寿阳2017年财政收支分析
关于调整2017年区级财政预算议案的说明
关于调整2017年区级财政预算议案的说明----2017年12月15日在瑶海区第四届人民代表大会常务委员会第七次会议上区财政局主任，各位副主任、委员：受区政府委托，现就调整2017年区级财政预算的议案作如下说明，请予审议。
一、调整背景根据财政部《关于进一步规范地方财政收入管理的通知》（财预…2017‟160号）要求，收入预算要从约束性转向预期性，实事求是、科学合理地编制收入预算，不得脱离经济社会发展水平设定收入目标。
2017年11月6日，市财政局召开了关于2017年地方财政收入有关情况核查工作的专题会议，传达了财政部和省财政厅相关文件精神，并要求各区对当年收支预算按实际情况进行相应调整。
二、调整内容（一）财政收入调整情况1、调整原因分析受国家产业政策调控及全面实施“营改增”政策等因素影响，2017年我区财政收入预期减收较大，按年初支出预算规模已无法实现收支平衡。
基于此情况，拟对2017年收支预算进行调整。
造成财政收入预期减收较大的原因主要有四个方面：（1）房地产行业不景气。
我区产业基础薄弱，财政收入严重依赖房地产及相关产业（占财政收入比重高达35%以上），对房地产相关政策高度敏感，易受波动。
我区房地产开发企业2017年1-10月份完成税收11.65亿元（占全部税收收入34.14亿元的34.12%），去年同期完成税收15.77亿元（占全部税收收入38.38亿元的41.09%），同比下降26%。
其中，土地增值税完成21410万元，去年同期完成26796万元，减收5386万元，同比下降20.1%，其主要原因是房地产销售回落。
今年1-10月份全区商品房销售5295套（含住宅、商业、办公）约40万平方米，成交金额约44亿元，同比均大幅下降（2016年商品房销售8908套，约74.5万平方米，成交金额约75亿元）。
导致房地产销售回落的因素有三个方面：一是辖区内尾盘项目如保利东郡、恒大中央广场、和平盛世、皇马花园等均开发完毕，2017年几乎无税收产生；二是在售楼盘如保利罗兰春天、文一锦门学府里和名城绿洲等受当前楼市政策影响，销售低迷；三是新投资房产项目如保利海上明悦（16万㎡）、禹洲郎溪上里（24万㎡）、禹洲・珑玥湾（6万㎡）、新城・桃李郡（5万㎡）、高速静安・春晖里（30万㎡）、城建琥珀东华府（27万㎡）、弘阳昕悦府（7万㎡）、文一云溪湾（13万㎡）等12个项目受限价限购影响今年均未全面销售。
财政预决算全国各省市区统计数据：安徽省2017年一般公共预算收支决算总统计(一)
收入 预算数
1962.38 815.27 266.89 67.36 22.28 125.64 60.38 26.42 159.50 118.70 19.37 65.34 213.92 1.32
807.68 226.41 144.82 56.22 41.26 295.50 43.47 2770.06
决算数
1970.68 803.36 274.73 79.41 21.45 121.21 59.33 28.51 143.62 120.85 20.77 52.12 244.30 1.03
841.77 239.05 152.33 60.05 63.33 271.37 55.64 2812.45 2920.98 654.56
单位:亿元 安徽省2017年一般公共预算收支决算总统计(一)
预算科目
一.税收收入 增值税 企业所得税 个人所得税 资源税 城市维护建设税 房产税 印花税 城镇土地使用税 土地增值税 车船税 耕地占用税 契税 烟叶税 其他税收收入
二.非税收入 专项收入 行政事业性收费收入 罚没收入 国有资本经营收入 国有资源(资产)有偿使用收入 其他收入
88.35 782.61 4.00
7262.94
摘
近五年我区的财政收支基本状况分析及对策建议
近五年我区的财政收支基本状况分析及对策建议近五年我区的财政收支基本状况分析及对策建议近五年我区的财政收支基本状况分析及对策建议按照分税制财政体制的要求,健康、稳定的县级财政必须具备稳定的收入来源,合理的支出结构,良好的资金效益和完善的财政体制。
随着构建和谐社会目标的建立,县级财政的任务更加繁杂艰巨,基础地位亟需加以巩固。
受经济发展水平、财源结构和传统体制的影响,目前财政收支状况呈现出财政自主性收入增长乏力、刚性支出膨胀、债务负担过重等诸多问题,不仅严重制约了区乡经济的发展,甚至危及基层政权建设和社会的稳定。
鉴于此,我们对近五年的财政收支基本状况进行了认真分析,查找了困难成因,并就完善收支管理、夯实地方财力、促进区级财政早日走出困境提出了具体思路和对策建议。
一、基本现状是1993年经国务院批准在原县级孝感市基础上一分为三后设立的一个县级农业经济大区,是孝感市唯一的市辖区,全国产粮大县之一。
全区国土面积1020平方公里,其中耕地面积45.4万亩,辖3乡、8镇、2场、4街和1个经济开发区共18个乡级建制单位,总人口82.3万人,其中农业人口近50万人。
成立后,承担了原县级孝感市的绝大部分债务,1993年”分家”时,财政负债即高达1.5亿元。
同时县区分家时绝大多数离退休人员留在了,再加上以前按政策需安置的大中专毕业生和复退军人,导致财政供养人数居高不下。
至间,gdp环比增长0.15％,财政一般预算收入年均增长11.9％,地方可支配财力年均增长26.8％,财政一般预算支出年均增长25.1％。
从这组数字看,区级财政可支配财力增长幅度低于一般预算收入的增长,更低于gdp的增长幅度,增加的财力主要用于维持高速增长的经常性支出。
据统计,,全区财政预算内可用财力为4万元,而当年财政保障的工资性支出就高达29052万元,占可用财力的69.2％,可用财力中地方一般预算收入提供的财力仅占29.9％,而上级各项转移支付及补助占可用财力的比例高达70.1％。
地方财务收支分析报告(3篇)
第1篇一、报告概述随着我国经济的快速发展，地方财政收支规模不断扩大，财政支出结构不断优化，财政收支矛盾日益突出。
为了全面了解地方财政收支状况，提高财政资金使用效益，本报告对某地方近年来的财政收支情况进行了分析。
二、地方财政收支基本情况1. 收入情况（1）税收收入：近年来，某地方税收收入持续增长，主要得益于当地经济发展和税收征管水平的提高。
其中，增值税、企业所得税、个人所得税等主体税种收入增长较快。
（2）非税收入：非税收入主要包括行政事业性收费、政府性基金、国有资本经营预算收入等。
近年来，非税收入增长相对稳定，但收入结构有待优化。
2. 支出情况（1）一般公共预算支出：某地方一般公共预算支出主要用于教育、社会保障和就业、医疗卫生、城乡社区事务、科学技术、文化体育和传媒、节能环保、交通运输、农林水事务、住房保障等方面。
（2）政府性基金预算支出：政府性基金预算支出主要用于土地开发、城市建设、交通运输、环境保护等领域。
三、地方财政收支分析1. 收入分析（1）税收收入分析：税收收入是地方财政收入的主要来源，近年来，某地方税收收入持续增长，但收入结构有待优化。
建议加大税收征管力度，提高税收征管水平，优化税收结构，增加税收收入。
（2）非税收入分析：非税收入增长相对稳定，但收入结构有待优化。
建议拓宽非税收入来源，提高非税收入使用效益，优化非税收入结构。
2. 支出分析（1）一般公共预算支出分析：某地方一般公共预算支出结构合理，但部分支出项目存在浪费现象。
建议加强预算管理，提高财政资金使用效益，优化支出结构。
（2）政府性基金预算支出分析：政府性基金预算支出主要用于土地开发、城市建设等领域，支出结构合理。
但部分项目存在重复投资、投资效益低下等问题。
建议加强项目监管，提高投资效益。
四、地方财政收支问题及对策1. 问题（1）财政收入增长乏力：受国内外经济形势影响，某地方财政收入增长乏力，财政收支矛盾日益突出。
（2）财政支出结构不合理：部分支出项目存在浪费现象，财政资金使用效益有待提高。
关于2017年财政决算情况(草案)与2018年上半年财政预算执行情况的报告.doc
关于2017年财政决算情况（草案）与2018年上半年财政预算执行情况的报告——2018年7月25日在衡东县第十七届人大常委会第十三次会议上衡东县财政局局长 xxx主任、各位副主任、各位委员：我受县人民政府委托，向本次常委会报告2017年财政决算和2018年上半年财政预算执行情况，请予审议。
一、2017年财政决算情况2017年，面对错综复杂的财政经济形势，财政部门紧紧围绕县委确定的“五县五化”发展战略和决策部署，着力“稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险”推动全县经济社会保持平稳健康发展，财政收支预算执行总体较好。
（一）一般公共预算完成情况1、财政收入完成情况一般公共预算收入完成情况：2017年，一般公共预算收入完成127639万元，比上年减少4827万元，下降3.64%，为年度调整预算的100.03%。
其中：地方一般公共预算收入86914万元，为年度调整预算的100.59%；上划中央收入31934万元，比上年增长19.56%；上划省级收入8791万元，比上年增长18.88%。
收入分征管部门完成情况：国税系统完成46119万元，比上年增长33.58%；地税系统完成41980万元，比上年下降3.22 %；财政系统完成39540万元，比上年下降27.54%。
上级补助收入情况：2017年上级补助收入228728万元，比上年减少756万元，下降0.33%。
具体情况是：返还性收入7766万元，比上年增加124万元，增长1.62%；一般性转移支付151585万元，比上年增加9548万元，增长6.72%，主要项目有：均衡性转移支付46299万元，县级基本财力保障机制奖补15506万元，义务教育转移支付8769万元，基层公检法司转移支付1384万元，基本养老金转移支付26715万元，城乡居民医疗保险转移支付23044万元等；专项转移支付收入69377万元，比上年减少10428万元，下降13.07%。
2、财政支出完成情况一般公共预算支出完成情况：全县2017年一般公共预算支出完成353293万元，比上年增加3141万元，增长0.9%，为调整预算的94.41%。
地方转移性收入支持力度增强，地方综合财政收入稳定增长——2017年全国及各省财政收入分析（下篇）
地方转移性收入支持力度增强，地方综合财政收入稳定增长——2017年全国及各省财政收入分析（下篇）作者：中债资信地方政府及城投行业研究团队摘要：近年，中债资信持续对全国及各省财政收入情况进行跟踪梳理，并按年度发布分析报告。
本篇为2017年全国及各省财政收入分析的下篇，主要对转移性收入和综合财政收入情况进行分析和预测。
一是2017年中央继续加大对地方转移性收入支持力度，其中西藏、青海、甘肃等革命老区、民族地区、边境地区及重点生态功能区转移支付力度持续加大；受益于高额税收返还，上海、广东等地区的转移性收入增速处于全国前位；由于财政收支矛盾短期相对缓解，中央的转移支付收入下降，黑龙江等地区转移性收入呈现负增长。
展望2018年，各地方政府获得的转移性收入规模将继续扩大，中央对各省的转移分配结构将维持现状，但将继续加大转移支付规模，尤其是将增大使用自由度高的一般性转移的比重。
二是受益于经济回暖及土地市场交易火爆，2017年全国地方政府综合财政收入增长较快，但黑龙江、甘肃、天津和内蒙古综合财政收入呈现负增长；预计2018年全国地方政府综合财政收入较上年有所增长，但增速将有所回落，收入稳定性较强的省份多数将保持增长。
2017年中央继续加大对地方的转移支持力度，其中西藏、青海、甘肃等老少边穷地区获得显著支持倾斜；展望2018年，中央对各省的转移分配结构将维持现状，但将继续加大转移支付规模，尤其是将增大使用自由度高的一般性转移的比重转移性收入作为地方政府综合财政收入的重要构成，其主要包括上级政府税收返还和转移支付。
2017年中央继续加大对地方转移性收入支持力度，全年转移性收入65,218.10亿元，完成预算的99.3%，增长4.5%，其中税收返还8,163.59亿元，完成预算的89.3%，一般转移支付和专项转移支付分别为35,167.90亿元和21,886.61亿元，分别完成预算的100.4%和101.9%，转移支付总额中一般转移支付占比进一步提升至61.6%，对革命老区、民族地区、边境地区及重点生态功能区转移支付力度持续加大。
财政部的财务分析报告(3篇)
第1篇一、报告概述本报告旨在全面分析我国财政部的财务状况，通过对财政收入、支出、债务等方面的深入剖析，评估财政政策的实施效果，为政府决策提供参考依据。
本报告涵盖以下几个主要部分：1. 财政收入分析2. 财政支出分析3. 财政债务分析4. 财政政策效果评估5. 存在问题与建议二、财政收入分析1. 收入结构我国财政收入主要由税收收入、非税收入和债务收入构成。
近年来，随着经济持续增长和税收制度的不断完善，税收收入在财政收入中的比重逐年上升。
具体来看：（1）税收收入：主要包括增值税、企业所得税、个人所得税等。
近年来，税收收入增速与GDP增速基本保持同步，税收收入结构逐步优化。
（2）非税收入：主要包括行政事业性收费、国有资本经营收入等。
近年来，非税收入增速放缓，主要受政策调整和市场竞争等因素影响。
（3）债务收入：主要包括政府债券发行收入。
近年来，债务收入增速较快，主要为了弥补财政赤字和推动重大项目建设。
2. 收入质量财政收入质量主要体现在税收收入占比较高、非税收入稳定增长、债务收入规模可控等方面。
近年来，我国财政收入质量不断提高，具体表现为：（1）税收收入占比逐年上升，体现了我国税收制度的完善和税收征管能力的提升。
（2）非税收入增速放缓，但总体保持稳定，有利于优化财政收入结构。
（3）债务收入规模可控，为政府实施积极的财政政策提供了有力保障。
三、财政支出分析1. 支出结构我国财政支出主要包括一般公共服务、国防、教育、科学技术、文化体育与传媒、社会保障和就业、医疗卫生、城乡社区、环境保护等。
近年来，财政支出结构不断优化，重点领域支出力度加大。
（1）一般公共服务支出：主要用于保障政府机关的正常运转和提供公共服务。
近年来，一般公共服务支出增速有所放缓，但占比仍然较高。
（2）国防支出：主要用于国防建设和军队现代化。
近年来，国防支出增速较快，体现了国家对国防安全的重视。
（3）教育、科学技术、文化体育与传媒支出：近年来，这些领域的支出增速较快，有利于提高国家创新能力、促进文化繁荣发展。
财政预决算全国各省市区统计数据：山东省2017年一般公共预算收支决算总统计(一)
决算数
4419.40 1705.96 620.30 186.73 99.56 261.82 157.81 74.78 398.18 367.18 69.37 163.24 312.52 1.96
单位:亿元 山东省2017年一般公共预算收支决算总统计(一)
预算科目
一.税收收入 增值税 企业所得税 个人所得税 资源税 城市维护建设税 房产税 印花税 城镇土地使用税 土地增值税 车船税 耕地占用税 契税 烟叶税 其他税收收入
二.非税收入 专项收入 行政事业性收费收入 罚没收入 国有资本经营收入 国有资源(资产)有偿使用收入 其他收入
本年收入合计 中央补助收入 地方政府一般债务收入 国债转贷收入 国债转贷资金上年结余 待偿债置换一般债券上年结余 上年结余 调入资金 接受其他地区援助收入 省补助计划单列市收入 收入总计
收入 预算数
4398.59 1726.74 587.66 176.25 99.79 271.72 157.06 71.69 419.95 330.81 69.93 196.16 288.70 2.14
1679.23 310.39 320.28 180.23 30.66 755.61 82.06 6098.63 2632.55 1268.55
0.14
352.40 814.27
11166.54ຫໍສະໝຸດ 摘编自《中国财政年鉴2018》
城市财政分析报告
城市财政分析报告1. 引言本报告对某城市的财政状况进行分析，以了解其财政收入、支出情况，评估城市财政的健康状况，并提出相应的建议。
2. 财政收入分析城市财政收入是城市经济发展的重要指标之一。
通过对城市财政收入的分析，可以了解到城市的主要收入来源和财政收入的变化趋势。
2.1 主要收入来源城市财政的主要收入来源包括税收收入、非税收入和其他收入。
税收收入主要包括城市税收和个人所得税；非税收入包括国有土地使用权出让收入、行政事业性收费等；其他收入包括财政补助和利息收入等。
2.2 财政收入变化趋势通过对历年城市财政收入的统计数据进行分析，可以发现财政收入存在一定的增长趋势。
其中，税收收入增长较为稳定，非税收入和其他收入的增长相对较快。
这些收入的增长，一方面反映了城市经济的发展，另一方面也反映了财政政策的调整。
3. 财政支出分析财政支出是指政府为满足公共需求而进行的支出。
通过对城市财政支出的分析，可以了解到城市在各个领域的投入情况，从而评估城市的发展重点和财政政策。
3.1 主要支出领域城市财政支出的主要领域包括教育、医疗、社会保障、基础设施建设等。
这些领域的支出对于城市的发展和民生保障具有重要意义。
3.2 支出变化趋势通过对历年城市财政支出的统计数据进行分析，可以发现财政支出呈逐年增长的趋势。
其中，教育、医疗和社会保障等民生领域的支出增长较快，基础设施建设也得到了较大的投入。
这些支出的增长反映了城市对于民生和基础设施建设的重视程度。
4. 城市财政健康状况评估通过对城市财政收入、支出的分析，可以对城市的财政健康状况进行评估。
评估城市财政健康状况的目的是为了发现潜在的问题和风险，并提出相应的对策和建议。
4.1 财政收入与支出的平衡性通过比较城市财政收入和支出的规模和增长率，可以评估城市财政收入与支出的平衡性。
如果财政支出增长过快，将导致财政压力加大；而如果财政收入增速过快，则可能导致资金闲置，影响经济效益。
4.2 财政投资回报率评估财政投资回报率是评估城市财政支出效益的重要指标之一。
2017年财政决算情况
2017年财政决算情况一、2017年全县及县级财政决算情况（一）全县财政决算情况。
一般公共预算收支平衡情况。
县十六届人大一次会议审议通过的全县地方一般公共预算收入为77,747万元，增长9%，县十六届人大常委会第十一次会议调整为85,058万元，完成85,191万元，为预算的100.16%，较上年增长19.04%。
当年收入85,191万元加上省财政各项补助 282,555万元、上年结转结余19,841万元、地方政府债券转贷收入（含新增债券45,700万元）157,900万元、调入资金75,048万元，全年总收入为620,535万元。
总收入减去当年支出468,987万元、地方政府债务还本支出112,200万元、上解省支出15,086万元，补充预算稳定调节金133万元，年终结转结余24,129万元,全县算总账实现收支平衡。
基金预算收支平衡情况。
县十六届人大一次会议审议通过的全县基金预算收入为83,010万元，县十六届人大常委会第十一次会议调整为213,120万元，完成213,120万元，为调整预算的100 %，增长84.68%；基金支出完成160,788万元，为调整预算的93.37 %，增长27.28%，主要原因是2017年土地出让收入增收。
当年收入213,120万元加省、市财政各项补助9,967万元、债券转贷收入14,025万元(新增债券转贷收入 5,525万元、置换债券转贷收入8,500万元)，上年结转结余25,820万元，全年基金总收入262,932万元，总收入减去当年支出160,788万元、债券还本支出8,500万元、上解省支出162万元、调出资金74,948万元后，年终结转结余18,534万元。
国有资本经营预算收支平衡情况。
全县国有资本经营收入完成400万元，为预算的100%；全县国有资本经营预算支出完成300万元，为预算的100%。
当年收入400万元减支出300万元、调出资金100万元后，结余为0。
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1 寿阳县2017年财政收支分析 2017年,是第十三个五年规划的第二个年头,也是我们适应经济发展新常态、供给侧结构性改革的深化之年。面对能源行业供给侧结构性改革和时需扩大总需求整合的宏观经济形势，以及三大支柱税源煤炭、房地产、建筑企业的经济税源严重紧缩的现状，全县财政工作在县委、政府的坚强领导和上级业务部门的指导下，深入贯彻落实科学发展骋怀，按照全县经济工作会议总体部署，坚持稳中求进总基调，积极践行发展新理念，实施更加积极有效的就业政策，继续提高城乡居民基本医疗保险财政补助和个人缴费标准，确保财政支出强度不减且实际支出规模扩大，加强财源建设，依法组织收入，优化支出结构，深化财政改革，强化财政监督，全力保障全县民生工作和重点工程发展的资金需求，促进了全县经济社会平稳较快发展，为晋中挺进全省第一方阵做出贡献。 一、财政收入完成情况、特点及分析 (一)全年财政收入完成情况。 1. 财政总收入完成情况 2017年我县最终实现财政总收入是265055万元，比上年同期的156681万元增收108374万元，增加69.17个百分点。其中：国税部门完成155618万元，比上年同期的75257万元增收80361万元，增加106.78个百分点；地税部门完成95575万元，比上年同期的60480万元增收35095万元，增加58.03个百分点；财政部门完成13862万元，比上年同期的20944万元减收7082万元，减少33.81个百分点。 2.公共财政预算收入分部门完成情况 2017年市级下达我县公共财政预算收入任务是65800万元，最终完成82169万元，完成任务的124.88%，是上年同期61050万元的134.59%，增收任务16369万元，比去年增收21119万元。其中：国税部门完成41866万元，完成任务26000万元的161.02%，是上年同期18602万元的225.06%，超收任务15866元，比去年增收23264万元；地税部门完成26441万元，完成任务19500万元的135.59%,是上年同期的21504万元的122.96%,超收任务6941万元，比去年多收4937万元；财政部门完成13862万元，完成任务20300万元的68.29％，是去年同期20944万元 2
的66.19%，短收任务6438万元，比去年少收7082万元。 寿阳县2017年财政收入考核情况表 单位:万元
名称 预算任务 本月收入 截止本期累计 上年本月 上年同期 本 月占上年同月% 截止本期累计占 增减额 预算% 上年同期%
公共财政预算收入 65800 3674 82169 9203 61050 39.92 124.88% 134.59 21119 国税 26000 -656 41866 2574 18602 -25.49 161.02% 255.06 23264 地税 19500 1469 26441 1609 21504 122.96 135.59% 122.96 4937 财政 20300 2861 13862 5020 20944 66.19 68.29% 66.19 -7082
3.公共财政预算收入分项目完成情况
税收收入完成68307万元，同比增加70.32%，增收绝对额28201万元。非税收入完成13862万元，同比减少33.81%，减收绝对额7082万元。其中： 税收收入中增值税完成38155万元，同比增加144.00%，增收绝对额22518万元； 企业所得税完成7176万元，同比上升79.67%，增收绝对额3182万元； 个人所得税完成1796万元，同比上升89.45%，增收绝对额848万元。 资源税完成10901万元，比上年同期62222万元，同比上升75.20%,增收了4679万元。 城市建设维护税完成2216万元，同比增加55.51%，增加额791万。 房产税完成2510万元，同比增收331万元，同比增长15.19%。 印花税完成1827万元，同比增加42.85%，增加额548万元。 土地增值税税完成468万元，同比增加17.29%，增加额69万。 车船税完成778万元，同比增加28.17%，增加额171万。 耕地占用税完成29万元，同比减少93.79%，减少额438万。 契税完成804元，同比减少36.14%，减少额455万。 3
非税收入中专项收入完成7726万元，同比减少12.32%，减少额1086万；行政性收费完成2394万元，同比增加5.23%，增加额119万。 罚没收入完成1558万元，同比减少26.30%，减少额556万；国有资本有偿使用收入完成2175万元，同比减少68.76%，减少额4788万。捐赠收入完成7万元，同比减少56.25%，减少额9万元。其他收入完成2万元，同比减少96.88%，减少额62万。 2017年税收收入分项目完成情况表 增减变动较大的项目 完成数 比上年同期增(减)收(支)额 增幅% 本年 同期 税收收入 68307 40106 28201 70.32% 增值税 38155 15637 22518 144.00% 消费税 营业税 3929 -3929 -100 企业所得税 7176 3994 3182 79.67 国税 3720 2972 748 25.17 地税 3456 1022 2434 238.16 个人所得税 1796 948 848 89.45 国税 0 #DIV/0! 地税 1796 948 848 89.45 资源税 10901 6222 4679 75.20% 城市维护建设税 2216 1425 791 55.51% 房产税 2510 2179 331 15.19% 印花税 1827 1279 548 42.85% 城镇土地使用税 1647 1761 -114 -6.47% 土地增值税 468 399 69 17.29% 车船税 778 607 171 28.17% 耕地占用税 29 467 -438 -93.79% 契税 804 1259 -455 -36.14%
2016年非税税收收入分项目完成情况表 增减变动较大的项目 完成数 比上年同期增(减)收(支)额 增幅% 本年 同期 非税收入 13862 20944 -7082 -33.81% 4
专项收入 7726 8812 -1086 -12.32% 行政事业性收费 2394 2275 119 5.23% 罚没收入 1558 2114 -556 -26.30% 国有资本经营收入 700 国有资本有偿使用收入 2175 6963 -4788 -68.76% 探矿权、采矿权价款收入 4848 捐赠收入 7 16 -56.76 其它收入 2 64 -62 -96.88 （二）收入运行特点 从税收收入看：9个税种增加，4个税种减少。 主要是增值税增加，其次是地税局的所有税种都出现不同程度的增加。营业税、企业所得税、个人所得税都出现同比增幅。增值税增幅是受增值税县级留成比例提高因素影响。资源税、企业所得税也实现同比增长，原因是受煤炭销量和均价回暖的拉动影响。房产税，土地使用税是自2017年年初，地税部门发动各分局、税务所深入挖掘各大企业用地房主税，收到显著的成效。营业税降幅原因受“营改增”因素影响，企业所得税是煤炭价格增加、有汇算清缴；个人所得税是煤炭行业带动全县工资增长影响。 从非税收入看：都较上年同期有所下降，只有行政事业性收费出现增幅，行政事业性收费增收119万元。 2017年非税税收收入完成情况表 增减变动较大的项目 完成数 比上年同期增(减)收(支)额 增幅% 本年 同期 非税收入 13862 20944 -7082 -33.81 专项收入 7726 8812 -1086 -12.32 排污费收入 367 水资源费收入 258 教育费附加收入 4323 2519 1804 71.62 地方教育附加收入 2018 1175 843 71.74 残疾人就业保障金收入 1385 4018 -2633 -65.53 教育资金收入 237 农田水利建设资金收入 238 育林资金 行政事业性收费 2394 2275 119 5.23 5
0100200300400500产量（万吨）销量（万吨）价格（元）产量（万吨）222.24183.94148.39204.56172.12138.46254.68236.59187.04186.33196.95218.45
销量（万吨）208.89185.89175.29188.55172.02123.78262.96239.29185.33187.02168.43172.55
价格（元）404.06408.68362.49385.35389.45316.04381.42348.31372.54404.09427.2425.19
2017年1月2017年2月2017年3月2017年4月2017年5月2017年6月2017年7月2017年8月2017年9月2017年10月2017年11月2017年12月
罚没收入 1558 2114 -566 -26.30 国有资本经营收入 700 国有资本有偿使用收入 2175 6963 -4788 -68.76 矿产资源补偿费收入 1 3 探矿权、采矿权价款收入 4848
捐赠收入 7 16 -9 -56.25 其它收入 2 64 -62 96.88
（三）收入增减因素分析
（一）增值税方面 1、煤炭价格企稳回升，税收形势好转。 今年上半年，受市场经济下行等因素影响，煤炭行业每况愈下，企业生产经营困难，行业整体陷入亏损困境，已成为一种新常态。但最近几个月，随着供给侧结构性改革一系列政策的出台，去产能取得积极进展，煤炭价格大幅回升，税收规模稳步增长。 2017年1-12月产、销、价对比图图
从上图可看出，2017年1-12月份环比产销和价格呈现出一个波浪形的变化趋势，8月份以后价格逐月上涨，产销更趋平稳。 2017年1-12月累计吨煤均价由同期231.11元/吨上升到386.02元/吨，涨幅154.91元/吨。煤炭开采业吨煤税负由同期的21.00元/吨上升为46.97元/吨，同比上涨了25.97元/吨（若剔除非即期因素的影响，吨煤税负为43.63元/吨，同比上涨22.63元/吨）。同时，受煤炭生产业好转带