国际结算期末复习资料

. .. 国际结算期末复习资料 一、名词解释（4*4=16分） 1、票据：又称资金单据，是以支付一定货币金额为目的的、可以转让流通的证券。它是出票人签名于票据上面，无条件指定自己或其他人，以支付一定金额为目的的证券，主要有汇票、本票、支票。 2、汇票：是一个人向另一个人签发的，要求即期或定期或在可以确定的将来时间，对某人或其指定人或持票来人支付一定金额的无条件书面支付命令。 3、本票：是一个人向另一个人签发的，保证即期或定期或在可以确定的将来时间，对某人或其指定人或持票来人支付一定金额的无条件书面承诺。 4、支票：是银行存款客户向他开立账户的银行签发的，授权该银行即期支付一定数额的货币给一个特定人或其指定人或来人的无条件书面支付命令。 5、承兑：远期汇票的付款人明确表示同意按出票人的指示付款的行为。 6、背书：是指汇票背面的签字。它是转让意志的表现，是以票据权利转让给他人为目的的。 7、顺汇：又称汇付法，是债务人主动将款项支付给债权人，其特点是资金流动方向和单据传递方向相同。 8、逆汇：又称出票法，是债权人以开立汇票的方式委托第三者向国外债务人收取款项，其特点是资金流动方向和单据传递方向相反。 9、电汇：应汇款人的申请，汇出行以密押电报或电传或金融通讯网络方式指示其在国外的分行或代理行，指示其解付一定的金额给收款人的一种结算方式。 10、信汇：应汇款人的申请，由汇出行将信汇委托书或支付委托书邮寄给汇入行，授权其解付一定金额给收款人的一种汇款方式。 11、票汇：是汇出行应汇款人的申请，代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票，支付一定金额给收款人的一种汇款方式。 12、付款交单（D/P）：指被委托的银行（代收行）必须在进口商付清票款后，才将货运单据交给进口商的一种交单条件。 13、承兑交单（D/A）：是代收行于付款人承兑汇票后，将货运单据交给付款人，付款人在汇票到期时，履行付款义务的一种方式。 14、打包放款：是出口地银行为鼓励出口，向出口商提供的一种短期（最长6个月，一般为3个月）资金融通。 15、出口押汇：是指出口商将代表货权的提单及其他单据抵押给银行，并从银行得到扣除押汇利息及费用后的有追索权的垫款方式。 16、信托收据：开证行收到出口方银行寄来的单据后，经审核与信用证相符或虽有不符，但进口商、开证行都接受，由开证行在规定的时间内向议付方偿付票款，进口商在一定期限内（与银行协商的一定时间）偿还银行垫款、押汇利息及费用。 17、不可撤销信用证：指信用证一经开立，在有效期内，未经出口商和当事人的同意，开证行不能片面撤销或修改信用证。 18、保兑信用证：一家银行开立的信用证，经由另一家银行加以保证兑付者。 19、议付：指被指定的银行在其获得相应的银行日或在此之前，通过向受益人预付或者同意向受益人预付款项的方式购买相符提示项下的汇票和单据的行为。 20、循环信用证：指信用证被全部或部分使用后，仍然恢复到原金额可再使用的一种信用证。 21、预支信用证：是允许出口商在装运交单前支取部分货款的信用证。 22、相符交单：按照信用证的规定提交议付单据，单据的内容和数量都符合信用证的规定，这就叫做相符交单。单据与信用证以及单据与单据之间要求相一致。 23、提单：是指由承运人（船长或船公司或其代理人）签发给托运人的，证明已收到特定货物，允诺将货物运到特定的目的地并交付给收货人的凭证。 . .. 24、银行保函：又称“银行保证书”、“银行信用保证书”或简称“保证书”，是指银行应申请人或委托人的要求向受益人开出的一种有条件或无条件的书面保证文件，保证被保证人向受益人履行某项义务，否则由银行负责赔偿受益人的有关损失。银行保函大多属于见索即付保函。 25、反担保（反担保人）：指应申请人的要求向担保人开立书面反担保文件的人，承诺当担保人在申请人违约后作出赔偿，且申请人不能向担保人提供赔偿时，向担保人提供补偿，并赔偿担保人的一切损失。反担保人只是向担保人承担责任，而不与受益人发生直接关系，也不受理受益人的索赔。 26、备用信用证：又称商业票据信用证、担保信用证，指开证行应开证申请人的请求对受益人开立的承诺承担某项义务的凭证。 27、保付代理：是在以赊销为支付方式的贸易中，有保理商向出口商提供的一种集贸易融资、商业资信调查、结算、应收账款管理、信用风险担保为一体的新兴综合性金融服务。 28、福费廷：商业银行对出口商持有并经银行担保的债权凭证，无追索权购买或是贴现的金融服务活动。二、简答题（5*6=30分） 1、简述票据的基本特点P12 设权性、流通性、无因性（无条件的接受）、文义性（记载事项）、要式性（格式）、提示性、反还性（付款后结算其功能）、金钱性（即有价性）、债券性 2、简述汇票收款人的种类P24 ①限制性抬头：指汇票的收款人仅限制在某个人或某个公司，此种汇票不得转让他人。 ②指示性抬头/记名抬头：指汇票的收款人是某人或某公司或其制定人，此种汇票经过背书和交付可以转让他人，实际使用中较多。 ③持票人抬头/来人式抬头：来人式抬头的汇票指汇票的收款人是任何持有汇票来提示的人。 3、简述背书及其种类P28 ①限制性背书（又称禁止转让背书）：指禁止汇票继续转让而带有限制性词语的背书。 ②特别背书/记名背书：指汇票背书给某特定人或特定人的指定人，需要记载“支付给被背书人(名称)”，并经背书人签字。 ③空白背书/不记名背书：指背书人在汇票背面只有签字，不写付给某人，没有被背书人的名称。 ④附带条件背书：指“支付给某某人”的背书是带有附加条件的。 ⑤托收背书：指要求被背书人按照委托指示，代受票款，处理汇票的背书。 4、比较汇票、支票、本票的异同点P52 相同点：①性质相同,都是书面债据,写明一定金额,在一定时间,持票人或指定人可向出票人或指定付款人支取款项的凭证。②作用相同,都是支付手段、流通手段、融通资金的工具。③债权人相同,都是持票人(收款人，被背书人）。④持票人权力相同,都是要求付款的权利和追索的权力。 不同点：①基本关系人不同。汇票有三个当事人，即出票人、付款人和受款人。本票有两个当事人，即制票人和收款人。支票有两个当事人，即银行客户和收款人。 ②无条件性不同。汇票是一个人向另一个人签发的要后者付款给第三者或本人的无条件支付命令。本票是一个人向另一个人签发的约定自己付款给后者的无条件支付承诺。支票是银行存款户对银行签发的付给第三者的无条件支付命令。 ③主债务人不同。汇票的主债务人在承兑前是出票人，承兑后是承兑人。本票的主债务人是出票人。支票的主债务人是银行客户。 ④出票人承担的责任不同。汇票的出票人责任是担保付款人承兑和付款。本票的出票人自负付款责任。支票的出票人责任是担保银行一定付款。 ⑤当事人的资金关系不同。汇票应有资金关系。本票无所谓资金关系。支票必须先有资金关系。 ⑥期限不同。汇票、本票有即期和远期两种。支票只有即期一种。 ⑦张数不同。汇票多为成套。而本票和支票是单张居多。 5、比较电汇、信汇与票汇的异同P76 . .. ①从支付工具看，电汇使用电报、电传或SWIFT，用密押核实；信汇使用信汇委托书或支付委托书，用签字证实；票汇使用银行即期汇票，用签字证实。 ②从汇款的费用成本看，电汇收费较高，信汇、票汇收费较低。 ③从安全方面看，电汇收汇迅速，比较安全；信汇委托书要通过汇局邮寄来实现，收汇时间较长，并且有丢失或延误的风险，其安全性不如电汇；票汇方式灵活，可以背书转让流通，但也有丢失或损毁的风险，并且有债务纠纷和挂失、止付比较麻烦的问题。 ④从汇款速度看，电汇是最快捷的汇款方式，广泛使用；信汇资金在途时间较长，操作手续较多，银行中已较少使用；票汇收款速度与信汇相当，但汇票可以邮寄也可随身携带给收款人，比较方便灵活，可以转让，还可以做礼券赠与亲友，其实际中仅次于电汇。 6、简述汇款在贸易结算中应用的风险情况（5个的比较） 从出口商的角度 1）前T/T是风险最小的，卖方先收款后发货，对出口商的资金流转快，是进口商对出口商的融资； 2）L/C次之，银行信用，相对有保障，且交单后就可要求付款或承兑； 3）D/P为货到付款，货物也运到目的地，买方需先付款，才能提货； 4）D/A风险相对较大，只要买方对汇票进行了承兑，保证其将在汇票到期日付款就可取单提货，商业信用，存在一定风险，且延缓了出口商的资金流转，是出口商对进口商的融资； 5）O/A风险最大，赊销，是在买方为付款之前就将货物提走，仅以买方信用为准，且长时间占据了出口商的资金，对出口商最为不利。 对进口商而言，则反之。 7、托收结算方式的当事人有哪几个？他们之间的关系如何？P83 ①托收的方式的当事人：委托人、托收行、代收行、付款人、提示行、需要时的代理人 ②托收当事人之间的关系： ⑴委托人与托收人的关系是委托代理关系。 ⑵托收行与代收行的关系是委托代理关系。 ⑶委托人与付款人的关系是商品买卖关系或债权债务关系。 ⑷付款人与代收行之间是业务往来关系。 8、跟单托收的交单条件有几种？比较其优缺点及注意事项P88 根据交单条件不同，跟单托收可分为付款交单（即期、远期）、承兑交单。 付款交单的优点：钱货两清，如果遭到拒付，出口商仍然保有对货物的支配权，故风险较小。 远期付款交单的缺点：如果远期付款交单的付款期限长于航程时间，货物已经抵达目的地，而买方没有付款，不能得到提单，不能提货，货物滞留码头，容易造成损失或罚款 承兑交单的缺点：承兑交单只适用于远期汇票的托收，风险较大，特殊情况时才使用。是出口商给进口商的资金融通便利，但如果付款人到期拒付，货款将全部落空。实际情况打官司也是收效甚微。 9、出口商在跟单托收中可能存在哪些风险？如何采取防范措施P93 风险 ①发货后进口地的货行下跌，进口商不愿付款买单或承兑取单，就借口货物规格不符或包装不良等原因要求减价。 ②因政治或经济原因，进口国家改变进口政策，进口商没有领到进口许可证或是申请不到进口所需的外汇等，以致货物抵达进口地而无法进口，不能付款，或因发货后进口商倒闭而无法付款。 ③进口商利用出口商对进口地的风俗习惯、宗教特色不了解等，诱使进口或串通当地的政府扣压货物，降低价格。 ④如选择D/P还好，如选D/A全凭进口商信誉，有50%收不回货款。 防范措施 ①详细调查对方的资信及资产实力，以往履行合同的表现，根据所掌握情况尽可能采取有力措施。