工程造价案例分析-66

工程造价案例分析-66

(总分：140.00，做题时间：90分钟)

一、（一）(总题数：1，分数：25.00)

1.某公司拟投资建设一个生物化工厂。这一建设项目的基础数据如下：

该项目建设期为3年，实施计划进度为：第1年完成项目全部投资的20%，第2年完成项目全部投资的55%，第3年完成项目全部投资的25%，第4年项目投产，投产当年项目的生产负荷达到设计生产能力的70%，第5年项目的生产负荷达到设计生产能力的90%，第6年项目的生产负荷达到设计生产能力。项目的运营期总计为15年。

本项目工程费与工程建设其他费的估算额为52180万元，预备费(包括基本预备费和涨价预备费)为5000万元。本项目的投资方调节税率为5%。

本项目的资金来源为自有资金和贷款，贷款总额为40000万元，其中外汇贷款为2300万美元。外汇牌价为1美元兑换8.3元人民币。贷款的人民币部分，从中国建设银行获得，年利率为12.48%(按季计息)。贷款的外汇部分，从中国银行获得，年利率为8%(按年计息)。

建设项目达到设计生产能力以后，全厂定员为1100人，工资和福利费按照每人每年7200元估算。每年的其他费用为860万元。年外购原材料、燃料及动力费估算为19200万元。年经营成本为21000万元，年修理费占年经营成本10%。各项流动资金的最低周转天数分别为：应收账款30天，现金40天，应付账款30天，存货40天。

问题：

1.估算建设期贷款利息。

2．用分项详细估算法估算拟建项目的流动资金。

3．估算拟建项目的总投资。

（分数：25.00）

__________________________________________________________________________________________ 正确答案：(问题1：

建设期贷款利息计算：

1．人民币贷款实际利率计算：

人民币实际利率=(1+名义利率÷年计息次数)年计息次数-1

=(1+12.48%÷4)4-1=13.08%

2．每年投资的本金数额计算：

人民币部分：贷款总额为：40000-2300×8.3=20910(万元)

第1年为：20910×20%=4182(万元)

第2年为：20910×55%=11500.50(万元)

第3年为：20910×25%=5227.50(万元)

美元部分：贷款总额为：2300(万美元)

第1年为：2300×20%=460(万美元)

第2年为：2300×55%=1265(万美元)

第3年为：2300×25%=575(万美元)

3．每年应计利息计算：

每年应计利息=(年初借款本利累计额+本年借款额÷2)×年实际利率人民币建设期贷款利息计算：

第1年贷款利息=(0+4182÷2)×13.08%=273.50(万元)

第2年贷款利息=[(4182+273.50)+11500.50÷2]×13.08%=1334.91(万元)

第3年贷款利息=[(4182+273.5+11500.5+1334.91)+5227.5÷2]×13.08%

=2603.53(万元)

人民币贷款利息合计=273.5+1334.91+2603.53=4211.94(万元)

外币贷款利息计算：

第1年外币贷款利息=(0+460÷2)×8%=18.40(万美元)

第2年外币贷款利息=[(460+18.40)+1265÷2]×8%=88.87(万美元)

第3年外币贷款利息=[(460+18.40+1265+88.88)+575÷2]×8%

=169.58(万美元)

外币贷款利息合计=18.40+88.87+169.58=276.85(万美元)

问题2：

用分项详细估算法估算流动资金：

1．应收账款=年经营成本÷年周转次数

=21000÷(360÷30)=1750(万元)

2．现金=(年工资福利费+年其他费)÷年周转次数

=(1100×0.72+860)÷(360÷40)=183.56(万元)

3．存货：

外购原材料、燃料=年外购原材料、燃料动力费÷年周转次数

=19200÷(360÷40)=2133.33(万元)

在产品=(年工资福利费+年其他费+年外购原材料、燃料动力费+年修理费)÷年周转次数

=(1100×0.72+860+19200+21000×10%)÷(360÷40)=2550.22(万元)

产成品=年经营成本÷年周转次数

=21000÷(360+40)=2333.33(万元)

存货=2133.33+2550.22+2333.33=7016.88(万元)

4．流动资产=应收账款+现金+存货

=1750+183.56+7016.88=8950.44(万元)

5．应付账款=年外购原材料、燃料、动力费÷年周转次数

=19200÷(360÷30)=1600(万元)

6．流动负债=应付账款=1600万元

7．流动资金=流动资产-流动负债

=8950.44-1600=7350.44(万元)

问题3：

根据建设项目总投资的构成内容，计算拟建项目的总投资：

项目总投资估算额；固定资产投资总额+铺底流动资金

=(工程费+工程建设其他费+预备费+投资方向调节税+贷款利息)+流动资

=[(52180+5000)×(1+5%)+276.85×8.3+4211.94]+7350.44×30%

=66548.80+2205.13=68753.92(万元))

解析：

二、（二）(总题数：1，分数：25.00)

2.某机械化施工公司承担了某工程的基坑土方施工。土方量为10000m3，平均运土距离为8km，计算工期为10天，每天一班制施工。

该公司现有WY50、WY75、WYl00挖掘机各2台以及5t、8t、10t自卸汽车各10台，其主要参数见下表。问题：

1.若挖掘机和自卸汽车按表中型号各取一种，如何组合最经济?相应的每m3土方的挖、运直接费为多少?(计算结果只保留2位小数)

(2)根据该公司现有的挖掘机和自卸汽车的数量，要完成土方挖运任务每天应安排几台何种型号的挖掘机和几台何种型号的自卸汽车?

(3)根据所安排的挖掘机和自卸汽车的数量，该土方工程可在几天内完成?相应的每m3土方的挖、运直接费为多少?(计算结果保留2位小数)

（分数：25.00）

__________________________________________________________________________________________ 正确答案：(问题(1)