忽视内部控制的作用，容易出现违规行为，给企业带来损失。
2. 内部控制体系不完善一些建筑企业的内部控制体系存在漏洞，缺乏科学性和有效性。
例如，企业的内部控制制度不完善，缺乏具体的执行标准和操作流程；内部控制机制不健全，缺乏有效的监督和制衡机制等。
3. 内部控制执行不力即使一些建筑企业建立了相对完善的内部控制体系，但在实际执行过程中，往往存在执行不力的情况。
这主要是由于企业内部管理人员对内部控制的重要性认识不足，缺乏执行内部控制的积极性和主动性；同时，企业缺乏有效的内部控制执行监督和考核机制，导致内部控制形同虚设。
4. 内部审计监督不足内部审计是企业内部控制的重要环节，但许多建筑企业的内部审计监督存在不足。
例如，企业内部审计机构设置不合理，审计力量薄弱；内部审计范围有限，难以覆盖企业所有经营活动；内部审计独立性不强，容易受到其他因素的影响等。
5. 风险管理意识不足建筑企业面临着诸多风险，如市场风险、财务风险、法律风险等。
然而，许多建筑企业缺乏风险管理意识，未能建立起有效的风险管理体系。
这导致企业在面临风险时，往往无法及时应对，给企业带来损失。
三、加强建筑企业内部控制建设的对策1. 提高内部控制意识建筑企业应加强对内部控制的宣传和培训，提高全体员工的内部控制意识。
企业应明确内部控制的重要性，使员工认识到内部控制对于保障企业稳健经营、防范风险的重要作用。
同时，企业应建立健全内部控制文化，将内部控制理念融入企业的核心价值观和日常经营活动中。
《2024年国有企业内部控制现状、问题及对策》范文
《国有企业内部控制现状、问题及对策》篇一一、引言国有企业作为我国经济的重要支柱，其内部控制的健全与否直接关系到国家经济安全与稳定。
近年来，随着经济全球化的深入发展，国有企业面临着日益复杂的经营环境与挑战。
因此，对国有企业内部控制的现状、问题及对策进行研究，对于提升企业治理水平、防范风险具有重要意义。
二、国有企业内部控制现状目前，我国国有企业的内部控制体系已初步建立并不断完善。
大多数企业已根据相关法律法规及企业自身情况，制定了较为完善的内部控制制度。
在资金管理、财务管理、风险管理、项目管理等方面都进行了严格的规范和控制。
此外，一些企业还引进了先进的内部控制管理理念和手段，如信息化管理、风险评估等，使内部控制更加科学、高效。
三、国有企业内部控制存在的问题尽管国有企业的内部控制体系已经取得了一定的成效，但仍存在一些问题。
首先，部分企业对内部控制的认识不足，缺乏足够的重视，导致内部控制制度执行不力。
其次，一些企业的内部控制制度不够完善，存在漏洞，难以有效应对复杂多变的经营环境。
此外，部分企业缺乏有效的监督机制，导致内部控制的执行效果不佳。
四、问题产生的原因分析问题的产生主要源于以下几个方面：一是企业文化建设不足，缺乏对内部控制的重视和认同；二是制度设计不够科学，未能充分考虑企业的实际情况和经营环境的变化；三是监督机制不健全，缺乏独立的内部审计机构和专业的审计人员；四是外部环境的变化，如经济周期、政策调整等，对企业的内部控制提出了新的挑战。
五、对策与建议针对国有企业内部控制存在的问题，提出以下对策与建议：1. 加强企业文化建设，提高员工对内部控制的重视和认同。
通过宣传教育、培训等方式，增强员工的内部控制意识，使内部控制成为企业的自觉行为。
2. 完善内部控制制度。
根据企业的实际情况和经营环境的变化，不断优化和调整内部控制制度，确保制度的科学性和有效性。
同时，加强制度的执行力度，确保各项制度得到有效执行。
3. 建立有效的监督机制。
内部控制存在的问题及研究对策
内部控制存在的问题及研究对策在现代企业管理中，内部控制是一项非常重要的管理手段。
它确保企业实现运营目标、管理风险、提高经济效益，并为合规性和透明度提供了基础。
然而，尽管企业都努力建立和维护良好的内部控制体系，但仍然会面临一些问题和挑战。
本文就内部控制存在的问题进行分析，并提出一些相应的研究对策。
一、人为因素引发的问题1.1 人员不当操作缺乏足够培训或意识不到责任，导致员工在内部控制执行过程中产生错误或遗漏。
对策：加强员工培训：通过开展定期培训、工作坊等形式，提高员工对于内部控制重要性和正确操作方法的认知。
激励机制：建立奖惩体系，明确奖励优秀表现并处罚违规行为。
1.2 内外勾结某些雇员与外界的利益相关者合谋，从而欺诈性地窃取资产、篡改财务数据等。
对策：审计监督：建立独立审计机构，加大对内部控制的监督力度，提高发现违规和欺诈行为的可能性。
制定异地交叉审计政策：通过异地交叉审核来降低内外勾结作恶的机会。
1.3 内部人员被收买内部有责任决策权的人员接受他人贿赂并泄露关键信息给利益相关者或竞争对手。
对策：建立严格的审批流程：明确决策权限，并实施多层次审批，减少个别人员滥用权力的机会。
建立透明报告制度：公开企业运营情况、财务数据等重要信息，减少利害关系人获取非法信息的渠道。
二、技术与系统问题2.1 信息系统漏洞企业信息系统设计缺陷，容易被黑客攻击或数据被窃取。
对策：网络安全管理：强化网络安全防护体系，采取先进的防火墙、加密和身份验证等措施保护企业数据安全。
持续更新与升级：及时修补已知漏洞、升级软件和硬件设备以确保系统始终最新和安全。
2.2 数据准确性问题人工处理数据时容易出错，导致企业使用不准确的数据作为决策依据。
对策：引入自动化数据处理系统：利用先进的技术手段，将数据输入和处理过程自动化，降低人为操作失误的可能性。
建立完善的内部审计机制：通过设立独立的内控审计部门对企业信息进行监测和抽样核对，及时发现并纠正错误。
浅析内部控制的问题及其措施以永辉超市为例
浅析内部控制的问题及其措施以永辉超市为例内部控制是指企业为实现经营目标，保护资产、规范经营行为以及提高经济效益，制定并实施的一系列管理制度和措施。
良好的内部控制体系对企业的可持续发展至关重要。
本文将以永辉超市为例，从内部控制的问题以及所采取的措施两个方面进行浅析。
一、内部控制问题1. 风险防范不足内部控制的核心目标之一是预防风险，而永辉超市在内部控制方面存在一些问题。
例如，未能定期进行风险评估和风险管控，没有建立起科学的风险管理机制，容易出现内部操作失误、经营风险暴露等问题。
2. 职责划分不明确一个良好的内部控制体系需要明确各个职能部门的职责，但永辉超市在这一点上存在不足。
例如，部分岗位的职责划分不清晰，导致工作重心不明确，责任不落实，从而影响了内部控制的效果。
3. 信息系统安全问题在信息时代背景下，信息系统的安全问题直接关系到内部控制的有效性。
然而，永辉超市在信息系统安全方面存在薄弱环节，未能采取有效措施保护客户和企业敏感信息，容易受到黑客攻击和数据泄露等问题的困扰。
二、内部控制措施1. 建立科学的风险管理机制永辉超市可以通过建立科学的风险管理机制来预防和应对各类风险。
首先，对企业内部各个环节进行全面的风险评估，确定各种风险的可能性和影响程度。
其次，在风险评估基础上，制定相应的风险管控策略，明确相应岗位的责任和义务，确保风险得到有效控制。
2. 健全职责划分及授权机制永辉超市应加强对内部岗位职责的划分及授权机制的健全。
明确各层级的职责，确保人人知其责，明确工作重点，提高工作效率。
同时，加强对工作人员的培训和引导，增强他们对内部控制的认识，提高内部控制的有效性。
3. 加强信息系统安全管理针对信息系统安全问题，永辉超市可以采取多种措施。
首先，建立健全的信息安全管理制度，包括落实信息安全责任、规范信息存储和传输等方面的规定。
其次，加强对信息系统的监控和保护，使用防火墙、加密技术等手段防止黑客攻击和数据泄露。
中小企业内部控制现状问题及对策
中小企业内部控制现状问题及对策在当今竞争激烈的市场环境中，中小企业面临着诸多挑战，内部控制的有效性对于其生存和发展至关重要。
然而，现实中中小企业在内部控制方面存在着一系列问题，制约了企业的发展。
一、中小企业内部控制的现状1、内部控制意识薄弱许多中小企业的管理者对内部控制的重要性认识不足，将主要精力放在业务拓展和短期盈利上，忽视了内部管理的规范和优化。
他们认为内部控制会增加管理成本，束缚企业的灵活性，这种观念导致企业内部控制制度建设滞后。
2、内部控制制度不完善中小企业普遍缺乏系统、完整的内部控制制度。
一些企业虽然制定了相关制度，但内容过于简单、笼统，缺乏可操作性和针对性。
例如，在财务控制方面，可能没有明确的审批流程和权限划分，容易导致资金管理混乱；在采购环节，可能缺乏对供应商的评估和选择标准，增加了采购风险。
3、组织结构不合理中小企业往往存在组织结构简单、职能划分不清晰的问题。
部分岗位存在职责交叉或空缺，导致工作效率低下，信息沟通不畅。
同时，由于缺乏有效的监督机制，容易出现权力滥用和违规操作的情况。
4、风险评估能力不足中小企业在面对市场变化和经营风险时，往往缺乏科学的风险评估和应对机制。
不能及时识别潜在的风险，也没有制定相应的风险防范措施，一旦风险发生，企业可能会遭受重大损失。
5、信息化水平低随着信息技术的发展，信息化管理在企业内部控制中发挥着重要作用。
但多数中小企业信息化建设滞后，仍采用传统的手工操作和纸质文档管理，数据处理效率低下，信息传递不及时、不准确，影响了内部控制的效果。
二、中小企业内部控制存在的问题1、人员素质参差不齐中小企业由于规模和资金的限制，难以吸引高素质的管理和财务人才。
员工的专业知识和业务能力不足，对内部控制制度的理解和执行不到位，影响了内部控制的实施效果。
2、内部审计缺失很多中小企业没有设立专门的内部审计部门，或者内部审计工作流于形式，无法发挥有效的监督和评价作用。
内部审计的缺失使得企业难以发现内部控制中的问题和漏洞，无法及时进行整改和完善。
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企业内部控制问题及其策略摘要：本文结合山西杏花村汾酒集团有限责任公司财会系统内部控制的成功经验，对现代企业内部控制的相关理论做出深入剖析，论述了企业内部控制与其内部环境间的相互关系，以期能提供相关的理论指导，对我国正处于转型期的企业完善内部控制和优化内部环境提供帮助。
关键词：内部控制；内部环境；问题；策略加强企业内部管理，首先要从完善企业财会系统内部控制入手。
加强企业财会系统内部控制有利于优化企业环境，建立“权责分明、相互制衡”的企业财会系统内部环境，是建立健全现代企业制度的重要要素之一。
然而由于历史等条件等因素，我国学界在企业内部控制方面的理论研究还相对缺乏。
在新时期下，加强企业内部控制，特别在财会系统内部控制的理论研究上具有很广泛的现实意义。
山西杏花村汾酒集团有限责任公司在实践过程中对企业财会系统内部控制进行了富有远见的探索，值得做出思考。
一、内部控制在企业财会系统中的作用内部控制不同于其他的控制方法，它有其独有的特点，企业只有从根本上把握这些特点的内涵和外延，才能真正做好内部控制这个系统性工程。
1.内部控制强调“人”的重要性，强调人对内部控制的责任，强调“软控制”的作用。
企业内部控制必须成为企业上至领导下至员工的一种工作态度和工作信心，必须要成为一种意识，成为企业文化的组成部分。
2.企业内部控制必须是一个动态的过程，必须与企业的经营管理过程相结合。
不能片面的把企业的内部控制理解事前的控制或者事后的控制，更不能把企业的内部控制理解为凌驾于企业的基本活动之上的活动，内部控制只能而且必须贯穿于企业整个经营过程的始终。
3.企业内部控制应该具有明确的目标分类。
目标的设定是企业管理过程的一个重要部分，虽然不是企业内部控制的组成因素，但却作为企业内部控制的先决条件，没有目标的控制不具有任何实际意义。
企业财务系统在企业内部发挥着重大的作用，同时，企业财务系统的内部控制也是企业内部控制的重要组成。
企业财务系统的内部控制是企业控制资金收支与保管，成功实施财务战略，及加强资金管理，实行财务监督所不可缺少的重要措施和方法。
在市场经济日益发展的今天，面对日益复杂的企业财务系统工作和素质参差不齐的财务工作人员新形势，加强企业财务系统的内部控制势在必行。
总之，企业的内控控制是企业管理的一个重要方面，企业财会系统的内部控制是这一重要方面的重中之重。
财会系统内部控制的效果，直接关系到企业整体管理的效果。
在现代社会，任何一个富有远见的企业家或者企业管理人员都不应该忽视企业财会系统的内部控制。
企业的财会系统犹如电脑的中央处理器，一个功能强大的处理器能够极大地提升电脑的价值。
不管是大型企业，还是中小型企业，都应该在这方面投入大量的精力来对企业财会系统内部控制做出完善，从而避免企业财会事故的出现。
二、企业内部环境的营造良好的企业内部环境是企业健康快速发展的重要影响因素。
从物质环境来讲，企业现阶段的物质环境影响甚至决定着企业的长远发展。
企业的长远发展必须建立在现时的基础之上，建立空中楼阁是无法想象的。
从人文环境来讲，企业的人文环境在某种意义上甚至比企业的物质环境更为重要。
改革开放以来，我国企业内部的物质环境有了很实际的改善，但企业内部的文化环境建设却在各方面相继下降，尽管这种情况与整个社会氛围有关，但有识之士不应该轻视企业文化环境的建设。
文化也是生产力，大力营造良好的企业文化氛围，可以极大地调动员工的工作积极性，增强员工的自豪感和归属感。
我国计划经济体制下那种官僚作风、缺乏人文关怀的企业文化环境必须在现代企业中得到彻底根治。
同时，企业家也应该注重自身的业务和道德素质，身体力行，以富有远见和智慧的眼光领导企业，不能目光狭隘，要从企业的长远发展上进行探索。
要营造良好的企业内部环境，必须首先对企业当前的内部环境有一个详尽的分析。
总体上，对企业环境的分析主要应该集中在以下几个方面。
1.对企业内部管理的分析。
企业内部管理主要包括计划、组织、激励、任用和控制五个方面。
这五大能力是相互制约和相互影响的，必须从这五个要素出发，对企业的管理环境进行一个有效的评估，判断出企业的内部管理环境是否是正常有序并有利于员工的工作发展。
2.对企业营销能力的分析。
即从企业的市场定位和营销组合两方面来分析企业在市场营销方面的长处和弱点，总体把握企业的营销环境。
3.对企业财务环境的分析。
主要应集中在企业财务管理的水平分析和企业的财务状况分析两方面。
总之，企业内部控制与企业内部环境是相互影响，相辅相成的，二者共同影响着企业的长远发展。
完善企业内部控制有利于优化企业内部环境，优化企业内部环境有利于更好的完善企业的内部控制。
特别值得注意的是，企业的内部控制情况同时也是企业内部环境的组成部分，企业内部环境的情况也是企业内部控制效果的表现形式之一。
与此相对应，作为企业内部控制组成部分的企业财会系统内部控制，同作为企业内部环境的组成部分的企业财会系统内部环境间具有一致性。
三、对企业财会系统内部控制的成功探索山西杏花村汾酒集团有限责任公司成立于2002年3月，是在原山西杏花村汾酒（集团）公司基础上改制成立的国有独资公司。
公司以生产经营中国名酒--汾酒、竹叶青酒为主营业务，同时拥有我国驰名品牌“杏花村”，是久负盛名的大型综合性国营企业，也是国家520户重点企业和山西省12户授权经营企业之一。
2012年11月汾酒集团销售收入已经突破百亿元，达到100.18亿元，提前三年实现了“十二五”确定的百亿目标，骄人的业绩来源于优秀的企业管理，而企业财会系统内部管理的成功更是取得这些业绩的主要原因之一。
近年来，该公司坚持理论与实际相结合，完善企业管理，优化企业环境，不断取得新突破。
尤其是该公司在加强企业内部管理特别是财会系统的内部管理方面进行了富有成效的探索，并获得了相关积极经验。
这些经验和成果对于正处于转型期的中国企业如何加强企业内部管理具有十分重要的借鉴意义。
对于任何一个企业而言，它的成功管理经验是不能进行量化的。
山西杏花村汾酒集团有限责任公司对企业财会系统内部控制的探索经验亦必须在更深更广的平台上进行总结和推广。
探索的过程也是一个学习的过程，对该公司经验的总结探索是中国企业完善自身内部财会系统控制甚至企业整体内部控制的一个重要途径，有利于那些目前内部控制相对滞后的企业站在较高的起点上完善企业内部控制，以对企业内部环境做合理的优化。
四、企业内部控制的相关对策目前，我国企业刚刚开始在市场经济中慢慢找到发展的方向和办法。
对大多数企业来讲，需要关注的问题还非常多，更不可能对企业内部控制的理论探索进行奢谈。
但是，这并不妨碍我们对企业内部控制，特别在财会系统内部控制方法上的探索。
为何要对财会系统内部控制的方法做进一步关注，笔者认为，结合我国目前的形式，企业的财会系统的探索具有更多的紧迫性和必要性，其原因不言而喻，在此不一一赘述。
当前，我国企业内部控制特别是财会系统内部控制可以从以下几个方面做出改善。
1.系统组织建设控制的加强控制环境是指对建立、加强或者消弱特定政策、程序及其效率产生影响的各种因素的综合。
由于文化传统以及历史原因的影响，我国企业财会系统内部控制的环境不尽如人意，部分财会工作者的自身素质有待加强，同时，应进一步采取措施减少外部因素的来源渠道及其对财会人员的影响效果。
企业领导者应该身体力行，不谋私利，减少对财会工作者的影响甚至错误指示。
同时，应加强和完善会计系统的自身建设，大力推行职务不兼容制度，杜绝管理人员交叉任职，使之形成相互制约于制衡的良好氛围。
2.风险评估和预算控制的全面化推行企业在市场经济环境中，不可避免的会遇到各种风险，现代企业风险控制要求企业必须建立相应的风险管理系统，通过风险预警、风险识别、风险评估、风险报告等措施，对企业的财务风险和经营风险做出全面的防范和控制。
同时，预算控制是企业规避风险的有效方法之一，企业在开展经营活动之前，必须制定相应的预算，应坚决予以执行。
企业财会系统由于其工作的特殊性和在企业中的特殊地位，在这方面应该肩负着极其重要的使命。
3.完善企业内部报告控制为满足企业内部管理的时效性和针对性，企业应当建立内部管理报告体系。
全面反映经济活动，对业务活动中的重要信息进行及时有效的提供。
作为企业财会部门，其主要应该提供的报告包括：资金分析报告、资产分析报告、费用分析报告、投资分析报告、经营分析报告、财务分析报告等。
这些报告应该形式简明，统筹规划，内容上富有条理性，简洁易懂。
4.企业内部授权批准控制的加强授权批准是指企业在对经济业务做出处理时，首先要经过授权批准以便更好的进行控制，企业一定要建立起明确的授权批准体系。
同时，要明确岗位责任制，对于被授权的责任人要加强监督，出现重大失误的，要追究相关责任。
具体到企业财会部门，明确责任，设置相应的奖惩制度。
5.企业内部监督力的切实性增强目前，虽然也已经设立了相关的审计和监督机构，如审计委员会、监督委员会等等，可都存在着级别低和权力小的现象，无人对此在意。
企业应该切实引起对审计监督的重视，同时，内部审计监督应该注意相互间的独立性，同其他经营管理部门相分离，由董事会直接领导最有保障。
五、结束语企业内部控制理论尤其是企业财会系统的内部控制理论研究，对我国目前的形势而言有着很大的紧迫性。
其理论研究和实践的运用，对于研究者和企业来说，都任重而道远。
理论界的人士应该积极开展相关研究，为企业应用提供理论支持，同时，各大企业也应该大胆实践，在实践中对理论进行完善。
本文对企业内部控制和财会系统的内部理论进行相关的探讨，以期更加完善的企业内部控制理论尽快呈现于世。
参考文献：[1]潘琰：内部控制[m]，北京：高等教育出版社，2008.[2]财政部：企业内部控制规范2010.[m]，北京：中国财政经济出版社，2010（04）.[3]财政部：企业内部控制配套指引2010.[m]，北京：立信会计出版社，2010（05）.。